Consultanta specializata pentru CONTABILI 
164 intrebari si raspunsuri despre decontul tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 164 intrebari si raspunsuri
28Oct2019
Procedura rambursarii TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: Care sunt pasii pentru a cere ramburasarea TVA?
25Oct2019
Livrari intracomunitare catre organisme internationale. Declarare in D300 si D390
de
Vera Constantin
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala inregistrata ca platitor tva si care lucreaza tapiserii, livreaza o lucrare cu tva 0 catre Curtea de Justitie UE, conform Directivei UE 2006/112/ec.Cum inregistram valoarea in decontul tva si in declaratia 390, beneficiarul neavand cod valid tva, dar beneficiind de prevederile directivei si cu incadrare in art 294, al (1), lit l) din Codul fiscal?
27Sep2019
Achizitie autoturism sh din Germania. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: O societate comerciala are ca obiect de activitate realizarea de produse software. Urmeaza sa achizitioneze din Germania o masina second-hand. Nu se stie exact daca de la firma sau persoana juridica. Societatea romana trebuie sa colecteze TVA-ul aferent facturii si sa-l plateasca? Daca da, la ce rand in decontul TVA se trece?
20Sep2019
Colet pierdut de firma de curierat. Facturare daune interese
de
Dana Hristu
valabil la 20 Sep 2019
Intrebare: Am trimis marfa (impreuna cu factura) unui client cu o societate de curierat, iar coletul s-a pierdut pe drum. Eu am inregistrat factura emisa, am trimis decontul de TVA si, dupa 30 zile cand era scadenta factura, am constatat ca acel client nu are marfa si nici factura. Ce ar trebui sa fac in aceasta situatie?
18Sep2019
Achizitie laptop din Belgia cu transport efectuat de cumparator
de
Marilena Radulescu
valabil la 18 Sep 2019
Intrebare: Administratorul unei societati comerciale inregistrata in Romania, platitoare de TVA, in timpul unei deplasari in Belgia, cumpara un laptop de la o societate comerciala inregistrata in Belgia, platitoare de TVA si pentru care primeste de la societatea din Belgia o factura scutita de TVA (avand toate elementele unei achizitii intracomunitare). Administratorul vine cu laptopul in Romania in bagajul ...
06Iul2019
Ajustare taxa dedusa pentru utilaje trecute in stare de conservare
de
Marilena Radulescu
valabil la 06 Iul 2019
Intrebare: Cum se procedeaza in situatia in care o societate inregistrata drept platitoare de TVA achizitioneaza bunuri de capital in scopul desfasurarii de activitati economice, deduce TVA aferent acestor bunuri dar, din anumite cauze, nu mai desfasoara activitatile pentru care au fost achizitionate acele utilaje? Se ajusteaza TV?
04Iul2019
TVA achitata in vama pentru bunuri ce urmeaza a fi instalate pe utilaje. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 04 Iul 2019
Intrebare: Avem un client non UE caruia ii fabricam anumite utilaje. Ei ne trimit fara factura fiscala, doar cu factura for customs only, anumite materiale, piese pe care ei doresc sa le instalam pe utilajele pe care noi le livram. TVA se plateste de catre firma noastra direct in vama pe baza declaratiei vamale de import sau la firma de curierat care ne factureaza TVA si ataseaza declaratia de ...
22Mai2019
Colet deteriorat. Recuperare suma de la firma de curierat
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mai 2019
Intrebare: O societate trimite cadouri de Paste clientilor prin intermediul unei firme de curierat. Unul dintre colete este deteriorat in timpul transportului si firma de curierat plateste clientului despagubirea reprezentand contravaloarea produselor din coletul deteriorat. Clientul trebuie sa emita factura fara TVA pentru despagubirea incasata de la firma de curierat? Ce trebuie inscris pe factura?
15Mai2019
Achizitie mijloc de transport fara factura. Operare SAGA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 15 Mai 2019
Intrebare: Am achizitionat in baza unui contract de instrainare-dobandirea unui mijloc de transport un autocamion DAC = 26.000 lei. Ii fac intrare si ce aleg la tipul actului ca sa mi-l duca corect in decontul TVA (lucrez in SAGA)?
17Mar2019
Omiterea inregistrarii unei facturi. Regim fiscal si contabil
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Mar 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar al carui domeniu de activitate este colectarea si vanzarea deseurilor feroase si neferoase de la si catre alte societati comerciale platitoare de TVA (deci aplica taxarea inversa) a emis in luna decembrie facturi catre diversi clienti, dar a omis sa predea la contabilitate o factura. Aceasta a fost predata la contabilitate la finalul lunii februarie.Cum se va ...
