Consultanta specializata pentru CONTABILI 
110 intrebari si raspunsuri despre declaratie 390 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 110 intrebari si raspunsuri
20Iun2014
Comision nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Iun 2014
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA si ROI, platitoare de impozit pe profit incheie contracte de vanzare cu societati rezidente in UE prin intermediul unor brokeri, rezidenti in UE sau non-UE, agreati de ambele parti, fapt mentionat si in contractele de vanzare dintre cele doua societati inregistrate in RO si UE.Este corecta facturarea direct catre societatea rezidenta in UE ...
27Mai2014
Declaratia 390. Contraventii
de
Irina Coma
valabil la 27 Mai 2014
Intrebare: 1. Avem obligatia declararii in D 390, a unui avans platit catre o firma din Germania- platitoare TVA, pe baza unei comenzi, privind achizitie autoturism nou? Nu avem factura de avans. Acesta se va importa in iulie 2014, cand se va emite factura cu valoarea totala. 2.In luna ianuarie 2014, am achizitionat un autoturism second hand, din Germania. Pe factura vanzatorul mentioneaza;,, livrare in ...
14Apr2014
Achizitie auto Germania. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 14 Apr 2014
Intrebare: Daca o persoana juridica romana platitoare de TVA achizitioneaza autoturisme dintr-o tara intracomunitara (in speta Germania) de la o persoana juridica platitoare de TVA,persoana juridica din Romania va plati TVA (taxare inversa)? Dar in cazul in care achizitia se realiseaza de la o persoana juridica dintr-o tara intracomunitara dar neplatitiare de TVA?
24Mar2014
Inregistrari contabile pentru achizitii intracomunitare seminte. Documente
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Mar 2014
Intrebare: S-a incheiat un contract cu un client din Uniunea Europeana pentru vanzarea recoltei din toamna 2014 (ambii sunt platitori de TVA, inregistrati in VIES).Prin contract clientul asigura samanta. Acum s-a livrat samanta in baza unui CMR (fara niciun cost).In toamna, la vanzarea recoltei, costul semintei se va scadea din pretul de vanzare.Astfel noi vindem la pretul=x si se va retine din acesta ...
19Mar2014
Procedura de inregistrare marfii. Intocmire documente
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 19 Mar 2014
Intrebare: Firma are in obiectul de activitate comert auto. Se achizitioneaza de la extern de la personae fizice diverse piese auto pentru masini. Plata se face din contul bancar in contul persoanei fizice (Germania). Se intocmeste contract pe numele persoanei de la extern si se face intrarea in baza acestui contract si astfel se inregistreaza si banii platiti la extern. Nu se intocmeste nici declaratia ...
23Feb2014
Rectificarea tranzactiilor nedeclarate, in perioada de raportare anterioara
de
Dana Hristu
valabil la 23 Feb 2014
Intrebare: O sa va rugam sa ne sprijiniti cu raspunsul la intrebarea urmatoare:-dupa depunerea declaratie 390 si a decontului de TVA pe luna decembrie 2013 s-au mai primit facturi de la un partener extern datate decembrie 2013.Facturile in cauza au fost inregistrate pe luna decembrie 2013,si nu influenteaza tva-ul de plata ,fiind aplicata taxarea inversa.Modidifcari ar trebui sa apara in decontul de TVA ...
20Feb2014
Declaratia 390. Factura cu discount
de
S.M. Armaselu
valabil la 20 Feb 2014
Intrebare: In cazul in care se primeste in luna decembrie o factura de discount pentru produse neconforme, factura a fost emisa in luna iunie dar nu a fost trimisa ( partener extern - Franta). S-a descoperit la confirmarea de sold de sfarsit de an ca exista . Aceasta factura trebuie inregistrata la luna iunie, in 390, in conditiile in care s-a depus bilant semestrial? Cum se poate proceda corect?
27Ian2014
Livrare intracomunitara. Aspecte privind factura de avans
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Ian 2014
Intrebare: Societatea noastra livreaza intracomunitar mijloace de transport noi.In aceste conditii societatea incaseaza avansuri pentru livrari intracomunitare pentru care emite facturi.Dupa 2 -3 luni de la incasarea avansului societatea storneaza facturile de avans si emite factura finala pe mijlocul de transport.Cum se procedeaza in cazul D390 si D300.Ex. 14.03.2013 avans incasat -10.000lei.Se emite ...
22Ian2014
Achizitie intracomunitara. Declarare si intocmire factura
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Ian 2014
Intrebare: In anul 2008 societatea din Romania a inchiriat de la societatea mama din Germania utilaje pe o perioada de 5ani, utilajele fiind aduse in Romania din Germania, cu documente de transport. Pentru aceasta inchiriere societatea din Germania intocmea o factura lunara de chirie. La sfarsitul perioadei de inchiriere, firma germana ne vinde in Romania utilajele respective intocmind o factura fara tva, ...
