Consultanta specializata pentru CONTABILI 
164 intrebari si raspunsuri despre decontul tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 164 intrebari si raspunsuri
02Iul2012
Ajustarea TVA si inregistrari contabile pentru mijloace fixe partial amortizate
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Iul 2012
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile pentru casarea unor mijloace fixe partial amortizate, cu durata normala de functionare de peste 5 ani care au fost achizitionate atat inainte cat si dupa 01.01.2007? Valoarea de intrare a mijloacelor fixe care urmeaza sa fie casate este 2.500 lei, iar valoarea ramasa de amortizat este 500 lei. Casarea se realizeaza ca urmare a inventarierii la 30.06.2012, iar ...
01Iul2012
Declaratia 390. Avans achizitie intracomunitara
de
Bogdan Costea
valabil la 01 Iul 2012
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca am procedat corect si daca este cazul sa platim amenda pentru o declaratie rectificativa 390 in urmatoarea situatie:S-a platit in luna februarie a.c un avans de 9000 euro pentru care furnizorul extern UE nu ne-a emis factura, fapt pentru care ne-am autofacturat cu data de 15.03.2012. Insa in declaratia 390 din luna martie nu am inclus si acest avans fapt pentru care am ...
16Iun2012
Achizitii efectuate din UE
de
Irina Coma
valabil la 16 Iun 2012
Intrebare: SC....srl.cod caen 5610.-achizitii intracomunitare efectuate de administratorul societatii de la Metro si Carrefour Franta Nice. Plata a fost facuta cu cardul societatii,in schimb facturile emise de furnizorii mai sus mentionati nu nominalizeaza beneficiarul (la rubrica cumparator apare"client etranger Roumanie". Dpv.contabil, marfurile au fost inregistrate in gestiunea societatii pe baza ...
06Mai2012
Livrare intracomunitara de bunuri. Factura proforma si factura comerciala, raportare decont TVA cod 300. Declaratie recapitulativa VIES
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mai 2012
Intrebare: Pe data de 5 martie 2012 se primeste o factura din Franta (on line)- achizitie intracomunitara de bunuri (cartele memo pentru usi hotel) in valoare de 970 euro. Marfa nu a sosit. Se declara in 390 si decontul de TVA ca o achizitie intracomunitara aferenta lunii martie 2012. In aprilie se primesc bunurile, impreuna cu factura (in original) cu aceasi valoare 970 EURO, dar factura are data de ...
29Apr2012
Cum factureaza intermediarul B catre C, cu sau fara TVA?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Apr 2012
Intrebare: O societate D din Franta (cod valid TVA din Franta) antreprenor general pentru constructie industriala in Romania (conditie Ex Work) angajeaza societatea C din Romania (platitor TVA) sa-i aduca piese din Ungaria in Romania (tr.fluvial).Societatea C angajeaza societatea B din Romania (platitor TVA) sa-i gaseasca transportatorul. B gaseste societatea A din Ungaria care face transportul din ...
01Apr2012
Erori materiale in decontul de TVA. Procedura de corectare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Apr 2012
Intrebare: Cum se procedeaza in cazul in care se doreste corectarea unui decont de TVA deja transmis la rubrica 17.1 (s-a uitat mentionarea la aceasta rubrica a sumelor declarate la rd.13)
14Mar2012
Vanzarea de covoare. Inregistrari contabile si declarare
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Mar 2012
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA vinde unor firme din Italia covoare, iar transportul acestora este asigurat de cumparatori. La ce articol din cod se incadreaza, cum se face factura cu TVA sau fara, se trece si transportul sau firma din Italia trebuie sa trimita un document justificativ pentru transport, la ce rand din decontul TVA se trece si ce inregistrari contabile se fac avand in ...
13Mar2012
Completare declaratie 390
de
Irina Coma
valabil la 13 Mar 2012
Intrebare: Va rugam sa ne precizati cum se copleteaza declaratia 390 si decontul de TVA aferenta luni decembrie 2011, cand am avut o singura achizitie intracomunitara in valoare de 2933, pe factura contravoaloarea a 544 euro la cursul de 4.3479?
12Feb2012
Declaratia 300 si 394. Corelatii
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Feb 2012
Intrebare: Incepand cu luna ianuarie 2012 se depune lunar declaratia 394, in aceste conditii se va modifica si decontul de TVA cod 300. Va rog sa-mi spuneti daca in aceste conditii, vor aparea corelatii care trebuiesc urmarite intre declaratia 394 si decontul TVA cod 300? Va rog sa-mi spuneti daca modificarile aduse decontului de TVA cod 300 incepand cu luna ianuarie, presupune existenta unor noi ...
