Consultanta specializata pentru CONTABILI 
970 intrebari si raspunsuri despre declaratii rectificative oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 970 intrebari si raspunsuri
20Apr2022
Microintreprindere. Aplicare reduceri fiscale in anul 2022. OUG 153/2020
de
Nicolae Liviu
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: Se aplica vreo bonificatie la trimestrul I 2022 pentru impozitul pe microintreprindere? Care este modul in care se aplica?
11Apr2022
Declaratia cumparatorului din alt stat membru. Document pentru justificarea livrarii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: In cazul unei livrari intracomunitare a unor piese de dimensiuni mici pentru care transportul se realizeaza cu masina clientului, care sunt documentele ce justifica scutirea de TVA? Detinem declaratia pe proprie raspundere semnata de catre client, declaratie ce contine toate informatiile cerute de catre legislatie.
10Apr2022
Salariat detasat in Romania cu documentul portabil A1
de
Rodica Mantescu
valabil la 10 Apr 2022
Intrebare: Un salariat italian este detasat prin detasare transnationala la o sucursala in Romania. Salariatul are formularul A1, iar contractul este pe 13 luni, depasind cele 183 de zile calendaristice. Sucursala primeste factura pentru decontarea cheltuielilor cu salariatul detasat de la firma mama din Italia.Cum trebuie sa procedeze sucursala din Romania in acest caz?1. Trebuie sa declare prin D112 ...
31Mar2022
Microintreprindere. Rectificare impozit pe venit pentru trimestrele I, II si III 2021
de
Nicolae Liviu
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Care este punctul dvs. de vedere referitor la modul de intocmire a declaratiei rectificative la trimestrele anterioare in situatia in care reducerea calculata conform OUG 153/2020 este mai mare decat impozitul pe venit aferent trim. IV?Echivalentul reducerii la nivelul trim. IV se trece in d100 pe decembrie 2021 la reducere conform OUG 153/2020? Pentru diferenta cum se face rectificare la ...
30Mar2022
Impozit pe profit stabilit suplimentar. Regim contabil
de
Diana Popescu
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: In urma unui control fiscal se stabileste pentru societate o diferenta de plata pentru impozitul pe profit aferent ultimilor 5 ani. Care sunt inregistrarile contabile in aceasta situatie?
30Mar2022
PFA si salariat. Norma de venit. Impozit, CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: O PFA are cod CAEN 6202 (impusa pe baza de norme de venit) si a modificat sediul profesional din data de 26.04.2021 astfel incat, in anul 2021 a desfasurat activitate astfel:1. In perioada 01.01.2021 - 25.04.2021 = 115 zile la sediul profesional din Cluj-Napoca (norma anuala = 76.900);2. Perioada 26.04.2021 - 31.12.2021 = 250 zile la sediul profesional din Comuna Feleacu, Sat Gheorghieni, ...
29Mar2022
Mentinere si modificare esalonare simplificata
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Mar 2022
Intrebare: O societate a obtinut in data de 13.12.2021 decizia de esalonare la plata a obligatiilor fiscale conform Legii 207/2015, forma simplificata pe o perioada de 12 luni. Am achitat rata nr. 3 conform graficului de esalonare in data de 15.03.2022. Din aceasta rata au fost stinse de organul fiscal partial obligatiile lunii ianuarie neachitate, si nu obligatiile aferente ratei din esalonare. ...
28Mar2022
Microintreprindere. Achizitii de la o persoana declarata inactiva
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2022
Intrebare: O microintreprindere este neplatitoare de TVA. A efectuat achizitii de bunuri si servicii de la o SRL care este inactiva. Vanzatorul a emis o factura pentru aceste achizitii.Care este monografia contabila pentru beneficiar? Ce implicatii contabile si fiscale deriva pentru beneficiar din faptul ca vanzatorul este inactiv fiscal?
25Mar2022
Norme de venit sau sistem real
de
Anca Ardelean
valabil la 25 Mar 2022
Intrebare: O PFA alege norma de venit. Sunt servicii de informatica, iar norma pe an este de 60.000 lei, dar este si salariat cu 8 ore. Atunci beneficiaza de reducerea normei cu 50%. 1. Impozitul pe venit este de 30.000*10% = 3.000 lei?2. Nu plateste CAS si nici CASS, deoarece norma redusa este sub nivelul a 12 salarii minime pe economie, corect? 3. Punctul 1 si 2 este valabil chiar daca el are ...
24Mar2022
Rectificare declaratie unica pentru anul 2019
de
Adela Oncescu
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: In anul 2019 am declarat in declaratia unica gresit venitul din investitii in suma de 100.000lei si sanatate in suma de 2.496 lei. De fapt, suma din investitii a fost 0 lei si deci nu trebuia sa declar nimic.Cum corectez aceasta anomalie (pentru ca de fapt nu am de plata nimic)?
