Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1252 intrebari si raspunsuri despre declaratie recapitulativa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 1252 intrebari si raspunsuri
17Dec2020
Achizitie autoturism second hand din SUA, prin Germania
de
Dana Hristu
valabil la 17 Dec 2020
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza un autoturism sh din Statele Unite pentru a-l revinde. Vama s-a facut in Germania. S-au achitat in vama din Germania taxele vamale la valoarea auto + transport. Pe declaratia emisa de statul German TVA nu s-a achitat, deoarece apare 0.Cum se va proceda din punct de vedere al TVA? Se va achita la vanzarea auto sau il declar si platesc la achizitie in Romania ...
16Dec2020
Consecintele depunerii declaratiei 390 cu date incorecte ori incomplete
de
George Nitescu
valabil la 16 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala cu activitate de comert online second hand, beneficieaza de cod special pentru servicii intracomunitare (Google), abonament site de la infiintare, insa are si achizitii intracomunitare pana in 10.000 euro si care nu s-au transmis (aceste achizitii marfa) in d390, ci numai serviciile de la Google.In cazul unui control de la ANAF care sunt consecintele?
15Dec2020
Livrari intracomunitare scutite vs operatiuni triunghiulare
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: Societatea din Romania trebuie sa emita o factura pentru avans unei societati din Cehia. La data emiterii avansului, nu se stie cu certitudine daca bunurile vor fi livrate din Romania (livrare intracomunitara de bunuri) sau din Germania (livrare triunghiulara). Toate societatile implicate in tranzactie sunt inregistrate in scopuri de TVA in tara lor de rezidenta, furnizand coduri de inregistrare ...
12Dec2020
Achizitie intracomunitara de bunuri de la furnizor din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2020
Intrebare: O societate face import de haine din China. Din China marfa este trimisa cu icoterms DDP. Practic, marfa vine prin curier care se ocupa si de vama (facuta in Olanda). Vama se face pe containere si nu individual pentru fiecare destinatar, astfel incat societatea nu are ca document decat factura de la vanzator si un AWB lipit de colet, care spune de unde vine si unde se duce marfa.Societatea ...
02Dec2020
Retur bunuri achizitionate din UE. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 02 Dec 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA la trimestru face o achizitie intracomunitara de bunuri din Polonia. In aceeasi luna returneaza bunurile firmei din Polonia si primeste banii inapoi. Factura de achizitie din Polonia are nr. 2901, iar pe factura de retur la nr. este trecuta mentiunea cuprins document fiscal nr. 290101 pentru factura 2901.Societatea mai trebuie sa depuna D390 si D092 - schimbare ...
26Nov2020
Servicii prestate de neplatitor de TVA pentru beneficiar fara cod TVA din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: Un SRL, neplatitor de TVA factureaza servicii intracomunitare catre un client cu sediul in Austria. Care sunt obligatiile lui fiscale si de declarare in materie de TVA si cum trebuie sa intocmeasca factura in cazul in care clientul din Austria:1. are cod valid de TVA;2. nu are cod valid de TVA?
14Nov2020
Neplatitor de tva. Prestari servicii creare soft. Client non UE
de
Vera Constantin
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Sunt o persoana juridica neplatitoare de TVA si cu cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Urmeaza sa prestez servicii de creare soft catre o firma din Insulele Virgine Britanice, mai precis, Insula Jersey. Nu sunt platitori de TVA, iar Insula Jersey este in afara spatiului UE.1. Fiind export de servicii cu prestare intre neplatitori de TVA, facturez pe codul fiscal de la ONRC, ...
12Nov2020
Achizitii si prestari servicii. Prestator inregistrat TVA in regim special. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: O societate (SRL) cu sediul in Romania neplatitoare de tva, dar care are cod de tva pentru operatiuni intracomunitare, presteaza servicii de creare site-uri web. Aceasta societate s-a inscris pe platforme: Envato, Upwork etc. La VAT number a trecut codul de tva pentru operatiuni intracomunitare. Aceste platforme care au sediul in Australia si Statele Unite, in general in afara spatiului UE, ii ...
11Nov2020
Export de bunuri si livrare intracomunitara cu transport. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 11 Nov 2020
Intrebare: Furnizorul de bunuri A factureaza export de bunuri catre beneficiarul B. A organizeaza si transportul bunurilor, transportatorul efectiv T facturand furnizorului A efectuarea transportului (de exemplu: 100 USD). Ca urmare, pe factura de export, pe langa bunuri, A introduce si o pozitie de servicii de transport (120 USD), tot fara TVA, ca si bunurile. 1. Este corecta facturarea fara TVA a ...