07Mar2019
Operatiuni neimpozabile in Romania. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2019
Intrebare: Societate romaneasca A, contracteaza o executie de productie structura metalica pentru o societate B din Belgia. Uzinarea acestei structuri se face de catre alta societate comerciala din Belgia C, iar pentru a diminua costurile si a reduce timpul, livrarea se face direct de catre societatea C catre societatea B.1. Cum emite societatea romaneasca factura din punct de vedere al TVA?2. Cum va ...
08Feb2019
Factura servicii notariale emisa cu TVA din Germania. Obligatii declarative, monografie contabila
de
Marilena Radulescu
valabil la 08 Feb 2019
Intrebare: Societatea X cu sediul in Romania face parte dintr-un grup de firme, firma mama avand sediul in Germania.Societaea X a primit o factura pentru servicii notariale de la o firma externa din Germania, factura care contine si TVA. Serviciile notariale intra la exceptii si se factureaza cu TVA? Sunt considerate operatiuni cu taxare inversa sau scutite? Unde ar trebui sa apara operatiunea in ...
14Ian2019
Modernizare imobil. Deducere cheltuieli
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: O microintreprindere modernizeaza in regie proprie o cladire detinuta din 1991. In anul 2018 s-au facut lucrari de modernizare care depasesc 20% din valoarea cladirii (inlocuire acoperis, parchet, gresie, faianta, izolatie termica, instalatie electrica). Profilul de activitate este pomicultura (livada de cirese, visine) iar cladirea urmeaza sa fie utilizata pentru cazarea reprezentantilor ...
13Ian2019
Servicii facturate in avans beneficiarului intracomunitar
de
Marilena Radulescu
valabil la 13 Ian 2019
Intrebare: Cum se emit facturile de venituri ulterioare in cazul in care la sfarsitul anului 2018 s-a emis o factura in avans pentru prestarea de servicii viitoare? In decembrie am facturat in avans venituri in suma de 5000 euro, iar in anul 2019 urmeaza prestarea serviciului pe mai multe luni. Daca se opereaza in contul 472 aceste avansuri cum inchid contul. Clientul este intracomunitar, transmiterea ...
07Ian2019
TVA aferenta importului de bunuri. Decont 300 si monografie contabila
de
Marilena Radulescu
valabil la 07 Ian 2019
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza bunuri din afara UE pentru care plateste TVA in baza Declaratiei vamale de import. Pentru acest import care este o operatiune impozabila si persoana obligata la plataTVA? Se face taxare inversa si se inregistreaza la randurile 7 si 20 din decontul de TVA sau se inregistreaza la rd 22 din Decont?
24Nov2018
Plata asigurare. Refacturare TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Nov 2018
Intrebare: Firma a platit in contul altei firme o asigurare (CMR) si acum doreste sa recupereze suma. Refacturarea se face fara TVA. In ce cont vom inregistra suma, unde se va declara in D300 si daca se declara in D394?
08Iun2018
Restante TVA. Corectare decont
de
Georgeta Serban Matei
08 Iun 2018
Spre deosebire de alte formularele tip cum sunt spre ex.100, 112 sau 101, in cazul carora sumele eronate declarate initial se corecteaza prin depunerea unei declaratii rectificative, pentru deconturile de TVA nu exista o declaratie rectificativa si nici posibilitatea depunerii unui nou decont, corect completat, cu optiunea de a bifa „Rectificativa”. Erorile facute la ...
30Mai2018
Optiunea de platitor TVA anulata din oficiu. Tratament TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 30 Mai 2018
Intrebare: In cursul lunii mai am primit o factura cu TVA de la un furnizor al carui cod de TVA a fost anulat din oficiu conform art. 316 alin. (11) lit. d). In aceasta situatie pot deduce TVA sau solicit partenerului emiterea facturii fara TVA?
23Mai2018
Inregistrare factura fiscala dupa depunerea decontului TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 23 Mai 2018
Intrebare: Care este modalitatea corecta pentru a inregistra o factura fiscala sosita dupa depunerea declaratiilor 394 si a decontului de TVA?
27Apr2018
Prestari servicii transport. Decont TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Apr 2018
Intrebare: In ce rand din decontul TVA se inregistreaza operatiunea de transport, aferent unui import de bunuri din Germania in Romania? Transportatorul este societate romaneasca, iar beneficiarul transportului inscris pe factura fiscala este o societate romaneasca. Se declara in D390 si daca da, pe ce rand?