23Mar2022
Impozit pe veniturile nerezidentilor. Prezentare certificat de rezidenta fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mar 2022
Intrebare: O societate din Romania face export de bunuri in India. Pentru realizarea activitatii de export incheie in 2021 un contract cu o persoana fizica din India care ii gaseste in India parteneri pentru bunurile exportate. Intre societatea din Romania si persoana fizica este incheiat un contract de comision prin care i se plateste acestuia un comision raportat la cantitatea exportata. Persoana din ...
16Mar2022
Facturi primite cu intarziere. Tratament fiscal si declarativ
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2022
Intrebare: Am primit cu intarziere la contabilitate (28.02.2022) urmatoarele facturi:- de la un furnizor din UE (Shutterstock Ireland Ltd VAT 3508218NH) care contine abonament descarcari ilustratii - facturi din septembrie 2021 si august 2021;- de la un furnizor non-UE (Shutterstock, New York, USA) abonament descarcari ilustratii - facturi din iulie 2020, ianuarie 2020, aprilie 2019, decembrie 2018 si ...
15Mar2022
Trecere de la impozit pe veniturile microintreprinderilor la impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mar 2022
Intrebare: Societatea A devine platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.10.2021.Avem urmatoarele situatii:Total venituri anul 2021 = 14.402.156Total rulaj 711 anul 2021 = 6.777.986Sold cont 711 la inchidere/anul 2021 = 2.220.049, sold debitor = venitTotal cheltuieli anul 2021 = 8.027.122Profit anul 2021 = 1.817.097 (contul 121)Impozitul pe veniturile microintreprinderii pana la data de ...
10Mar2022
Reducere impozit pe venitul microintreprinderilor cu valoarea casei de marcat achizitionate
de
Bajan Camelia
valabil la 10 Mar 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de impozit pe venit. Are impozit calculat in anul 2021 astfel:Trim. I: 400 lei - dedus casa fiscala 400 lei, impozit de plata = 0;Trim. II: 900 lei - dedus casa fiscala 900 lei, impozit de plata = 0;Trim. III: 2.000 lei - dedus casa fiscala 200 lei, impozit de plata = 0;Trim. IV: 2100, bonificatie 503 lei, deducere casa fiscala ramasa > 2.100 ...
07Mar2022
Finantare nerambursabila. Notificare nereguli in 2015. Finalizare litigiu cu restituirea finantarii in 2022
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra a beneficiat in anul 2012 de un proiect de investitii cu 50% finantare nerambursabila din fonduri europene.Din diferite cauze si imprejurari in urma unor analize Ministerul Investitiilor si Fondurilor Europene la data de 14.04.2015 trimite o notificare de Constatare Nereguli, urmeaza un proces in instanta, care s-a finalizat abia in 2022 (a.c), iar prin sentinta definitiva ...
06Mar2022
Reducere impozit profit. Microintreprindere devenita platitoare de impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 06 Mar 2022
Intrebare: O societate comerciala, in trimestrul III 2021, a depasit plafonul de trecere la impozit pe profit. Astfel pentru primele trei trimestre a calculat impozit pe venit microintreprindere, iar pe trimestrul IV va calcula impozit pe profit. Tinand cont ca, conform situatiei capitalului propriu, are dreptul la o bonificatie conform OUG nr. 153/2020 de 7%, cum calculeaza si declara aceasta ...
05Mar2022
Impozitul microintreprinderii cu reducere. Formularul 100
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Mar 2022
Intrebare: O societate comerciala are in anul 2020 capital social 400, rezerve 100, rezultat reportat 17.441, profit 43.542 si repartizare profit 60. Capital propriu aferent anului 2020 este 61.423, iar capitatul ajustat este 17.941.In anul 2021 are capital social 400, rezerve 100, rezultatul reportat 20.924, profit 68.043, capital propriu 89.467, iar capitatul ajustat este de 21.424.Total venituri ...
27Feb2022
Termen d406
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Feb 2022
Intrebare: Suntem o societate cu an fiscal si financiar diferit si suntem declarati mari contribuabili din 2012. Spre urmare, prima declaratie ce o vom depune va fi aferenta lunii ianuarie 2022. Care este termenul maxim cand pot depune pentru luna ianuarie fara sa avem consecinte de amenzi, deoarece nu ma pot incadra in termenul de 28.02.2022?
24Feb2022
Rectificare declaratia unica 212
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Feb 2022
Intrebare: O persoana fizica desfasoara activitati foto de cativa ani in baza unei PFA. Anul trecut si-a largit aria de activitate si si-a mai deschis o PFI pentru activitati medicale ulterior termenului de depunere declaratie unica. Pentru acest tip de activitate si-a mai depus o noua declaratie unica.1. Ar fi trebuit sa isi rectifice prima declaratie si asa sa isi adauge noua activitate?2. Daca da, ...
24Feb2022
Corectare D112
de
Nicolae Liviu
valabil la 24 Feb 2022
Intrebare: O firma de constructii este infiintata in anul 2020. Are cifra de afaceri 100% din constructii. La verificarea declaratiilor 112 am constatat diferenta la cifra de afaceri din anul in curs.Este necesar sa depunem declaratiile rectificative (lunar nu corespunde cu balanta - in unele luni)?
