Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1252 intrebari si raspunsuri despre declaratie recapitulativa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 1252 intrebari si raspunsuri
27Ian2022
Inregistrare in scopuri de tva. Regim OSS
de
Diana Popescu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: O societate este infiintata in octombrie 2021. Devine platitoare de TVA prin optiune la 01.12.2021. Societatea vinde opere de arta online (in special in UE si Marea Britanie catre persoane fizice) la licitatie prin intermediul unei platforme (Catawiki) care isi retine un comision de intermediere. In perioada 01.10-30.11.2021 societatea a realizat vanzari de 65.000 lei, perioada in care a fost ...
27Ian2022
Transport intracomunitar realizat pentru beneficiar din Ungaria
de
Diana Popescu
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Firma din Romania este platitoare de tva. Efectueaza un transport de marfa pentru o firma din Ungaria neinregistrata in VIES si fara cod valid de tva pe ruta Ungaria-Franta.Cum se emite factura si unde se raporteaza in d300 si d390?
08Ian2022
Livrare triunghiulara. Romania este al doilea stat membru
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Ian 2022
Intrebare: Societatea A este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Achizitioneaza marfa de la societatea B (inregistrata in scopuri de TVA in Austria) in urmatoarele conditii: loc incarcare marfa Austria, tara de origine Austria, transport in barja pe Dunare, pe care o livreaza catre societatea E (inregistrata in scopuri de tva in Ungaria), loc descarcare marfa Ungaria.Furnizorul marfii, societatea ...
07Ian2022
Institutie publica. Licenta de televiziune. Inregistrari contabile
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 07 Ian 2022
Intrebare: O institutie publica detine o licenta de televiziune care se reinnoieste in fiecare an. Pentru anul 2022 contractul incheiat cu televiziunea din Franta prevede ca licenta se va plati in luna iulie 2022 pentru intreg anul 2022. Factura reprezentand contravaloarea licentei pentru intreg anul 2022 se va primi tot in luna iulie 2022.Avand in vedere implicatiile referitoare la inregistrarea ...
07Ian2022
Achizitie servicii cursuri online. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA lunar. Achizitioneaza de la o firma din Belgia, neplatitoare de tva, cursuri online. Care este regimul in materie de TVA?
22Dec2021
Servicii de transport international de persoane. Regim fiscal pentru TVA
de
Diana Popescu
valabil la 22 Dec 2021
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA. Efectueaza servicii de transport persoane, care sunt facturate pentru clienti persoane juridice din strainatate (UE), platitoare si neplatitoare de TVA. Facturile sunt emise fara TVA, din considerentul ca transportul international de persoane este scutit de TVA in Romania.Aceste facturi trebuie raportate in d390? Trebuie raportate? Cum trebuie ...
18Dec2021
Achizitii din tari UE si non-UE. Regim fiscal si recuperare TVA
de
Diana Popescu
valabil la 18 Dec 2021
Intrebare: O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Are activitate de transport marfuri. Aduce la contabilitate facturi de cazare din tari UE si tari non-UE, dar si bonuri fiscale din aceste tari. Bonurile fiscale nu contin CUI-ul societatii din Romania. Cum declaram facturile de cazare din tarile UE si non-UE? Bonurile din aceste tari: combustibil, taxe auto, transport local - taxi, ...
17Dec2021
Livrari bunuri catre clienti din state membre. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: O societate este platitoare de tva lunar si impozit pe microintreprindere. Efectueaza livrari de bunuri catre clienti persoane fizice si juridice. In luna decembrie am facut factura cu tva 19% pentru livrari de bunuri catre doua societati din Olanda - tarile de jos si din Suedia, in care pe VIES imi spune numar de tva invalid pentru tranzactiile transfrontaliere in interiorul UE. Pentru firma din ...
14Dec2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Schimbare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2021
Intrebare: O societate este platitoare de TVA trimestrial. Face o achizitie din Ungaria in decembrie 2021, pentru care isi da codul de inregistrare in scopuri de tva din Romania, si i se factureaza marfa fara tva. Ce obligatii ii revin din punctul de vedere al tva? Trece la luna cu aceasta prima achizitie? Trebuie sa declare in D390 VIES?
13Dec2021
Valoarea in vama a bunurilor. Servicii achizitionate pentru bunuri importate din SUA
de
Diana Popescu
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza laptopuri din SUA si primeste separat si o factura de reparatii pentru aceste laptopuri (reparatia se face in SUA). Pentru achizitia laptopurilor plateste tva in vama. Pentru serviciile de reparatii ar trebui sa plateasca tva.In cazul in care primeste factura de reparatii de la alt furnizor din SUA pentru aceste laptopuri, este obligat sa plateasca TVA in Romania?