03Feb2012
Lucrare (un monaj totem). Emiterea facturii si inregistrarile contabile aferente
de
Raymonda Hagiu
valabil la 03 Feb 2012
Intrebare: In luna ianuarie a acestui an s-a efectuat o lucrare (un monaj totem). S-a facut factura cu valoarea de exemplu de 10.000 lei + 2.400 lei TVA, total 12.400 lei. Beneficiarul doreste factura separat pentru garantii de buna executie, 5 % (500 lei) din valoarea facturii. Cum se face factura, cum se inregistreaza in contabilitate si cum se inregistreaza (daca se inregistreaza) in decontul de TVA?
02Feb2012
Contracte de comision incheiate cu societati din Comunitate. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Feb 2012
Intrebare: O societate comerciala din Romania are incheiate contracte de comision, cu diverse firme din U.E., pentru gasirea de clienti in Romania pentru echipamentele comercializate de aceste firme.Pentru acest serviciu firma din Romania a emis factura cu valoarea comisionului convenit cu firmele din U.E. si s-a declarat in 390 ca prestare intracomunitara de servicii si in decontul TVA. Firmele din ...
10Ian2012
Mostre primite din China. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2012
Intrebare: O firma cu activitate de comert, primeste din China mostre fara valoarea comerciala. Transportul acestor mostre este asigurat de aceeasi firma care livreaza mostrele, insa transportul se plateste si este facturat catre firma din Romania - 150 usd. Cum se inregistreaza dpdv TVA aceasta factura de transport (furnizor China), unde se declara in jurnalele TVA si in decontul TVA?
10Ian2012
Inregistrare factura mostre. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2012
Intrebare: O firma cu activitate de comert, primeste din China o factura 3,3 USD - mostre fara valoarea comerciala (nu se plateste). Cum se inregistreaza dpdv TVA aceasta factura de mostre (furnizor China), unde se declara in jurnalele TVA si in decontul TVA?
10Ian2012
Inregistrare factura participare targ specialitate in Londra
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2012
Intrebare: O firma cu activitate de comert, trimite un salariat sa participe la un seminar de specialitate la Londra. Firma din Londra emite un invoce de participare, cu TVA 20%. Cum se inregistreaza dpdv contabil aceasta factura, unde se declara in jurnalele TVA si in decontul TVA?
09Dec2011
Cum se declara transportul in declaratiile lunare?
de
PortalMonografiiContabile.ro
valabil la 09 Dec 2011
Intrebare: O societate din Romania primeste o factura (data facturii 07.10.11 ) pentru marfuri de la o firma din Germania; factura se achita in data de 14.10.2011; in luna noiembrie se primeste si factura de transport aferenta acestor marfuri cu data de 14.11.2011; marfa se primeste in data de 15.11.2011; ce inregistrari contabile trebuie sa se faca si cum se declara transportul in declaratiile lunare?
09Sep2011
Export marfa. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Sep 2011
Intrebare: Avem un contract pentru fabricarea unei masini cu o firma din Germania, firma din Germania fiind un intermediar, iar masina va avea ca destinatie finala China. Factura o sa o facem catre firma din Germania, ca livrare intracomunitara, iar masina o sa plece catre China prin portul Constanta.Cum putem justifica cota zero (scutirea) de TVA din moment ce este o livrare intracomunitara, iar masina ...
23Mai2011
Infiintare intreprindere individuala
de
Elena Garofil
valabil la 23 Mai 2011
Intrebare: Persoana fizica, domiciliata in sectorul 4, a infiintat o intreprindere individuala cu sediul profesional in Ilfov si cu punct de lucru in sector 4.Unde se depune declaratia 112 avand in vedere ca vrea sa angajeze o persoana cu 2 hzi? - La Ilfov, unde depune si decontul TVA, sau la sectorul 4?
18Apr2011
Schimbare perioada fiscala TVA
de
Irina Coma
valabil la 18 Apr 2011
Intrebare: O sc platitoare de TVA trimestrial, face import de bunuri din SUA. Cifra de afaceri pe anul 2011 este de 101677. SC a achizitionat servicii intracomunitare lunar de la o firma din Anglia.Intrebare:* achizitia de servizii intracomunitare din Anglia le-am declarat lunar in 390 si trim (pana pe 25.04.2011) in decontul TVA 300- este coret?* pentru ce valoare a cifrei de afaceri schimb perioada ...
11Apr2011
TVA control respins la rambursare
de
Irina Coma
valabil la 11 Apr 2011
Intrebare: La decontul TVA aferenta ianuarie 2011 am cerut rambursarea TVA in suma de 712.000 ron. In urma inspectiei fiscale din luna martie 2011 s-a stabilit o amenda de 2.500 ron si o diferenta TVA de 39.000 ron. Toate acestea se vor scadea din suma totala de 712.000 ron. Suma pe care o primim va fi de 670.500 ron. Imi puteti spune va rog ce inregistrari contabile trebuiesc facute si la ce luna fac ...
