Consultanta specializata pentru CONTABILI 
728 intrebari si raspunsuri despre decont de taxa pe valoarea adaugata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 728 intrebari si raspunsuri
31Mar2021
Regularizari in decontul TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 31 Mar 2021
Intrebare: Unde se inregistreaza in decontul de tva regularizari din taxare inversa?
31Mar2021
Factura de avans primita pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Diana Popescu
valabil la 31 Mar 2021
Intrebare: Societatea Alpha din Romania are activitate de productie, este platitoare de impozit pe profit si este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Alpha achizitioneaza din Italia materii prime X de la furnizorul Beta, inregistrat in scopuri de TVA in Italia. Furnizorul Beta foloseste pentru aceste materii prime X niste sub-materii Y. Daca in cursul unui an, clientul Alpha nu comanda de la Beta ...
30Mar2021
Proiect de ordin pentru schimbarea formularului 300 - Decontul de TVA
de
Ionut Jinga
30 Mar 2021
PROIECT: Ordin ANAF pentru aprobarea modelului si continutului formularului (300) "Decont de taxa pe valoarea adaugata"Publicare: pe site-ul www.anaf.ro in data de 29.03.2021, la rubrica „Transparenta decizionala”Motivatiile aparitiei acestui proiect de ordinPrin Legea nr. 296/2020, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 1269 din 21 decembrie ...
29Mar2021
Import bunuri. Furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: Se achizitioneaza marfa. Factura este emisa de o firma din Spania, marfa fiind in regim vamal suspensiv in Spania. Firma din Spania nu are cod valid de TVA. Cumparatorul (adica firma din Romania) a facut declaratie vamala si s-a platit vama si TVA in vama.Avand in vedere ca importatorul este persoana pe numele careia sunt declarate bunurile, in momentul in care taxa la import devine exigibila ...
24Mar2021
Factura primita din Marea Britanie in decembrie 2020. Brexit
de
Diana Popescu
valabil la 24 Mar 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA primeste in decembrie 2020 factura de achizitie marfa din Marea Britanie. Marfa ajunge in Romania in ianuarie 2021 si se fac documente de import. In decembrie 2020 factura a fost inregistrata ca achizitie intracomunitara si raportata in D390.Cum se regularizeaza corect aceasta speta?
18Mar2021
Declaratia 300
de
PortalContabilitate.ro
18 Mar 2021
300 Decont de taxa pe valoarea adaugata (OPANAF 2227/2019)Formularul se completeaza de persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA conform art. 316 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare. Persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA care efectueaza in perioada de raportare numai operatiuni in interiorul tarii pot opta ...
14Mar2021
Achizitie intracomunitara de bunuri facturate in luna urmatoare receptionarii lor
de
Diana Popescu
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Am o achizitie intracomunitara. Am primit marfa in luna februarie, dar factura este emisa cu data de martie.Cum declar aceasta achizite in D390, D300 si declaratia intrastat?
07Mar2021
Prioritatea bugetului de stat pentru incasarea creantelor
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: O societate aflata in faliment sub administrare judiciara este platitoare de tva. In momentul vanzarii de active la licitatie, are obligatia de colectare tva si plata la bugetul de stat cu prioritate? In tabelul definitiv consolidat de creante admis de catre tribunal, DGRFP apare cu o suma admisa de 167.000 lei. O parte din aceasta suma a fost virata catre DGRFP. Acum, sumele colectate ...
22Feb2021
Farmacie nou infiintata. Declaratii fiscale si monografie contabila specifica
de
Constanta Popa
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o farmacie infiintata in anul 2021? Ce declaratii fiscale se depun, ce taxe trebuie platite?
19Feb2021
Achizitii de servicii intracomunitare. Cod normal si cod special de taxa
de
Diana Popescu
valabil la 19 Feb 2021
Intrebare: O societate din Romania neplatitoare (are cod VIES valid) trimite o proba la un laborator din Italia pentru analizele chimice de laborator ale deseurilor. Primeste factura fara TVA. Este o operatiune neimpozabila in Romania? Ce obligatii declarative sunt?
02Feb2021
Reducere comerciala. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit inregistrata in scopuri de TVA (lunar) a avut achizitii intracomunitare de bunuri (marfa) in 2020 de la o firma partenera din Italia. Pentru achizitiile facute, firma italiana vrea sa acorda o reducere comerciala (remiza/risturn) in luna februarie 2021. Cum ar trebui emisa factura de catre firma italiana catre firma din Romania (cu sau ...
