Consultanta specializata pentru CONTABILI 
970 intrebari si raspunsuri despre declaratii rectificative oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 970 intrebari si raspunsuri
05Oct2017
Declarare factura stornata. Regim fiscal
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Oct 2017
Intrebare: Sucursala din Romania are societatea-mama in UK. In luna august are achizitii intracomunitare de marfuri care sunt evidentiate in declaratia 390 si respectiv 300. Dupa depunerea acestor declaratii, se constata ca s-a omis transmiterea unei facturi emise de UK pentru sucursala, respectiv o factura de stornare cu data emiterii 31.08.2017. Cum se procedeaza in acest caz? Depunem rectificativa pentru ...
11Mai2017
Erori contabile semnificative din anii precedenti. Depunerea declaratiilor 101 rectificative
de
Constanta Popa
valabil la 11 Mai 2017
Intrebare: In luna aprilie 2017 s-a constatat ca in anii precedenti (2014 si 2015) s-au intocmit eronat note contabile respectiv in loc sa se diminueze contul de cheltuiala s-a diminuat contul 409. S-a intocmit nota de reglare in 2017 prin contul 1174 rezultat reportat din corectarea erorilor contabile. Conform art. 19 Cod fiscal pct. 3 lit a), erorile se corecteaza prin ajustarea rezultatului fiscal al ...
16Nov2016
Cladire situata la limita teritoriala a doua primarii. Plata impozitului pe cladiri
de
Constanta Popa
valabil la 16 Nov 2016
Intrebare: Ce se intampla in situatia in care societatea de la infiintarea ei a declarata si achitat impozitul pe cladire la o primarie si trebuia la alta primarie? In contabilitate aceasta cladire este pe un singur numar de inventar care se intinde pe doua localitati. In cadastru este la primaria unde nu a fost declarata. Cum se procedeaza in astfel de situatii? Suntem obligati sa facem declaratii ...
11Nov2016
Restituire venituri din alte surse. Recuperare impozit retinut la sursa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Nov 2016
Intrebare: Veniturile incasate in anii anteriori de unii colaboratori (venituri din alte surse) trebuie sa ne fie restituite. Pentru aceste venituri s-a facut retinerea la sursa a impozitului in cota de 16%. Acesta a fost platit la Bugetul de Stat si declarat in D100 in luna platii si in D205 nominal la finalul anului.Suma de restituit colaboratorului trebuie sa fie bruta sau neta? Cum se recupereaza ...
21Mar2016
Reevaluari efectuate asupra unei cladiri. Inregistrari contabile si tratamentul fiscal al amortizarii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Mar 2016
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit a achizitionat un spatiu comercial in luna iulie 2002 in valoare de 60.000 lei plus TVA. Durata de functionare este de 384 de luni (32 de ani) iar amortizarea fiind calculata incepand cu luna 08.2002.In luna decembrie 2006 s-au facut modernizari iar valoarea a ajuns la 118.822 lei. La data de 31 decembrie ...
23Feb2016
Diferente de salarii stabilite in baza unor hotarari judecatoresti
de
Dani Cucu
valabil la 23 Feb 2016
Intrebare: Am platit in luna noiembrie 2015 diferente de salarii pentru ore suplimentare in baza unor hotarari judecatoresti pentru perioada aprilie 2011-decembrie 2013. Vom depune declaratii rectificative pentru fiecare luna aferenta contributiilor sociale. In ce sectiune a Declariei 112 vom declara contributiile aferente diferentelor de sume platite in baza hotararilor judecatoresti? Cum calculez ...
19Feb2016
Diferente salarii hotarare judecatoreasca. Impozit pe venit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Feb 2016
Intrebare: In luna decembrie 2015, in urma primirii unei deciziei judecatoresti s-a procedat la operarea rectificarii statelor de salarii pentru perioada cuprinsa intre luna 10.2013 si luna 11.2015.In contabilitate monografia cu nota statelor de salarii rectificate s-a postat in luna decembrie 2015 si toate contributiile si retinerile salariale s-au rectificat prin intermediul declaratiei 112 si a ...