09Nov2020
Achizitie de bunuri din Italia livrate direct in China
de
George Nitescu
valabil la 09 Nov 2020
Intrebare: O societate comerciala SRL din Romania inregistrata in scop de TVA cumpara produse electrocasnice de la o societate din Italia care are cod valid de TVA. Produsele respective se livreaza direct in China (Italia-China).Cum declar in declaratia 390 achizitia? Cum emit factura catre societatea din China? Ce documente trebuie sa detin in afara de facturi pentru justificarea acestei tranzactii?
07Nov2020
Livrare intracomunitara. Retur si livrare in Romania. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Societatea A livreaza bunuri in luna iulie 2020 catre societatea B din Cehia. A intocmeste factura fara TVA si declara in D390 livrarea. Beneficiarul din Cehia constata ca bunurile nu corespund calitativ, astfel ca doreste sa le returneze in totalitate. Societatea A gaseste in Romania un alt client C pentru aceasta marfa, locatia fiind intr-o localitate din Romania. Astfel, bunurile sunt ...
07Nov2020
Tratament fiscal achizitie autoturism
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de tva face o achizitie intracomunitara de auto din Austria. Valoarea totala a achizitiei include valoarea masinii, cheltuieli licitatie, cheltuieli transport, alte cheltuieli. Societatea a solicitat si obtinut un cod intracomunitar, factura fiind emisa pe acel cod. In Romania, societatea este neplatitoare de TVA. Cum va proceda societatea in tara? Va plati tva la ...
05Nov2020
Livrare de proteze dentare catre o societate din Austria. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Nov 2020
Intrebare: Societatea desfasoara ca activitate economica tehnica dentara, actvitate scutita de tva in Romania (are cod de tva intracomunitar). Societatea realizeaza proteze dentare si dinti pentru o societate din Austria. Care este regimul TVA pentru aceasta situatie si ce declaratii fiscale trebuiesc depuse? Societatea din Austria are cod in VIES valid.
02Nov2020
Operatiuni cu locul in alt stat membru decat Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Nov 2020
Intrebare: Societatea vinde la export seminte de legume catre un beneficiar din Rusia, dar marfa se livreaza in Letonia, urmand ca de acolo beneficiarul sa le duca in Rusia. Din ratiuni fitosanitare, semintele nu sunt acceptate in tara beneficiarului (Rusia) si sunt returnate catre Letonia, urmand ca sa fie trimise inapoi in Romania. La returnarea produselor in Letonia se intocmeste o declaratie vamala de ...
02Nov2020
Achizitie intracomunitara autoturism din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Nov 2020
Intrebare: Firma achizitioneaza o masina second hand din Germania an fabricare 2015, 90.000 km), factura emisa de cei din Germania este cu TVA, firma urmand sa returneze tva in contul companiei din Romania dupa transmiterea dovezii ca masina a fost inmatriculata in Romania (firma din Germania nu are pe factura un cod valid VIES). Cum trebuie declarata aceasta factura? Trebuie cuprinsa in declaratia 300 ...
31Oct2020
Livrare bunuri. Client din Romania inregistrat in scopuri de TVA in alt stat memebru
de
Elena Garofil
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: O societate are un contract de vanzare cu o firma din Romania, platitoare de tva, ce are ca obiect de activitate construire spatii cu panouri voltaice in Italia, unde are cod tva, dar nu are punct de lucru. Livrarea se face in Italia, cu dovada transport. Se poate considera livrare intracomunitara, fara a colecta tva, daca firma are sediul in Romania?
30Oct2020
Achizitie intracomunitara prin leasing financiar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: O societate din Romania platitoare de tva si de impozit pe profit, cu obiect de activitate -Transport rutier de marfuri, achizitioneaza un cap tractor second hand in sistem leasing financiar de la o firma din Austria. Firma din Austria a facturat un avans, conform scadentarului anexat contractului de leasing si lunar emite facturi pentru rata+casco. In scadentar apare si valoarea reziduala care ...
30Oct2020
Inregistrare in scopuri de TVA pentru servicii de rezervare de la Booking
de
George Nitescu
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: O intreprindere individuala neplatitoare de tva, ofera servicii inchiriere camere in regim de pensiune turistica. Aceasta primeste facturi de rezervari incepand cu iulie 2020 si de la Booking.com. BV Olanda CUI: NL805734958B01. Pe facturi este precizat ca TVA este supus regimului de taxare inversa. Intreprinderea individuala este obligata sa se inregistreze ca platitoare de tva? ...
29Oct2020
Nerezident. Livrare intracomunitara de bunuri de pe teritoriul Romaniei.
de
Elena Garofil
valabil la 29 Oct 2020
Intrebare: O societate din Germania doreste sa importe soia din Ucraina, iar marfa sa ajunga in Romania la un procesator cu care aceasta are contract de procesare (se transforma soia in ulei si srot). Apoi, uleiul si srotul se vinde de catre firma din Germania la clientii acesteia din UE. 1. Este obligata firma din Germania sa deschida punct de lucru sau orice alta forma de organizare in Romania pentru ...