12Dec2021
Servicii de management si administrare
de
Dana Hristu
valabil la 12 Dec 2021
Intrebare: O firma din Romania are ca actionar majoritar (100%) o societate din Norvegia. A fost numit prin hotararea generala a actionarilor (firma din Norvegia) un administrator. Administratorul nu este incadrat in Romania cu contract de munca. Administratorul este bulgar si vine frecvent in Romania, dar nu beneficiaza de locuinta de serviciu in Romania. Firma din Bulgaria (parte din acealsi grup de firme ...
10Dec2021
Vanzare produse prin platforma online
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de tva. Vinde produsele realizate prin intermediul site-ului propriu sau platforme online din Romania si din SUA, atat intracomunitar, cat si extracomunitar (in special SUA) catre persoane juridice si persoane fizice. In conditiile in care societatea tocmai s-a inregistrat in OSS, cum factureaza in continuare in functie de tipul de client si tara acestuia, din ...
08Dec2021
Import in alt stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 08 Dec 2021
Intrebare: O firma platitoare de tva doreste sa faca un import din China in Germania. Bunurile se vor vamui in Germania si vor fi transportate spre Romania. Ce presupune pentru firma din Romania importul in Germania? Ce taxe trebuie sa plateasca in Germania (taxe vamale, TVA)? Cum va fi declarat importul in Romania?
05Dec2021
Stocuri la dispozitia clientului intern sau din UE. Tratament contabil si fiscal
de
Ana Avram
valabil la 05 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra cu sediul in Romania are doua contracte cu clienti. Le punem la dispozitie materii prime pe baza unui contract - stocuri la dispozitia clientului. Unul din contracte este cu o societate cu sediul in Romania si celalalt contract este cu o societate cu sediul in Ungaria. Livrarea produselor in Romania se face la sediul clientului pe baza de aviz de insotire, urmand ca facturarea ...
05Dec2021
Intrari stocuri de marfuri. Tratament contabil
de
Ana Avram
valabil la 05 Dec 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de impozit pe profit si inregistrata in scopuri de TVA cumpara marfuri din tara si face achizitii intracomunitare si importuri. Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferului riscurilor si beneficiilor in cazul bunurilor achizitionate insotite de factura sau de aviz de insotire a marfii, urmand ca factura sa soseasca ...
04Dec2021
Incasare de la Google. PFA neplatitor de tva
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2021
Intrebare: Persoana fizica autorizata, neplatitoare de tva, incaseaza lunar de la Google Irlanda, 1.500 lei. PFA are emisiune pe canalul de youtube.1. Care sunt obligatiile fiscale si declarative pentru suma de bani incasata?2. Se plateste tva pentru suma de bani incasata?3. Veniturile le declara in declaratia unica? Google nu a emis factura. Daca va emite sau nu, cum se modifica datele problemei?
03Dec2021
Servicii de cazare in regim hotelier
de
Diana Popescu
valabil la 03 Dec 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de tva presteaza servicii de cazare in apartamente in regim hotelier si trebuie sa factureze unui client persoana juridica din spatiul UE. Care sunt obligatiile in privinta tva? Cum emite factura?
28Nov2021
Retur marfa
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Nov 2021
Intrebare: O societate face achizitii intracomunitare de piese auto si conform unui agrement intre parti, cand marfa devine nevandabila, se face retur la furnizor, transportul fiind suportat de cumparator. Furnizorul verifica si receptioneaza marfa si nu accepta in totalitate returul. De ex: firma A achizitioneaza marfa de la B din Germania in valoare de 50.000 euro in 2019. In 2021 in luna noiembrie se ...
27Nov2021
Regim TVA pentru servicii de prelucrare
de
Diana Popescu
valabil la 27 Nov 2021
Intrebare: 1. O companie Alfa este inregistrata in scopuri de TVA in Polonia. Livreaza hartie pentru a fi tiparita, unei companii Beta (pentru pliante), inregistrata in scopuri de TVA in Romania, pe baza de aviz de insotire a marfii si CMR. Pliantele tiparite sunt livrate de firma B din Romania catre o firma Alfa din Bulgaria, emitand factura catre Alfa din Polonia.2. Aceeasi situatie prezentata mai ...
26Nov2021
Servicii achizitionate din Irlanda de Nord. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: Avem prestatii de servicii de la un prestator din Irlanda de Nord. De la ce data se aplica si cum se trateaza operatiunea din punct de vedere al raportarii?