31Dec2015
Facturi de la furnizori omise la inregistrare in anii precedenti. Corectarea erorilor
de
Dana Hristu
valabil la 31 Dec 2015
Intrebare: Daca in urma unui audit intern o societate comerciala constata ca sunt facturi de cheltuieli care dintr-o eroare nu au fost operate in softul de contabilitate gestiune, unele fiind vechi de 3-4 ani, cum este corect sa se procedeze cu ele?
23Nov2015
Legea 227/2015 privind noul Cod fiscal. Corelarea prevederilor fiscale cu cele ale reglementarilor contabile cu privire la corectarea erorilor semnificative si nesemnificative
de
Dana Hristu
valabil la 23 Nov 2015
Intrebare: Noul Cod fiscal ne obliga din 2016 la depunerea declaratiilor rectificative numai daca valorile erorilor contabile sunt semnificative. Cum se pot stabili concret erorile contabile nesemnificative care sa ne protejeze in disputele care se vor genera cu organele de control fiscal?
15Sep2015
Drepturi banesti in baza unor hotarari judecatoresti
de
Justinian Cucu
valabil la 15 Sep 2015
Intrebare: Societatea a calculat si achitat drepturi banesti pentru un salariat concediat care a fost reincadrat in munca ca urmare a unei Decizii pronuntata de Curtea de Apel Bucuresti.In sentinta se mentiona ca respectiva persoana sa primeasca o despagubire egala cu drepturile salariale indexate majorate si reactualizate si cu celelalte drepturi salariale de care ar fi beneficiat de la data ...
30Iul2015
Consecinte corectare declaratie fiscala
de
Justinian Cucu
valabil la 30 Iul 2015
Intrebare: Care sunt consecintele depunerii unor declaratii rectificative care rectifica in sensul majorarii obligatiilor datorate la bugetul asigurarilor sociale de stat pentru perioade supuse controlului fiscal sau perioade prescrise?
16Mai2015
Inregistrare dobanda la contractele de imprumut de la asociati-persoane fizice. Impozitarea venitului din dobanzi
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Mai 2015
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are 2 asociati persoane fizice care incepand cu anul 1995 au imprumutat societatea cu sume in USD si Euro platibile in lei la cursul zilei in baza unor contracte de imprumut prin care s-au mentionat urmatoarele: Restituirea sa se faca la cursul leiUSD sau lei EUR din data platii Toate imprumuturile sunt purtatoare de dobanda in cuantumul practicat ...
26Feb2015
Medic. Timp de lucru. Revisal. Declaratia 112
de
Rodica Mantescu
valabil la 26 Feb 2015
Intrebare: In Revisal in cazul unui contract de munca pentru un medic la durata timpului de munca se va alege - Norma intreaga legi special , tinand cont de faptul ca norma zilnica pentru un medic este de 7 ore/zi?Este obligatoriu depunerea de declaratii rectificative D112 in cazul unui contract de munca cu timp partial pentru un medic daca ore norma zilnica contract a fost aleasa 8 ore in loc de 7 ore?
23Sep2014
Clienti falimentari scosi din gestiune si ajustarea TVA. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Sep 2014
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit a avut 3 clienti carora li s-a pronuntat falimentul prin sentinta definitiva, pentru 2 dintre ei in 2012 si pentru unul in 2009. Soicetatea noastra a fost inscrisa la masa credala. La momentul pronuntarilor nu s-au facut ajustarile, dar am dori sa le facem acum in 2014. Se poate ajusta TVA conform art.138 lit.d? Cheltuiala este deductibila ...
21Iul2014
Factura omisa a se inregistra. Modalitatea de declarare si inregistrare a acesteia
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Iul 2014
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare a omis inregistrarea unei facturi emise (in jurnal vanzari si nota contabila) dar si chitanta de incarare aferenta facturii (registru de casa), ambele documente fiind emise in luna Iunie 2014, insa D300, D394 si D100 au fost depuse pe data de 14.07.2014.In ce luna inregistrez factura si chitanta (emise) si omise, in contabilitate, jurnal de vanzari, ...