31Ian2021
Suspendarea activitatii pentru 3 ani
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: O societate doreste sa suspende activitatea societatii timp de 3 ani. Nu are datorii, nu are salariati. A beneficiat de fonduri europene din care a achizitionat mai multe bunuri: obiecte de inventar si mijloace fixe. Mijloacele fixe sunt inca amortizabile. La data de 15.01.2021 s-au incheiat perioadele de monitorizare respectiv sustenabilitate, insa societatea nu are voie sa se inchida timp ...
26Ian2021
Achizitii intracomunitare de bunuri din Marea Britanie. Raportare cu intarziere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: O societate primeste in cursul lunii decembrie 2020 o factura de AIC din UK cu data de noiembrie 2020 (marfa s-a receptionat in luna noiembrie 2020).Contabil se inregistreaza taxarea inversa (4426 = 4427) in ce luna? Cand se declara aceasta operatie in D390? In luna decembrie sau se rectifica D390 din noiembrie? Cum se declara in D300?
05Ian2021
Completarea decontului de TVA 300 pentru importul de incaltaminte
de
George Nitescu
valabil la 05 Ian 2021
Intrebare: SC X SRL importa incaltaminte din China pe care o vinde in Romania prin magazine online. La intrarea marfii in tara sunt platite drepturile vamale de import (taxe vamale si TVA). Unde se completeaza in D300 valoarea marfii importata si TVA platita in vama?
25Dec2020
Factura de cazare externa. Monografie contabila. Declaratii
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Dec 2020
Intrebare: O firma primeste de la o agentie de turism din Romania o factura de cazare externa, iar la TVA este mentionat regimul special conform art. 311 si sau 312. Care este monografia contabila a acestei achizitii si cum se declara in declaratia 300 si in declaratia 394?
22Dec2020
Esalonare la plata. Completare decont TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 22 Dec 2020
Intrebare: Ni s-a aprobat esalonarea datoriilor si avem grafic de rambursare. Avem datorie tva. Trebuie sa inregistrez aceasta suma intr-un cont analitic? Cum intocmesc decontul de tva pentru luna noiembrie? Se depune dupa aprobarea esalonarii? Prima rata este in 15.10.2021. Suma de la randul 45 din decontul lunii octombrie o preiau integral la randul 39 in decontul lunii noiembrie 2020?
20Dec2020
Vanzari la distanta efectuate din Romania in alt stat membru. Depasire plafon. Aspecte declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: SC platitoare de TVA efectueaza vanzari la distanta in Ungaria. La depasirea plafonului pentru vanzari la distanta din HU, s-a inregistrat in scop de TVA in aceasta tara, facturile aferente vanzarilor catre persoane fizice/persoane care nu comunica un cod valabil de TVA din HU fiind emise de pe acest cod de TVA.Marfurile sunt expediate de la depozitul nostru situat la sediul firmei din RO ...
08Dec2020
Marfa import. Inregistrare reduceri comerciale
de
Elena Garofil
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: O societate din Serbia (non-UE) emite facturi de marfa pentru care se face vama.Ulterior, avand in vedere contextul covid, emite o factura de discount.Care este monografia contabila pentru factura de discount, avand in vederea ca nu toate facturile de marfa la care aceasta face referire sunt vamuite? Se face taxare inversa si se declara in cartusul F in declaratia 394?
08Dec2020
Reprezentant fiscal. Organul fiscal competent
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: Sunt o persoana juridica din Romania, platitoare de TVA, microintreprindere fara salariati. Doresc sa ma autorizez ca reprezentant fiscal pentru o societate cu sediul in Cipru. Societatea detine o cladire in Bucuresti care se inchiriaza si doreste sa incheie un contract pentru activitatea de reprezentant fiscal. Reprezentantul fiscal ar urma sa efectueze toate operatiunile legate de TVA, ...
26Nov2020
Agentie de turism. Achizitie si vanzare servicii turistice
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: O societate, microntreprindere, platitoare de TVA lunar (cod normal de TVA) achizitioneaza si livreaza servicii specifice agentiilor de turism: rezervari de cazare, bilete de avion, servicii suport. In cadrul activitatii desfasurate achizitia se face atat din UE, inclusiv societatii neplatitoare de TVA (societatea in cauza nu a livrat cod de tva), cat si din tari din afara UE. Locatia cazarii se ...
21Nov2020
Faptul generator si exigibilitatea TVA pentru import bunuri cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2020
Intrebare: La data de 30.10.2020 societatea X primeste factura de la un furnizor extern din Norvegia, aferenta uunei livrari de marfuri, plata, transportul si vama sunt efectuate in luna 11 (noiembrie). In ce luna se raporteaza in declaratii acesta achizitie, avand in vedere ca transferul efectiv se realizeaza in luna noiembrie?
