Consultanta specializata pentru CONTABILI 
51 intrebari si raspunsuri despre declaratia de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 51 intrebari si raspunsuri
10Iun2022
Prestari servicii pentru entitate nonprofit. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: O firma asigura transportul de persoane pe anumite rute. A facturat contravaloarea transportului pe ruta Tulcea - Bucuresti si retur pentru OIM - Organizatia Internationala pentru Migratie. Din cate am observat, nu reusesc sa identific un CUI sau un CIF pentru aceasta.Factura se emite cu TVA? Daca TVA se colecteaza si daca nu avem un CUI valabil, cum o declar corect in declaratie? Se declara ...
09Iun2022
Livrare locala in Germania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iun 2022
Intrebare: O SRL din Romania este platitoare de tva. Vinde prin platforma Amazon SUA, UK si cateva marketplace-uri din Europa produse finite pe care le produce in Romania. SRL-ul trimite marfa in depozitul Amazon din SUA, UK si Germania, iar de acolo se ocupa Amazon de distribuirea catre clientii din SUA, UK si Europa. SRL are coduri de tva de UK, DE si inca din cateva tari UE, iar din aprilie 2022 s-a ...
21Dec2023
Codul fiscal 2024
de
Colectiv Rentrop&Straton
21 Dec 2023
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015(Legea nr. 227/2015)EMITENT: ParlamentulPUBLICAT IN: Monitorul Oficial nr. 688 din 10 septembrie 2015 Forma valabila la data de 01 ianuarie 2024 Reglementari care au intervenit de la publicare:1. ORDONANtA DE URGENta nr. 41 din 30 septembrie 20152. ORDONANtA DE URGENta nr. ...
16Nov2022
Import de marfa
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Nov 2022
Intrebare: O societate neplatitoare de tva doreste sa achizitioneze marfa din China (Alibaba) pe care o va vinde ulterior in Romania (prin emag). Administratorului i s-a comunicat faptul ca exista 2 variante:1. sa plateasca tva la achizitie (odata cu plata facturii), dupa care sa plateasca tva si in vama, iar ulterior sa recupereze valoarea tva prin depunerea unei cereri de recuperare a tva;2. sa se ...
12Aug2022
Servicii pe cale electronica catre persoane fizice din UE
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: Ce cota de TVA se va aplica in cazul unei facturari de prestari de servicii pe cale electronica unei persoane neimpozabile (persoana fizica) domiciliata pe teritoriul UE? Ce obligatii declarative vor fi in acest caz? Prestarile de servicii efectuate de firma din Romania constau in servicii de instruire - ce prespun atat transmiterea pe email a materialului de curs, a unor materiale ...
26Iul2022
Achizitie imobile in Ungaria in vederea inchirierii
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iul 2022
Intrebare: O asociatie nonprofit care desfasoara efectiv in Romania acitivitati in domeniul asigurarii cazarii si hranei pentru copii cu nevoi materiale primeste de la diverse ONG-uri din afara Romaniei fonduri materiale pentru sustinerea acestei activitati. Asociatia doreste achizitionarea (din donatiile primite) a doua imobile (apartamente) situate in Ungaria, destinatia acestora fiind de a le inchiria, ...
15Iul2022
Curs euro. Declaratie speciala de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 15 Iul 2022
Intrebare: Societatea noastra s-a inregistrat in in sistemul OSS si vinde produse prin platforma Emag Ungaria si site propriu.Care este cursul euro pe care trebuie sa il folosesc in declaratia 398 si unde il gasesc?
26Mai2022
Servicii pe cale electronica pentru persoane fizice din UE si din afara UE
de
Bajan Camelia
valabil la 26 Mai 2022
Intrebare: Se factureaza lunar servicii electronice (sub forma de abonament) catre persoane fizice din UE si non-UE. Tranzactiile inca nu au depasit 10.000 euro, dar estimam ca pana la sfarsitul anului depasim pragul.Unde se declara aceste tranzactii atunci cand pragul este sub 10.000 in decontul 300? Aceste tranzactii se declara in D394? Aceste tranzactii depasesc 10.000 euro. Cum se face declararea in ...
12Mai2022
Comercializare servicii pe cale electronica. Tratament TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Mai 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de TVA (din Romania). Are cod special de TVA. Doreste sa comercializeze servicii pe cale electronica (exemplu: imagini, texte, articole etc.) prin intermediul unui site online, in Romania, in tari UE si in tari non-UE atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Care este codul CAEN pentru desfasurarea activitatii? Care va fi regimul TVA in cazul ...
21Apr2022
Livrare de bunuri catre o companie din Italia neinregistrata in scopuri de TVA. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: Avem o livrare intracomunitara catre o companie din Italia, care nu este inregistrata in scopuri de TVA. Cum trebuie intocmita factura din punctul de vedere al TVA si cum se declara aceasta livrare?