22Oct2020
Conditii de aplicare a scutirii de TVA pentru livrari intracomunitare succesive
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Oct 2020
Intrebare: Societatea X din Romania face o livrare intracomunitara catre societatea Y din Germania si emite factura fara TVA, iar marfa este transportata conform CMR in Bulgaria la un client al societatii Y din Germania, date de identificare (VAT). Societatea Y din Germania transmite codul valid de TVA din Germania. Societatea din Romania declara LIC in declaratia cod 390, dar societatea din Germania nu ...
22Oct2020
Documente pentru justificare regim scutire. Livrare intracomunitara bunuri. Operatiuni pluripartite
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2020
Intrebare: Societatea romana A, platitoare de TVA, executa produse in baza unui contract cu o societate B, cu cod de TVA de pe teritoriu intracomunitar. Societatea B solicita societatii C, societate cu sediul in Romania sa efectueze o prestare de serviciu pentru produsul livrat de societatea A (executia si aplicarea de rame aluminiu pe produsul executat de societatea A). Are loc o livrare temporara de la A ...
21Oct2020
Facturare avans pentru livrari intracomunitare de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2020
Intrebare: Firma din Romania cumpara de la o alta firma tot din Romania materiale, intrucat se doreste realizarea productiei de catre noi (pana acum firma de la care cumparam materialele producea pentru noi anumite aspiratoare/aparate). Noi, firma din Romania cumparam aceste materiale la costul de gestiune (costul de gestiune la care le descarca firma care ni le vind), dar s-a stabilit ca firma respectiva ...
17Oct2020
Achizitie bunuri din alt stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2020
Intrebare: Societate cu sediul in Romania platitor de TVA, decide achizitia bunurilor societatii afiliate cu sediul in UE platitoare de TVA, cod valid TVA, societatea din Bulgaria aflandu-se in proces de lichidare ca urmare a deciziei actionarilor.Cum va factura societatea din Bulgaria aceste bunuri catre societatea din RO din punct de vedere al TVA si care sunt obligatiile societatii din RO din punct ...
16Oct2020
Livrare intracomunitara de bunuri. Transport efectuat de catre cumparator
de
Elena Garofil
valabil la 16 Oct 2020
Intrebare: Suntem o societate platitoare de tva si de impozit pe venit. Domeniul principal de activitate este vanzare de piese auto. Avem un client din UE inregistrat in scopuri de tva si cu cod de tva valid pe VIES, care doreste sa vina sa isi ridice personal marfa de la sediul nostru cu masina firmei lor si cu soferul lor (fara a incheia un contract cu o firma de transport). Noi am emis factura cu tva 19% ...
14Oct2020
Achizitie servicii de publicitate fara obtinere cod de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Oct 2020
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de tva a inceput activitate de comert online si cu promovare prin Google. Actele au ajuns la contabilitate dupa efectuarea tuturor operatiunilor si sunt facturi de promovare Google in valoarea de 12.000 lei, facturi care nu pot fi considerea AIC, deoarece nu exista cod valid de tva. Vom demara obtinerea de cod pentru AIC, dar cum tratam aceste facturi pana ...
11Oct2020
Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: Am importat marfa din China printr-o casa de expeditie din Romania, marfa pe care o vamuim in Germania. Trebuie sa facem taxare inversa?
28Sep2020
Achizitie servicii intracomunitare. Drepturi de autor. TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Sep 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva din Romania (cod tva RO) primeste o factura de servicii (creatie si design etichete pentru produse) de la o societate neplatitoare de tva din Anglia. Furnizorul insista ca e neplatitor de TVA. Care este procedura de inregistrare (din punct de vedere al tva) si de declarare a acestei facturi? Intra sub incidenta impozitului pe veniturile nerezidentilor?
18Sep2020
Documente pentru justificarea scutirii de TVA in cazul operatiunilor intracomunitare
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Sep 2020
Intrebare: Ce acte obligatorii ar trebui pentru scutirea de TVA in cazul livrarilor de bunuri si servicii intracomunitare?
13Sep2020
Factura pentru livrare intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2020
Intrebare: O societate care efectueaza livrari intracomunitare de bunuri si intocmeste factura externa, trebuie sa aiba facturile externe semnate de client ca si dovada de primire a bunurilor? Este obligatorie semnatura de primire pe factura externa?
11Sep2020
Achizitii bunuri din UE si non-UE. Declaratii si raportari fiscale. Paleti. Fond mediu
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Sep 2020
Intrebare: 1. Societatea noastra cumpara de la o societate din UE materii prime/marfuri. Factura are data de 20.07.2020, iar marfa soseste la data de 15.08.2020 (data pe CMR 15.08.2020).Cu ce data se inregistreaza factura si cand se declara in D300 si D390, cu data facturii sau data de pe CMR (la care a sosit marfa)? Cum se procedeaza in cazul in care se face import (non-UE)?2. Societatea cumpara ...
Un produs marca