28Apr2014
Consecinte, recalculare impozit pe profit aferent anilor anteriori
de
Dana Hristu
valabil la 28 Apr 2014
Intrebare: In aprilie 2014 am facut recalcul la impozitul pe profit pentru anul 2013 si am depus declaratii rectificative la ANAF, rectificativele au generat majotrari de intirziere de 20000 lei, majorari care sint aferente impozitului reclaculat pentru anul 2012 10000 lei si pentru 2013 10000 lei dar care l-am platit in 2014(debitul a fost de 60000 lei iar penalizarile de 20000 asa cum am specificat ...
13Ian2014
Corectare erori nesemnificative aferente anilor precedenti. Modalitati de completare a declaratiei 101
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Ian 2014
Intrebare: A.La o societate platitoare de impozit pe profit in 2012 cat si in 2013.1.O societatea constata, in Decembrie 2013, erori contabile nesemnificative (cf.politicilor contabile) aferente anului 2012, si doreste corectarea acestora pe seama contului 121 al exercitiului curent, mai trebuie societatea sa depuna declaratia 710 rectificativa pentru anul 2012 si 101 rectificativa pentru anul 2012? ...
27Oct2013
Corectarea declaratiilor de impozit pe profit
de
Bogdan Costea
valabil la 27 Oct 2013
Intrebare: In urma controlului efectuat de Curtea de conturi in anul 2010, s-a emis o decizie de stabilire a obligatiilor de plata suplimentare reprezentand impozit pe profit si accesorii aferente anilor 2009 si 2010, dar deoarece la acel moment ne aflam in proces cu ANAF, s-a hotarat aplicarea masurii doar in momentul in care vor exista sentinte ale Instantei, ramase definitive si irevocabile.Sentintele ...
02Iun2013
Corectarea erorilor din situatiile financiare si din evidenta contabila la preluarea unei contabilitati
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Iun 2013
Intrebare: La preluarea contabilitatii, in anul 2012, pentru un client nou, ma confrunt cu urmatoarea situatie: in apr. 2010 s-au platit dividende nete de 60.000, si impozitul aferent, retinut, dar: dividendele declarate in 205 (nerezident) sunt la nivelul a 38.000, iar impozitul pe dividende, este nedeclarat. Profitul reportat din anii precedenti (2008 si 2009), ajunge la nivelul a 48.000, disponibiliul ...
15Sep2012
Diferente de salarii stabilite in baza unor hotarari judecatoresti. Inregistrari contabile, mod de declarare, dobanzi
de
Elena Garofil
valabil la 15 Sep 2012
Intrebare: Societatea a concediat un salariat si in urma unui proces acesta a castigat obtinand o hotarare definitiva si irevocabila.In urma unui raport de expertiza contabila extrajudiciara au fost calculate drepturile salariale pe o perioada determinta ce i se cuvin salariatului precum si retinerile la sursa.Intrebare?1. Societatea calculeaza si obligatiile fiscale ale angajatoruluiin legatura cu ...
28Aug2012
Cheltuieli omise la inregistrare. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 28 Aug 2012
Intrebare: In anul curent se primesc niste facturi cu niste costuri de functionare aferente perioadei precedente. Aceste costuri se inregistreaza in contul 117. Cum se procedeaza in continuare, avand in vedere ca bilantul pentru perioada precedenta a fost deja depus? Declaratia 101 pentru perioada respectiva (cea la care fac referire facturile) se actualizeaza prin depunerea unei declaratii rectificative?
20Iul2012
Inregistrare factura de stornare prestari de servicii nerealizate din 2010
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2012
Intrebare: In 2010 au fost facturate servicii catre o companie nonue, servicii care urmau a fi prestate in 2011. Din cauza unor complicatii nedatorate in mod special uneia sau alteia dintre partile contractante, acestea nu au mai fost prestate pana in prezent, urmand a fi emisa o factura de stornare a respectivei sume. Intrucat este vorba de o suma care ar influenta semnificativ rezultatul exercitiului ...