22Nov2021
Servicii prestate de persoana impozabila in regim special de scutire. Beneficiari din state terte si state membre
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: Persoana juridica nou infiintata, neplatitoare de TVA, presteaza servicii pe platforma online UP WORK. Serviciile sunt prestate catre persoane inregistrate si neinregistrate in scopuri de TVA din UE sau non-UE.1. Care este modul de facturare catre parteneri UE si non-UE din punct de vedere al TVA?2 Trebuie obtinut cod special de TVA?3 Daca da, cine este obligat la plata TVA?
20Nov2021
Revizie tehnica pentru utilaj livrat in Suedia. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: In urma cu cativa ani am livrat un utilaj in Suedia. Acum trebuie sa realizam o revizie tehnica la acel utilaj. Vom face factura fara tva? Cum facturam daca se deplaseaza o persoana in Suedia si face efectiv revizia? Cum facturam daca facem revizia online din Romania?
20Nov2021
Obligatii declarative ale persoanei platitoare de tva la trimestru
de
Diana Popescu
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva la trimestru face in data de 10.11.2021 o prima livrare intracomunitara de bunuri.Are aceasta obligativitatea de trecere la tva lunar? Daca are aceasta obligativitate, care este procedura?
18Nov2021
Servicii legate de bunuri imobile din Germania. Achizitii de bunuri cu tva din Germania
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate presteaza servicii de renovare imobile persoane fizice si juridice in Germania. Pentru executia acestor lucrari, societatea cumpara diverse materiale consumabile si obiecte de inventar, precum si combustibil pentru deplasarea intre lucrari de la diverse firme locale pe baza de facturi sau bonuri fiscale care sunt emise cu tva. Practic, firma plateste si tva pentru achizitiile facute. ...
18Nov2021
Servicii de proiectare si automatizare linie de productie facturate unei persoane juridice din Elvetia. TVA
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania presteaza servicii de proiectare si automatizare linie de productie la o societate din Romania. Aceste servicii vor fi facturate catre o societate din Elvetia, urmand ca societatea din Elvetia sa factureze catre societate din Romania, care este in final beneficiarul acestor servicii.Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al TVA? Cum vor fi facturate aceste ...
12Nov2021
Import in alt stat membru. Procedura simplificata. Scutire TVA in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala doreste sa achizitioneze din afara UE marfa care ajunge in Europa prin Olanda. De acolo marfa pleaca rutier pana in Romania. Vama se va face in Olanda? Suntem obligati sa platim TVA in vama sau ce modalitati avem pentru plata TVA?
12Nov2021
Livrari de bunuri catre persoane neimpozabile. Regimul OSS si regimul IOSS
de
Diana Popescu
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: O societate infiintata in noiembrie 2021 cu cod CAEN 4791 va desfasura printr-un site propriu activitate de vanzare cafea, aparate cafea, tricouri si alte bunuri achizitionate din China si America, dar si din tari ale UE catre persoane fizice din UE si non-UE. Bunurile nu vor ajunge fizic in Romania, ele vor fi livrate, conform comenzilor de pe site, direct persoanelor fizice beneficiare. Urmeaza ...
05Nov2021
Servicii de promovare realizate de Google Irlanda. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 05 Nov 2021
Intrebare: Factura primita de la Google Ireland (Irlanda Dublin) in suma de 889.02 euro prin care se vor face lunar servicii de promovare pe net a site-lui propriu de medicamente. Pe factura scrie plata anticipata Google ADS. Plata se face automat din contul firmei in lei.Care este monografia contabila si declaratiile aferente? Google nu are contract.
04Nov2021
Neplatitor de tva. Facturare in valuta
de
Vera Constantin
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: SC neplatitoare de tva va presta servicii online catre un client din SUA. Implica aceasta situatie ceva diferit? Atrage in vreun fel colectarea tva sau situatia e similara unei prestari de servicii in tara doar ca se va emite factura in valuta?
03Nov2021
Operatiuni triunghiulare. Rectificare declaratie VIES. Sanctiuni posibile
de
Diana Popescu
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra are sediul in Romania. In perioada 2016 - 2019 a facturat bunuri fara TVA catre o societatea cu sediul in Ungaria pe cod de TVA de Ungaria. Livrarea efectiva s-a facut din Portugalia catre firma din Ungaria. Firma din Portugalia a facturat marfurile catre firma din Romania (achizitii intracomunitare). In declaratia 390 firma noastra a declarat operatiunea livrare ...
Un produs marca