Consultanta specializata pentru CONTABILI 
728 intrebari si raspunsuri despre decont de taxa pe valoarea adaugata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 728 intrebari si raspunsuri
22Sep2022
Declarare garantii in D300
de
Anca Bilas
valabil la 22 Sep 2022
Intrebare: Suntem o societate care inchiriaza echipamente ce au valori destul de mari. In acest caz incasam garantii de la clientii nostri. Ca si procedura, facturam clientilor de fiecare data aceste garantii.Stim ca nu este obligatorie declararea garantiilor in decontul de TVA, dar in cazul in care alegem sa le declaram, care rand din D300 ar fi cel mai potrivit?
29Aug2022
Regim fiscal TVA pentru anulare tranzactie vanzare teren. Penalizari. Diferente de curs valutar solicitate in instanta
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2022
Intrebare: Avem sentinta definitiva ce prevede anularea unei tranzactii de vanzare teren din anul 2013. La 13.02.2013 am vandut acestui client un teren agricol, tranzactie purtatoare de TVA. Atunci cota era de 24%. Sentinta stabileste sa platim inapoi cumparatorului din anul 2013 suma de "2.000 euro/ha + TVA in echivalent lei la cursul BNR din ziua platii efective, suma la care se adauga dobanda legala ...
24Aug2022
Completarea formularului D300 pentru subventia direct legata de pretul carburantului
de
Diana Popescu
valabil la 24 Aug 2022
Intrebare: Va rugam sa ne spuneti in ce rand la decontul de TVA vom trece TVA colectata aferenta compensarii de 25 de bani pe litru de carburant.
19Aug2022
Emitere factura pentru discount financiar
de
Diana Popescu
valabil la 19 Aug 2022
Intrebare: Societatea noastra are negociate termene de plata cu cash discount la principalii furnizori de materie prima si materiale auxiliare. O parte dintre acestia sunt din UE, iar acestia nu emit facturi de storno aferente sumelor incasate mai putin (cash discount-ului). Suntem obligati sa primim facturi storno pentru cash discount-ul dedus in momentul efectuarii platii? Daca da, cum putem rezolva ...
18Aug2022
Import de bunuri cu locul in Romania. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Aug 2022
Intrebare: In cazul unui import de bunuri din China (cu TVA si taxe vamale achitate in vama), care sunt inregistrarile contabile si cum se inscriu baza si tva in decontul de TVA, intrucat in cazul societatii noastre in programul de contabilitate referitor la facturile cu DVI, baza si tva sunt preluate atat in jurnalul de cumparare, cat si in jurnalul de vanzare, si pe cale de consecinta, in decontul de tva ...
11Aug2022
Achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal pentru beneficiar inregistrat in scopuri de taxa
de
Diana Popescu
valabil la 11 Aug 2022
Intrebare: O societate SRL intentioneaza sa achizitioneze un utilaj din Germania. Valoarea neta a utilajului este de 10.000 euro.Cum va factura societatea din Germania utilajul in urmatoarele cazuri:1. daca firma din Romania este platitoare de TVA;2. daca firma din Romania nu este platitoare de TVA?Daca nu se plateste TVA furnizorului din Germania, se plateste in alt fel in Romania (la vama sau ...
09Aug2022
Vanzare cladire persoana fizica
de
Anca Bilas
valabil la 09 Aug 2022
Intrebare: Suntem o societate comerciala platitoare de tva. In luna aprilie 2022 societatea a achizitionat un imobil construit in anul 2017 de la o persoana juridica platitoare de tva in regim de taxare inversa. In luna august 2022 societatea comerciala doreste sa vanda acest imobil unei persoane fizice. Care sunt obligatiile societatii la vanzarea acestui imobil din punctul de vedere al tva, ...
05Aug2022
Ajustarea pozitiva a sumei TVA deductibile aferente achizitiilor anterioare inregistrarii in scopuri de TVA in regim normal
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: O societate comerciala are activitate de comert cu amanuntul si productie. A devenit platitoare de TVA incepand cu 01.08.2022 prin depasire de plafon. Societatea are echipamente tehnologice, alte mijloace fixe, mijloace de transport in leasing, marfuri si materii prime. Pentru care dintre ele pot face ajustare de tva si care ar fi procedura?
03Aug2022
Obligatii declarative pentru servicii achizitionate de la furnizori non-UE
de
Diana Popescu
valabil la 03 Aug 2022
Intrebare: In declaratia 394 la sectiunea "Lista Opratiunilor taxabile efectuate pe teritoriul national", Tip partener: "Persoane impozabile neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania, nestabilite pe teritoriul UE" (sectiunea F) se cuprind si facturile de la furnizori precum ZOOM (prestari de servicii al caror loc de prestare este Romania)?