09Mai2012
Varsaminte pentru persoanele cu handicap neincadrate. Recuperarea sumelor nedatorate, dar declarate si achitate
de
Silviu Stoica
valabil la 09 Mai 2012
Intrebare: Daca in anul 2011 s-a lucrat cu unitati protejate si in acelasi timp s-a platit intregul fond de handicapati la stat, se mai pot face declaratii rectificative si recupera suma de la stat? Cum se poate face recuperarea?
30Mar2012
Hotarari judecatoresti. Obligatii fiscale accesorii
de
Dani Cucu
valabil la 30 Mar 2012
Intrebare: Contributii sociale aferente diferentelor salariale stabilite prin hotarari judecatoresti: cum se aplica prevederile art.296^18 alin.5^1 din Codul Fiscal 2012, avand in vedere ca pentru acest alineat nu exista inca norme metodologice, iar NM existente pentru alin.5 din Codul fiscal contrazic prevederile alineatului 5^1. Mai trebuie date declaratii rectificative pentru pensii, sanatate, somaj, ...
10Mar2012
Ajustarea bazei de impozitare TVA. Corectarea facturilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mar 2012
Intrebare: O institutie a concesionat unui SRL serviciile de salubrizare. Pe baza suprafetelor din contractul de concesiune, a graficelor, a devizelor de lucrari, a proceselor verbale semnate de catre toate persoanele abilitate ale institutiei, au fost emise facturile de servicii, cu cote de 19% si 24%. De asemenea, facturile au fost achitate prestatorului.In urma unui control efectuat institutiei, au ...
25Feb2012
Inregistrare diferente salarii
de
Elena Garofil
valabil la 25 Feb 2012
Intrebare: Un angajat din institutia noastra a solicitat iesirea la pensie anticipata partiala.Data de la care i s-a calculat aceasta pensie anticipata partiala este 22.07.2011.Pentru perioada 01.10.2001- 21.07.2011 el a fost remunerat cu salariul corespunzator.S-a constatat dupa ce s-au platit salariile lunii iulie 2011, ca acesta mai avea de incasat un rest de 45 lei brut dintr-o suma pe care ...
25Feb2012
Corectarea declaratiilor 094 si 392A
de
Silviu Stoica
valabil la 25 Feb 2012
Intrebare: Daca la o intreprindere individuala se constata in luna februarie ca au fost omise cateva facturi de livrare, mai pot sa depun declaratii rectificative la 392 A si 094?
22Feb2012
Inspectie fiscala. Cheltuieli inregistrate eronat. Diferente de obligatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Feb 2012
Intrebare: Pentru marfa distrusa de in incendiu, firma a inregistrat in anul 2006 pe venit 5121=771 85040 lei, suma primita de la asigurator. Marfa distrusa a fost inregitrata in 461.In 2008 inregistrat pe cheltuieli deductibile (607= 461 71464 lei ) cv marfa distrusa pe baza Rezolutiei Parchetului de pe linga Judecatoria Craiova din 25.07.2007.In anul 2011, organul de control nu a solicitat depunerea ...
20Iul2011
Contributii fond de mediu. Inregistrarea fondului de mediu
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2011
Intrebare: In luna iulie 2011 societatea a platit catre Administratia Fondului pentru Mediu 112.000 ron,din care 77.000 ron reprezinta contributii la fond de mediu pentru perioadele 2007, 2008, 2009 si 35.000 ron majorari de intarziere pentru cei 77.000 ron calculate pana la data de 05.03.2010.Pentru perioadele mentionate societatea a inregistrat pierdere.Din profitul inregistrat in 2010 s-au acoperit ...
11Iun2011
Corectarea declaratiei 101. Atributiile inspectiei fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Iun 2011
Intrebare: O societatea si-a refacut contabilitatea aferenta anului 2008, 2009, 2010 si a intocmit declaratii rectificative 101. Precizam ca balantele refacute nu mai corespund cu balantele de la situatiile financiare din anii respectivi, precizam ca nu s-a folosit 117.4. Cum credeti ca este corect sa procedeze organul de control la o inspectie fiscala. Exista vreun act normativ prin care se specifica ca ...
Un produs marca