14Feb2022
Factura anulata netransmisa la beneficiar. Corectie
de
Elena Garofil
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: In urma unei confruntari de sold cu un furnizor care aduce material adeziv am descoperit ca soldul nostru este mai mare datorita faptului ca am avut o factura cu data de 19.07.2017 in valoare de 544 lei pe care am si achitat-o. Se pare ca in urma cercetarilor, furnizorii au descoperit ca de fapt aceea factura a fost anulata. Desigur, informatia nu a ajuns la noi decat in acest an. Colega mea ...
08Feb2022
Vanzare bunuri prin Amazon. Clienti UE si non UE
de
Vera Constantin
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: Firma noastra achizitioneaza produse din China si doreste sa le vanda prin Amazon in prima etapa in Germania si Marea Britanie.Care este procedura pentru aplicarea regimului One Stop Shop?
07Feb2022
Vanzari produse prin platforma online catre persoane fizice din UE si din afara UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare: Firma are de 2 luni un atelier si vinde pe platforma Esty porodusele fabricate la persoane fizice din UE si non-UE in SUA si in Canada. Nu este inregistrata pe OOS. Facturile se fac pe baza de comanda. Pretul comenzii difera intre 100-1.500 de produse. Cum declar tva? Ce declaratii intocmesc? Ar trebui sa se inregistreze undeva?
01Feb2022
Vanzari catre persoane fizice. OSS
de
Mihaela Rosca
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: Care sunt pasii de urmat in ceea ce priveste inceperea unor vanzari de tipul crossborder sales (vanzari efectuate din Romania catre clienti din alte tari membre UE, persoane fizice care plaseaza comenzi pe site-ul companiei, iar livrarea se efectueaza din tara in care exista stoc pe acel produs comandat)?
16Ian2022
Operatiuni complexe privind comercializarea marfurilor realizate de o societate romaneasca. Aspecte fiscale, contabile si procedurale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania este microintreprindere si cu tva trimestrial. Are ca obiect de activitate comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Societatea achizitioneaza marfa din China. Marfa pleaca din China in urmatoarele destinatii: depozitul Amazon din SUA, depozitul Amazon din Canada si in Romania. Exista facturi de marfa separate ...
25Oct2021
Achizitie servicii transport de bunuri UE-nonUE si nonUE-UE. Regim declarativ TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Oct 2021
Intrebare: Achizitionam de la furnizori din UE servicii de transport RO-nonUE si nonUE-RO. Aceste servicii se declara in VIES (390) si in declaratia de TVA 300 (la randurile 7/7.1)?
13Oct2021
Servicii legate de bunuri imobile din Italia prestate catre persoane fizice
de
Diana Popescu
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva in tara are drept activitate principala "Lucrari de tamplarie si dulgherie" (4332), presteaza servicii de montare termopane in Italia la persoane fizice. Materialele consumabile le cumpara tot din Italia. Cum ar trebui sa inregistrez facturile in decontul de tva si in declaratia 390? Se inregistreaza cu taxare inversa?
27Sep2021
Achizitie de la reprezentant fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Sep 2021
Intrebare: Intrebare:Partenerul nostru urmeaza sa ne trimita teava in urmatoarele conditii:1. Producator: X Ucraina2. Declarant vamal al firmei X in Romania este: Y SRL din Constanta Romania cu RO xxxxxx3. Vanzator: X SA Elvetia cu VAT RO xxxxxxInregistrari contabile:371 = 4014426 = 401Declaratia de TVA se va inregistra la achizitii marfuri piata interna pentru ca vama o face Interpipe ...
23Sep2021
Achizitie stoc din Ucraina de la un furnizor roman
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Partenerul nostru urmeaza sa ne trimita teava in urmatoarele conditii:1. Producator: X Ucraina2. Declarant vamal al firmei X in Romania este: Y SRL din Constanta Romania cu RO xxxxxx3. Vanzator: X SA Elvetia cu VAT RO xxxxxxInregistrari contabile:371 = 4014426 = 401Declaratia de TVA se va inregistra la achizitii marfuri piata interna pentru ca vama o face Interpipe Europe prin ...
11Sep2021
D300. Vanzari la distanta
de
Vera Constantin
valabil la 11 Sep 2021
Intrebare: Vanzari intracomunitare de bunuri la distanta si prestari de servicii de telecomunicatii, de radiodifuziune si televiziune, precum si servicii furnizate pe cale electronica catre persoane neimpozabile dintr-un alt stat membru. In decontul TVA avem urmatoarele randuri:Rd. 3 decontul TVA - Livrari de bunuri sau prestari de servicii pentru care locul livrarii/locul prestarii este in afara ...