30Iul2022
Prestari de servicii catre persoane neimpozabile din Germania. Regim fiscal
de
Diana Popescu
valabil la 30 Iul 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA presteaza servicii (menaj, igienizare locuinte si ingrijire persoane in varsta) pentru persoane fizice din Germania.Factura se va face cu TVA sau se incadreaza la servicii scutite fara drept de deducere in Romania, caz in care va aplica pro-rata?
21Iul2022
Livrari de bunuri si prestari de servicii. Raportare fiscala prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: Suntem o microintreprindere. La ce rand din jurnalul de tva se declara:1. facturile emise de tip SDD (scutite cu drept de deducere); 2. facturile emise catre clienti UE;3. facturile emise catre clienti non-UE?
13Iul2022
Factura de penalitati fara contract
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Iul 2022
Intrebare: In cazul in care nu avem incheiat un contract comercial cu un client, putem sa ii emitem o factura de penalitati pentru neplata la termen a datoriei, iar daca da, in baza carei legi putem emite factura? Pe ce cont se inregistreaza aceata penalitate? Factura se emite fara TVA?
23Iun2022
Facturi de reducere comerciala aferente unor achizitii intracomunitare de bunuri. Obligatii declarative
de
Diana Popescu
valabil la 23 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra a omis inregistrarea in contabilitate a unor facturi credit memo de la un furnizor din Bulgaria. Facturile au fost emise pentru produse neconforme calitativ, produse care au ramas pe teritoriul Romaniei. Mentionam ca valoare unor facturi credit memo depaseste 3.000 lei, iar altele sunt mai mici de 3.000 lei. Unele facturi de credit memo au fost emise in luni ulterioare fata de ...
22Iun2022
Raportarea fiscala si informativa a operatiunilor facturate si/sau refacturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2022
Intrebare: Exporturile de bunuri in declaratia 300 se trec la rd. 14 sau la rd. 3? Prestatiile de refacturare transport, servicii de calculare pret produse finite etc. catre unitati economice din tari necomunitare (in afara spatiului SEE) se trec la rd. 3 sau la rd. 14 in declaratia 300?
17Iun2022
Achizitie interna si intracomunitara de bunuri urmata de livrari intracomunitare sau de export
de
Diana Popescu
valabil la 17 Iun 2022
Intrebare: O firma este platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit. Este inregistrata in OSS. Importa produse din UE. In acelasi timp vinde prin intermediul platformelor Amazon si eBay atat produse cumparate din Romania, cat si produse importate (acestea ajung efectiv in depozitul firmei).Care sunt cotele de TVA pentru tarile non-UE? Cum ar trebui facturat, avand in vedere ca vanzarea se face ...
07Iun2022
Achizitie intracomunitara de marfuri. TVA
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 07 Iun 2022
Intrebare: O societate din Romania este inregistrata in scopuri de TVA. Cumpara un stoc de marfa din Belgia, stoc pe care il depoziteaza pentru cateva luni la societatea-mama din Bulgaria. Societatea din Romania nu este inregistrata in scopuri de TVA in Bulgaria. Bunurile pleaca din Belgia in Bulgaria, nu trec prin Romania, iar transportul este platit de catre societatea din Romania. Peste cateva luni, ...
25Mai2022
Factura emisa pentru bunuri livrate intracomunitar
de
Diana Popescu
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: O Societate X din Romania incheie un contract de vanzare pentru bunurile executate cu o societate Y din Anglia (in afara UE). Bunurile se livreaza la societatea Z din UE. Expeditorul este societatea X din Romania, iar cumparatorul este societatea Y din Anglia si primitorul bunurilor este societatea Z din UE.Cum intocmim factura? Cu TVA sau fara TVA?
06Mai2022
Livrare de bunuri pe teritoriul Romaniei pentru o persoana juridica din Bulgaria
de
Diana Popescu
valabil la 06 Mai 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA. Factureza bunuri catre o societate din Bulgaria (platitoare de TVA). Bunurile sunt livrate direct pe teritoriul Romaniei catre un client al societatii din Bulgaria.Cum se factureaza catre societatea din Bulgaria? Cu TVA sau fara TVA?
05Mai2022
Vanzare intracomunitara de bunuri la distanta. Regimul UE
de
Anca Ardelean
valabil la 05 Mai 2022
Intrebare: SC A SRL - CUI XXXXXXX este platitoare de TVA in prezent. Detine un site - magazin online prin care doreste sa vanda marfa catre persoane fizice din Romania si alte siteuri magazine online prin care doreste sa vanda marfa catre PF din Ungaria/Cehia/Spania.Societatea A importa bunuri (cosmetic si imbracaminte) din China. Marfurile ajung in Romania la punctul de lucru SC A SRL si apoi marfurile ...