16Apr2018
Servicii de administrare date prestate catre un client din SUA. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA presteaza activitati de administrare a datelor (cod CAEN 6311) catre o firma din SUA. Poate fi aceasta considerata o operatiune neimpozabila, din punctul de vedere al TVA, conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal sau este aplicabila o exceptie? Daca este, intr-adevar, o operatiune neimpozabila, cum se emite factura si ce mentiuni trebuie trecute? In decontul TVA ...
26Ian2018
Plafon pentru inscrierea in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2018
Intrebare: In calculul plafonului TVA la incasare includem si randurile privind achizitiile intracomunitare cu taxare inversa? Achizitia intracomunitara apare inscrisa la randurile 5, 5.1, in corespondenta cu randurile 18, 18.1 din decontul TVA si in declaratia 390.
29Dec2017
Diferente de reglat. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 29 Dec 2017
Intrebare: Societatea aplica IFRS si, conform normelor de inventariere anuala in vigoare, trebuie sa regleze, in urma punctajelor efectuate, soldurile de client, furnizori, creditori sau debitori. De regula, apar diferente. Care este monografia contabila pe parcursul unui an fiscal? Sunt necesare reglari si la soldul TVA din balanta fata de decontul TVA? Care este monografia contabila?
18Dec2017
Inregistrare eronata TVA pentru activitate scutita de TVA fara drept de deducere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Dec 2017
Intrebare: Societatea are codul CAEN 8621 "Activitati de asistenta medicala generala". La infiintare, societatea s-a inregistrat drept platitoare de TVA conform art. 316 din Codul fiscal. A facut achizitii intracomunitare de aparate (inregistrarile au fost facute cu taxare inversa: 4426 = 4427). S-au achizitionat aparate si din Romania. Sunt inregistrate normal in scopuri de TVA (potrivit art. 316) cu TVA ...
17Nov2017
Facturarea serviciilor prestate de subantreprenor nerezident
de
Marilena Radulescu
valabil la 17 Nov 2017
Intrebare: Societatea realizeaza lucrari de constructii catre o firma din Italia. Pentru acest lucru, are incheiate contracte de subantrepriza cu firma italiana, platitoare de TVA. Factura de achizitie servicii intracomunitare este intocmita cu TVA din Italia. Cum inregistram in contabilitate si in D300 factura de achizitie servicii prestate de catre o firma din Italia, pe teritoriul Italiei, in baza ...
21Oct2017
Reducere comerciala acordata si inregistrata de importator dupa efectuarea operatiunilor vamale
de
Marilena Radulescu
valabil la 21 Oct 2017
Intrebare: Unde se inregistreaza o reducere comerciala de pret in Jurnalul de cumparari si la ce rand, in decontul de TVA? Reducerea a fost primita ulterior importului de marfa de la un furnizor nonUE (Turcia).
29Sep2017
Nedeductibilitatea cheltuielilor si TVA la bunuri declasate
de
Ela Dumitra
valabil la 29 Sep 2017
Intrebare: Societatea are in stocul de produse finite anumite produse care s-au deteriorat prin depozitare (prezinta zgarieturi, lovituri, deformari, exfoliere vopsea) sau s-a constatat ulterior ca au probleme de calitate. Pentru aceste produse intocmim un proces-verbal de declasare bunuri pentru scaderea din gestiunea si predarea drept deseu. Aceste deseuri (produse finite cu defect) se transfera in alta ...
20Iul2017
Livrare intracomunitara. Facturare comision vamal
de
Marilena Radulescu
valabil la 20 Iul 2017
Intrebare: Avem o livrare intracomunitara de bunuri printr-un comisionar vamal din Elvetia. Comisionul este considerat import sau prestare de serviciu accesoriu livrarii intracomunitare? Se declara sau nu in D390?
26Iun2017
Vanzare bunuri prin licitatie. Garantie de participare
de
Irina Coma
valabil la 26 Iun 2017
Intrebare: O societate X scoate la vanzare prin licitatie active imobilizate (cladiri si terenuri) precum si bunuri mobile. Pentru accesul la aceasta licitatie doritorii trebuie sa achite o garantie de participare. Dpdv TVA cum va intocmi X factura pentru garantia incasata atat pentru bunurile imobile cat si pentru bunurile mobile?
18Iun2017
Achizitie domeniu internet de la o societate din SUA cu cod invalid pentru TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 18 Iun 2017
Intrebare: O societate comerciala primeste factura pentru domeniu internet de la ENOM cu sediul in USA care furnizeaza un cod de TVA EU VA cu mentiunea pe factura 'taxare inversa'. Se raporteaza aceasta achizitie de servicii in declaratia 390?
Un produs marca