05Sep2021
Vanzari online catre clienti din Ungaria. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 05 Sep 2021
Intrebare: Un magazin online din Romania doreste sa vanda pe Emag catre Ungaria, atat catre persoane juridice, cat si catre persoane fizice. Cum se emit facturile -articole, detalii despre tva si valuta, ce documente sunt necesare la livrare si daca exista vreun plafon pentru aceste livrari la distanta? Exista vreo obligatie pentru inregistrarea in scopuri de tva in Ungaria?
10Aug2021
Sistemul OSS si IOSS
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 10 Aug 2021
Intrebare: In conditiile aplicarii noului regim de TVA de la 01.07.2021 in ceea ce priveste achizitiile si vanzarile online de bunuri intracomunitare si extracomunitare, care sunt conditiile de inregistrare in sistemul OSS, ce declaratii se depun lunar si la ce termene, care este termenul de plata a tva aferent, ce obligatii exista din punct de vedere al declaratiei 300 daca exista, care sunt plafoanele pe ...
05Aug2021
Inregsistrare in OSS. Declaratie speciala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Aug 2021
Intrebare: Avem un client platitor de TVA micro si 5 angajati. Clientul nostru s-a inregistrat in sistemul OSS. Clientul nostru cumpara marfa din Romania 9 (tva deductibil) sau importa din China (plateste TVA in vama). Deci avem TVA deductibil in balanta. Pana acum, clientul nostru vindea in B2C in comunitate si colectam TVA 19% pe care il declaram in balanta si aveam tva de plata. O data cu OSS, noi vom ...
16Iul2021
Livrari intracomunitare la distanta. Inregistrare prin OSS pentru aplicarea regimului UE
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: O societate comerciala vinde produse din termopan produse in Romania, catre clienti neplatitori TVA persoane fizice italiene, ale caror comenzi le preia online prin internet. Livrarea este realizata de societatea producatoare care contracteaza transportul cu diversi transportatori romani, iar beneficiarul va achita transportul, fie inclus in pretul produsului, fie facturat distinct. Livrarile ...
05Iul2021
Modificari legislatie vanzari la distanta
de
Ionut Jinga
valabil la 05 Iul 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza bunuri din UE si vinde in UE. Ce schimbari sunt in ceea ce priveste tva si declaratiile care trebuie depuse?
30Iun2021
Ordonanta de urgenta nr. 59/2021 pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal
de
Ionut Jinga
30 Iun 2021
Publicata in Monitorul Oficial, Partea I nr. 630 din 28 iunie 2021Aceasta ordonanta de urgenta a fost adoptata in vederea transpunerii pana la 30.06.2021, in legislatia nationala, a prevederilor din Directiva (UE) 2017/2.455 in ceea ce priveste anumite obligatii privind taxa pe valoarea adaugata pentru prestarile de servicii si vanzarile de bunuri la distanta si a Directivei (UE) ...
14Iun2021
Vanzare prin site propriu si prin platfome Amazon sau Etsy
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: Firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania fabrica si vinde custi pentru caini prin intermediul unui site propriu si prin intermediul platformelor ca Amazon sau Etsy catre clienti din UE si non-UE. Avand in vedere schimbarile normelor privind TVA de la 01.07.21, firma doreste sa se inregistreze in sistemul OSS. Cum se vor aplica efectiv modificarile in cazul acestei firme? Cum se vor ...
09Iun2021
IOSS, OSS si conditii de aplicare cu 01.07.2021
de
Vera Constantin
valabil la 09 Iun 2021
Intrebare: Suntem o multinationala producatoare de componente auto pentru extern. Referitor la noul termen IOSS (The Import one Stop Shop) care se aplica de la 1.07.2021, cine trebuie sa aplice sau sa aiba acest IOSS? Care sunt conditiile de aplicare?
22Apr2021
Cod TVA anulat. Emitere facturi si corectii in evidenta fiscala si contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Apr 2021
Intrebare: Unei firme i se anuleaza codul de TVA din 24.02.2021 pentru ca a expirat sediul social. La 25.03.21 afla ca are tva anulat. In perioada 25.02.21-25.03.21 emite facturi cu tva.Pentru februarie i se depune decontul de tva, d394 si d390. La sfarsitul lui martie depune la ANAF dovada prelungirii unde i se comunica ca activarea dureaza intre 30-45 zile?Cum corectam situatia - reglare facturi ...
20Ian2021
Livrari neimpozabile in Romania. Regim fiscal TVA. Vanzari la distanta in diverse state membre
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: Firma din Romania platitoare de tva, vinde prin intermediul ups marfa care se afla in custodie la ups Italia. Marfa va fi vanduta atat in UE, cat si non- UE. Achizitia de marfa va fi facuta atat din UE, cat si non-UE. Marfa nu tranziteaza teritoriul Romaniei.Care sunt implicatiile fiscale din punct de vedere al tva?
Un produs marca