16Ian2014
Inregistrari contabile pentru achizitie marfuri din UE. Situatii diverse
de
S.M. Armaselu
valabil la 16 Ian 2014
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza marfuri din UE. Ehipamente medicale cu valori de 10.000-15.000 eurobuc., pe care le vinde mai departe la insitutii publice. Este corect asa:1. Achizitia se face cu taxare inversa, se declara si in 3902. Vanzarea se face cu TVA3. Cand o vanzare este considerata cu ridicata si cand cu amanuntul? In cazul meu cum este? Nu inregistrez 378? si ...
14Ian2014
Declararea unei achizitii intracomunitare de bunuri in declaratatia recapitulativa 390 VIES
de
Constanta Popa
valabil la 14 Ian 2014
Intrebare: Marfa vine in Romania din Anglia si factura o primesc de la un furnizor din Italia. Cum declara la vies, 390 cele trei firme?
25Dec2013
Rectificarea declaratiei 390
de
Dana Hristu
valabil la 25 Dec 2013
Intrebare: O societate a intocmit declaratia 390 pentru octombrie 2013. Ulterior constata ca facturile declarate in D390 nu se declara in aceasta declaratie. Daca face rectificativa, iar D390 va avea valoare zero, ataseaza un fisier de erori. Cum se poate corecta astfel ca pentru perioada fiscala octombrie 2013 valoarea achizitiilor intracomunitare sa fie zero?
29Oct2013
Achizitie licenta antivirus, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Oct 2013
Intrebare: Cabinet medical primeste o factura de licenta antivirus emisa de catre o firma din Olanda. Pe factura se calculeaza baza si TVA in lei. Avand in vedere ca firma din Romania nu este platitoare de TVA, ce obligatii avem (inscriere in ROI, decont special de TVA, declaratie 390, etc)?
29Sep2013
Incasarea in avans a valorii serviciilor intracomunitare prestate, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Sep 2013
Intrebare: O firma de transport international efectueaza transport marfa din Anglia in diverse locatii din UE. La plecare in cursa Firma din Anglia ii plateste cash un avans. Pentru avansul respectiv am primit de la firma din Anglia factura fara TVA cu cod valid de TVA. Dupa efectuarea cursei, transportatorul factureaza catre firma din Anglia, cursa efectuata (valoarea totala).In Declaratia 390 trebuie sa ...
23Mar2013
Sanctiuni pentru nedepunerea in termenul legal a declaratiilor recapitulative
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mar 2013
Intrebare: Daca o factura intracomunitara cu data de ianuarie nu a fost prinsa in declaratia 390 pe ianuarie si se face rectificativa la aceasta pana pe data de 25 martie, exista risc de amenda?
10Mar2013
Achizitii intracomunitare servicii Austria societate fara cod de TVA
de
Irina Coma
valabil la 10 Mar 2013
Intrebare: Un SRL romanesc primeste de la o societate din Austria, neplatitoare de TVA si neinregistrata cu cod valid in VIES, o factura de consultanta, fara TVA austriac. Dpdv fiscal SRL romanesc va considera aceasta operatiune o achizitie intracomunitara de servicii (sau asimilata AIC) sau este o achizitie scutita avand in vedere ca prestarea s-a efectuat in Austria. Exista obligatia evidentierii in D300 ...
19Feb2013
Achizitie intracomunitara cod invalid de TVA al furnizorului
de
Daniel Manole
valabil la 19 Feb 2013
Intrebare: Ce obligatii are o societate din Romania care realizeaza o A. I.C. de la la o societate din UE care nu are cod valid de TVA?
21Nov2012
Achizitie materie prima de la furnizor comunitar. Declaratia 390
de
Constanta Popa
valabil la 21 Nov 2012
Intrebare: Societatea X din Romania inregistrata in scop de TVA achizitioneaza materie prima otel din UE (DE) de la furnizor Y pentru a-l prelucra in roti dintate care se vand in UE (DE ) unui client W. Societatea X din Romania executa prima operatie de strunjire, integral, dupa care constata ca materialul achizitionat nu corespunde calitativ. Furnizorul de materie prima accepta refacturarea costurilor cu ...
22Aug2012
TVA lucrari bunuri imobile tratament
de
Irina Coma
valabil la 22 Aug 2012
Intrebare: Un SRL platitor de TVA, proiecteaza si efectueaza o lucrare de instalatie fotovoltaica pe teritoriul Romaniei. Sistemul fotovoltaic va fi instalat pe acoperisul unui imobil. Lucrarea dureaza maxim 3-4 luni (proiectare si executie). Lucrarile descrise intra la exceptii conf.art.133 alin 4. Cum trateaza beneficiarul din Romania, SRL platitor de TVA ,inscris in ROI operatiunea: decont, declaratie ...
18Iul2012
Servicii acces eveniment desfasurat pe teritoriul Romaniei
de
Adrian Benta
valabil la 18 Iul 2012
Intrebare: Compania noastra urmeaza sa participe la un congres medical, la Sinaia, organizat de o firma din Grecia, participare pe baza de contract.Ambele companii au coduri valide de TVA verificate prin sistemul VIES.Firma din Grecia a facturat acest serviciu cu suma de 5.000 eur la care a aplicat 23%, cota de TVA valabila in Grecia. Astfel suma totala a facturii este de 6.150 euroJustificarea la ...