03Mai2022
Completare declaratii fiscale privind livrarile de bunuri la distanta
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: Daca pe facturile de livrari OSS sunt trecute si serviciile de transport, cum se declara in declaratia 398? Livrarile se declara la livrari si transportul la prestari servicii sau se declara livrarea inclusiv transportul pe rubrica de livrari? In decontul de TVA declaratia 300, pe ce randuri se inscriu atat livrarile OSS, cat si serviciile de transport din facturile de livrari OSS?
20Apr2022
Discount transport
de
Anca Bilas
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: O societate de transport factureaza prestarea de servicii de transport la care acorda un discount conform facturii atasate.Acel discount trebuie mentionat ca linie separata in factura si este purtator de tva? Care este contul in care se evidentiaza discount-ul acordat in baza acestei facturi?
20Apr2022
Anularea si redobandirea codului de inregistrare in scopuri de TVA. Decont de TVA
de
Adela Oncescu
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: Unei societati i se anuleaza codul de tva deoarece nu a depus 2 deconturi trimestriale la rand. In momentul anularii, la ultimul decont depus, avea de recuperat 85.000 lei. Codul de tva s-a anulat la 01.11.2021. Reinregistrarea in scopuri de tva este cu data de 18.01.2022. In perioada cu tva anulata societatea a platit tva colectata si a declarat in d311 pentru lunile noiembrie, decembrie si ...
19Apr2022
Ajustare pozitiva drept de deducere autoturism achizitionat anterior inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala se inregistreaza in scopuri de TVA prin optiune in data de 01.04.2022. Inainte de a se inregistra in scopuri de TVA, primeste o factura cu TVA in data de 16.03.2022 (achizitie de autoturism). Poate sa deduca TVA corespunzatoare autoturismului achizitionat conform art. 297 alin. 6 din Codul fiscal?
15Apr2022
Plata TVA in vama. Evidentiere in decontul de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA din Romania. Achizitioneaza materie prima din China si platestei taxe vamale si TVA in vama. In decontul de TVA aferent perioadei fiscale, societatea inscrie ca taxa deductibila la rd. 24 valoarea TVA achitata cu baza aferenta (formata din valoare factura + taxe vamale + valoare factura de transport) conform calculelor efectuate de catre Biroul vamal, dar ...
12Apr2022
Achizitie marci de comert din afara UE
de
Anca Bilas
valabil la 12 Apr 2022
Intrebare: O SRL este inregistrata in Romania. Este platitoare de TVA si impozit pe profit. Plaseaza o cerere de inregistrare a marcii comerciale (trademark registration) catre agentia de stat pentru proprietate intelectuala din Republica Moldova. De la agentie primeste o factura pentru taxa de depunere si examinare cerere. Tot in vederea inregistrarii marcii comerciale, societatea apeleaza la un ...
11Apr2022
Autoturism preluat in comodat. Limitare drept de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitati de inchiriere imobile. Unele cu TVA, altele fara TVA, conform comunicarii facute la Administratia Financiara. Societatea are luat in comodat un autoturism la care se deduce TVA in proportie de 50%, deoarece nu se utilizeaza doar pentru firma. Avand in vedere ca veniturile din chirie unele sunt cu TVA si altele fara TVA, deducerea TVA la combustibil, piese ...
11Apr2022
Factura emisa pentru energia consumata si utilizarea de echipamente pe teritoriul national
de
Diana Popescu
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Primeste o echipa de muncitori de la un client din Franta. Aceasta echipa isi va prelucra materialul adus de ei din Franta pe utilajele si la sediul firmei din Romania. Firma din Romania doreste sa factureze firmei din Franta costul cu uzura si consumul energetic al utilajelor pe baza unui tarif orar. Ce regim fiscal are aceasta factura? Factura se ...
04Apr2022
Factura non-UE. Declarare
de
Anca Bilas
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: O firma este platitoare de tva. Primeste o factura din Serbia pentru taxe-servicii vamale.Cum se declara in d300 si d394? Se aplica taxare inversa cu declarare in 300 la rd. 7 si 22 si d394-F?
31Mar2022
Achizitie bilete de avion vandute de catre un intermediar. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Avem o factura externa emisa pentru o societate din Romania (cu cod de tva valid specificat pe factura) de la un furnizor extern ce actioneaza in calitate de intermediar cu cod valid TVA de Finlanda (VAT de FI este trecut pe factura). In aceasta factura sunt specificate 2 linii: pret 98.14 euro si impozite si taxe 29.18 euro. Reprezinta in fapt rezervarea facuta de un angajat al societatii din ...
24Mar2022
Import de bunuri. Obligatii vamale si TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: Am o firma platitoare de TVA care a achizitionat din Turcia un echipament de siguranta care se foloseste in constructii.Ce obligatii are firma? Trebuie vamuit? Se plateste TVA la stat?
Un produs marca