22Feb2022
Esalonare datorii
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Feb 2022
Intrebare: O societate a obtinut in data de 13.09.2021 decizia de esalonare la plata a obligatiilor fiscale conform OUG 181/2020 pe o perioada de 12 luni, cuprinsa in intervalul 15.10.2021 - 15.09.2022. Societatea este platitoare de TVA la trimestru. In data de 03.11.2021 s-a depus decontul de TVA pe trim. III/2021 cu o TVA de plata in valoare de 112.980 lei, scadent in data de 25.10.2021. Societatea nu a ...
21Feb2022
Corectare erori contabile
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: O societate infiinteaza o plantatie de pomi fructiferi si inregistreza in anul 2013 o factura de pomi fructiferi pe cheltuiala, in loc sa o inregistreze pe investitii. In anul 2013 societatea era platitoare de impozit pe profit. In anul 2018 devine microintreprindere. Cum pot regla in anul 2021 inregistrarea eronata din anul 2013?
19Feb2022
Facturi. Impozit pe nerezidenti. Declaratia 207
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Feb 2022
Intrebare: 1. Avem o factura pentru dobanzi platite firmei din Germania (asociat cu 95% la firma din RO din mai 2019) pentru un credit primit. Am primit certificat de rezidenta fiscala de la partenerul din Germania. Am platit impozit 16% (calculat cu suta majorata).2. Avem o factura pentru servicii (certificare calitate produse) fara certificat de rezidenta. Am calculat si achitat impozit pe nerezidenti ...
19Feb2022
PFA inchidere activitate. Contributii de plata
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 19 Feb 2022
Intrebare: Am o PFA care s-a inchis in data de 1 iulie 2021 (cu declaratia 070 depusa la ANAF). M-am angajat la alte firma cu contract individual de munca din data de 1 august 2021. In anul 2020 am estimat prin declaratia unica pentru 2021 39.000 venit si 32.000 cheltuieli. In cele 6 luni din 2021 am incasari de 30.460 si plati de 14.872.Sunt obligat sa calculez contributie la pensii pentru 2021 cand ...
18Feb2022
Declaratia unica. Venituri din chirii si din dividende
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Feb 2022
Intrebare: O persoana fizica declara in estimativa DU pe 2021 impozit pe venitul din chirii. La sfarsitul anului 2021 a incasat si dividende 50.000 lei pentru care datoreaza CASS. Cum declara dividendele? Cum face rectificativa DU a anului 2021? Bifeaza rectificativa Capitolul 2, pastreaza impozitul din chirii si declara dividendele?
16Feb2022
Reduceri comerciale acordate in 2022 pentru servicii prestate in anul 2020
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: Societatea acorda o reducere comerciala in anul 2022 pentru un serviciu prestat in anul 2020,.Care este tratamentul contabil si fiscal? Se corecteaza veniturile aferente anului 2020?
15Feb2022
Obligatia aplicarii sistemului de impunere a impozitului pe veniturile microintreprinderilor
de
Elena Garofil
valabil la 15 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala s-a infiintat in 2007. Este platitoare de impozit pe profit. Asa a ramas pana in prezent. In niciun an nu a avut cifra de afaceri mai mare de 50.000 euro. Avand in vedere ca pana la un moment dat se permitea sa existe SRL platitoare de impozit pe profit fara a depasi plafonul si apoi ulterior s-a impus tuturor societatilor care nu depaseau acel plafon de 65.000 euro sa ...
11Feb2022
Calcul capitaluri proprii si capitaluri proprii ajustate
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Feb 2022
Intrebare: Societatea are urmatorii indicatori:Anul 2020: 1012 - 300,00121 (debitor) - 10.794,01Anul 2021: 1012 - 500,001061 - 100,001171 (debitor) - 10.794,01121 (creditor) - 69.168,63129 (debitor) - 100,00Cum calculez CP si CPA conform OUG 153/2020? Ce procent de reducere al impozitului pe venit micro voi avea?
10Feb2022
Esalonare obligatii
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: In luna decembrie 2021 am depus o cerere de esalonare la plata simplificata a datoriilor catre buget care ulterior a fost aprobata pe o perioada de 12 luni fara constituirea de garantii. Printre conditiile pentru mentinerea acestei esalonari este si achitarea datoriilor curente. Momentan nu dispunem de disponibilitati pentru achitarea datoriilor aferente lunii decembrie cu termen declarat 25 ...
10Feb2022
Obligatii fiscale de plata si declarative privind veniturile din activitati independente
de
Dani Cucu
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: O PFA infiintata in timpul anului 2021 (1 iulie 2021 sa zicem) depune estimarea in care se realizeaza venituri sub plafon (si nu bifeaza CAS si CASS) in termenul de 30 zile stipulat de lege, iar apoi realizeaza venituri peste plafonul de 27.600 lei (aproximativ 50.000 lei). Trebuie sa depuna rectificativa? Am nevoie de putina structura si anume: daca nu depaseste 27.600 in 2021, nu plateste ...
Un produs marca