12Iul2012
Import China prin casa expeditii Germania
de
Adrian Benta
valabil la 12 Iul 2012
Intrebare: Avem un control de la finante pe declaratia 390. Importam marfa din China pe care o vamuim la o casa de expeditie din Germania.In declaratia 390 o declaram pe codul fiscal al casei de expeditie din Germania. Problema ( conform controlului pe care-l avem) este ca pentu aceasta marfa nu am intocmit autofactura.Va rog sa-mi spuneti daca trebuiesc intocmite autofacturi.Daca da, pe cine trebuie sa ...
06Mai2012
Declarare avans intracomunitar
de
Irina Coma
valabil la 06 Mai 2012
Intrebare: O societate plateste in luna martie 2012, avans in euro, pentru o achizitie intracomunitara de bunuri care va avea loc in luna aprilie 2012.Avansul platit se declara in declaratia 390 pentru luna martie sau se declara la momentul la care va fi intocmita factura de bunuri, in aprilie?
10Apr2012
Achizitie combustibil din Germania. Corectare erori. Tratament fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Apr 2012
Intrebare: O firma de transport intracomunitar de marfa din Romania (A) a primit facturile de combustibil si de taxe de autostrada refacturate de o societate din Germania (B). Ambele au cod valid de TVA in tara de rezidenta A-Romania, B-Germania. Fiecare masina are un card pe baza caruia alimenteaza cu combustibil la statii de benzina din Europa. Masinile au fost achizitionate de la societatea din Germania ...
08Apr2012
Corectie decont TVA
de
Irina Coma
valabil la 08 Apr 2012
Intrebare: In luna februarie se primeste o factura de servicii de la un furnzior din Austria. Factura este emisa in GBP. Din greseala, factura se inregistreaza in EURO si se declara in decont TVA si declaratia 390 pentru luna februarie cu echivalentul in ron pentru euro.In luna martie, se constata aceasta eroare, dar nu se mai poate face corectia in contabilitate in luna februarie si in luna martie, se ...
29Ian2012
Achizitie intracomunitara fara factura
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Ian 2012
Intrebare: Un angajat al societatii a fost delegat sa achizitioneze o masina second-hand din Germania. A venit numai cu un contract de la o societate din Gemania (nu stiu daca este sau nu platitoare de TVA) in care este trecuta valoarea masinii in euro. Masina a fost inmatriculata, cei de la finante si politie nu au cerut factura. Rugamintea mea este sa-mi spuneti daca pot inregistra masina in contabilitate ...
18Dec2011
Import in Germania urmat de achizitie intracomunitara in Romania
de
Daniel Manole
valabil la 18 Dec 2011
Intrebare: O firma din Romania (cod valid de TVA) achizitioneaza (FOB) marfa din China care soseste la Hamburg unde se face vama, apoi se transporta in Romania. Transportul se efectueaza de catre o firma din Germania care emite o factura catre firma din Romania pentru transport, manipulare , taxe vamale.Se aplica taxare inversa atat la marfa cat si la transport? Cum se declara in 390 si in 300?Ce ...
06Nov2011
Achizitii intracomunitare septembrie. Anulare declaratia 092
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Nov 2011
Intrebare: O persoana juridica, platitoare de TVA (trimestrial) face o achizitie intracomunitara in luna octombrie. In data de 01.11.2011, am depus Declaratia 092, dar in aceeasi zi administratorul a venit cu o factura aferenta unei alte achizitii intracomunitare din data de 20.09.2011. Cum trebuie sa procedez in situatia asta? Depun VIES cu intarziere (trebuia sa depun pana in 25.10.2011 pentru luna ...
21Oct2011
Tratament TVA comision de intermediere
de
Irina Coma
valabil la 21 Oct 2011
Intrebare: Importul din China al unor marfuri a fost intermediat de o terta firma, cu sediul tot in China. Aceasta ne-a emis o factura reprezentand comisionul de intermediere in suma de 1180 USD. Cum se inregistreaza acest comision ? (d.p.d.v al TVA si al declaratiilor in care trebuie inclus).
14Oct2011
Declaratii 390 eronate, procedura corectare
de
Adrian Benta
valabil la 14 Oct 2011
Intrebare: In luna august societatea noastra primeste de la un furnizor X din UE (furnizor de bunuri), un CN (credit note) reprezentand diferenta de pret neacceptata de catre noi, la o factura emisa de furnizorul X.Societatea noastra inregistreaza in luna august acest CN la achizitii de bunuri intracomunitare cu suma (-). Din greseala se inregistreaza (si se declara in Declaratia 390 si Declaratia 300) ...
11Oct2011
Facturare servicii import
de
Dana Hristu
valabil la 11 Oct 2011
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA cu sediul social in Italia, ne factureaza servicii de import- import customs formalities. Intrebarea este daca la plata acestei facturi retin impozit si in ce cuantum. Respectiva factura unde se declara decont de TVA, declaratie 390?
Un produs marca