31Oct2020
Corectare raportare eronata valoare servicii intracomunitare. Procedura
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: Tocmai am observat ca in declaratia 300 facuta de programul de declaratii au fost inregistrate gresit prestarile de servicii intracomunitare. In loc sa fie la rd. 3, sunt la rd.14. Precizez ca firma presteaza servicii pentru parteneri din UE care au cod valid de TVA. Cum pot corecta aceste declaratii avand in vedere ca sunt si din 2019? Corectez si mai depun odata pentru fiecare luna?
26Oct2020
TVA la incasare. Inchidere TVA neexigibila devenita exigibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2020
Intrebare: Noi lucram in programul de contabilitate SAGA si avem TVA la incasare. Am observat ca de-a lungul timpului, cand am introdus in Jurnalul de banca plata sau incasarea unor facturi, n-am bifat cateva facturi de ambele feluri, ceea ce a dus la declaratia eronata a TVA in respectivele luni. Sumele sunt mici (sub 50-100 de lei). Care este parerea dvs. cu privire la corectarea acestor TVA-uri? Pot ...
25Oct2020
Operatiuni care nu se raporteaza prin decontul de TVA cod 300 si D394
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2020
Intrebare: Urmatoarele operatiuni se trec in D300 si la ce rand (toate aceste operatiuni nu au TVA):*penalitatile contractuale (art. 286 pc. 4 lit b);*refacturare unor cheltuieli fara TVA - asigurare (art. 286 pc. 5);*diferente de curs valutar pentru livrari in interiorul tarii (art. 290 mentioneaza ca nu trebuie emise facturi, dar societatea a optat pentru emiterea acestor facturi conform art. 319 ...
21Oct2020
Facturare avans pentru livrari intracomunitare de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2020
Intrebare: Firma din Romania cumpara de la o alta firma tot din Romania materiale, intrucat se doreste realizarea productiei de catre noi (pana acum firma de la care cumparam materialele producea pentru noi anumite aspiratoare/aparate). Noi, firma din Romania cumparam aceste materiale la costul de gestiune (costul de gestiune la care le descarca firma care ni le vind), dar s-a stabilit ca firma respectiva ...
01Oct2020
Calcul pro rata cu TVA deductibila din taxare inversa pentru achizitii intracomunitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: Cand se calculeaza pro-rata in luna, se ia rulajul total al contului 4426 (inclusiv taxarea inversa) sau se defalca pe baza jurnalul de cumparari pe cotele de tva rulate in luna respectiva (unde nu se tine cont de taxarea inversa)?
30Sep2020
Erori de calcul TVA deductibila raportata prin decont TVA. Corectare
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2020
Intrebare: In situatia in care se constata o eroare de calcul a TVA deductibila ulterior depunerii decontului de TVA, eroare datorata unor diverse motive (calcul eronat al deductibilitatii TVA la cheltuielile auto, calcul eronat al TVA la cheltuielile de protocol etc.) si care se corecteaza ulterior depunerii decontului, corectia respectiva se poate trece la rubrica regularizari din decontul lunii ...
26Sep2020
Achizitie echipament tehnologic cu montaj in Romania. Regim fiscal la furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Sep 2020
Intrebare: Firma A din Franta (persoana impozabila - inscrisa in scop de TVA in Franta) a livrat firmei B din Romania (persoana impozabila, inregistrata in scop de TVA in Romania), un echipament cu montaj. Firma A (Franta) a facturat catre firma B (Romania) si a incasat de la aceasta, atat c/valoarea echipamentului cat si c/valoarea montajului acestuia. In fapt insa, montajul echipamentului s-a ...
15Sep2020
Inchiriere bunuri imobile regim fiscal TVA. Pro-rata si ajustarea
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza cladiri (spatii comerciale), cu taxare inversa, in vederea inchirierii. Inchirierea se face in regim mixt, atat cu TVA, cat si fara TVA. 1. Daca calculam pro-rata, aceasta se aplica asupra TVA deductibila (din care se scade taxarea inversa aferenta spatiilor comerciale achizitionate indiferent ca sunt inchiriate cu sau fara TVA)?2. Daca ...
14Sep2020
Stabilire valoare prejudiciu de recuperat. Ajustare negativa TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Sep 2020
Intrebare: In anul 2014 firma X a facut defrisari in padure si ne-a avariat un pilon de sustinere de la Teleferic Y. In perioada 2014-2016, societatea noastra a executat lucrarile de proiectare, documentatie tehnica si reparatie a pilonului cu terte firme, care ne-au facturat lucrarile cu TVA deductibila, iar societatea noastra le-a achitat. In acelasi timp, societatea noastra a actionat in judecata firma X ...
Un produs marca