28Mar2011
Factura cazare in Austria. TVA. Taxare inversa
de
Adrian Benta
valabil la 28 Mar 2011
Intrebare: Am trimis 2 angajati la un curs de pregatire la Viena. Factura de cazare a fost emisa pe firma. Factura este fara TVA.Trebuie sa fac autofactura pentru aceasta factura? Taxare inversa? Cu ce valoare inregistrez factura in contabilitate? Cu valoarea platii efectuata prin banca sau cu valoarea la cursul BNR din data facturii, diferentele pana la valoarea platita fiind diferente de curs valutar?
21Mar2011
Anulare inregistrare in scopuri de TVA. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 21 Mar 2011
Intrebare: Firma a fost infiintata ca microintreprindere platitoare de TVA trimestrial. In anul 2010 a platit impozit pe profit. In ianuarie 2011 intrucat nu depasea plafonul de 35000 euro a optat pentru anularea inregistrarii in scopuri de TVA (s-a depus declaratia 096) si revenirea la microintreprindere si plata trimestriala a impozitului.1) In contabilitate, anularea inregistrarii de TVA se va face ...
03Mar2011
Reconstituire documente contabile
de
Justinian Cucu
valabil la 03 Mar 2011
Intrebare: La mutarea dintr-un sediu in altul s-au pierdut cateva documente contabile, facturi si chitantele aferente. La un control fiscal ce se poate intampla in acest caz? Mentionez ca am reusit sa dau de cativa furnizori si am obtinut copii conform cu originalul, dar mai am destule pe care nu am reusit sa le rezolv si ele sunt platite cu cash ceea ce inseamna ca soldul registrului de casa nu mai ...
21Feb2011
Optarea pentru neplata TVA. Ajustare TVA aferenta stocului
de
Dana Hristu
valabil la 21 Feb 2011
Intrebare: Cifra de afaceri la 31.12.2010 a fost sub 35000 euro, drept pentru care am declarat firma incepand cu data de 01.02.2011 neplatitoare de TVA. Firma are pe stoc marfa in suma de 300.000 lei, marfa ce a fost aprovizionata cu TVA (4426). In decontul de TVA din luna Inuarie 2011 avem obligativitatea de a ajusta TVA? (300 000*cu cota de TVA in momentul aprovizionarii)
14Feb2011
Ce se intampla cu TVA ramasa de recuperat in varianta in care de la 01.02.2011 firma a devenit neplatitoare de TVA prin optiune?
de
Dana Hristu
valabil la 14 Feb 2011
Intrebare: Ce se intampla cu TVA ramasa de recuperat in varianta in care de la 01.02.2011 firma a devenit neplatitoare de TVA prin optiune?
03Feb2011
Mijloc de transport. Ajustare TVA
de
Dana Hristu
valabil la 03 Feb 2011
Intrebare: O societate comerciala cu cifra de afaceri sub 35.000 euro solicita scoaterea de la TVA incepand cu 01.02.2011. Societatea detine un mijloc de transport a carui durata normala de functionare este de 4 ani, de asemenea detine obiecte de inventar pentru care s-a inregistrat uzura (sold cont 303 fiind 0). Exista obligatia ajustarii TVA a mijlocului de transport si a obiectelor de inventar?
31Ian2011
Contract de instalare. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Ian 2011
Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de instalare cu un furnizor din Romania, platitor de TVA. Acesta instaleaza un sistem de depozitare in Republica Moldova, stat ce nu este in UE. Cum ne va emite acest furnizor factura fiscala catre noi si cum se raporteaza in decontul de TVA? Va rugam mentionati articolele corespunzatoare din codul fiscal.
30Ian2011
Prelucrare piese din Franta. Plata factua servicii in SUA. Aspecte fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Ian 2011
Intrebare: Societatea noastra (inregistrata in scopuri de TVA conform art 153 Codul fiscal si inscrisa in ROI), primeste spre prelucrare din Franta piese metalice, fara a face o achizitie intracomunitarea (aceste piese sunt transmise la societatea din Romania doar spre prelucrare). Le prelucreaza si emite factura pentru prestarea de serviciu catre o societate din SUA care o si achita. Va rugam sa ne ...
24Ian2011
Firma inregistrata ca neplatitoare de TVA. Decont TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Ian 2011
Intrebare: In situatia in care prin formularul 096 s-a inregistrat firma ca neplatitoare de TVA incepand cu luna februarie 2011, iar pana atunci a fost platitoare de TVA trimestrial, cum se depune decontul de TVA aferent lunii ianuarie 2011 (in luna aprilie pentru trim I 2011 sau in luna februarie pentru luna ianuarie 2011)?
14Ian2011
Se plateste TVA aferenta stocurilor daca firma devine neplatitoare de TVA?
de
Silviu Stoica
valabil la 14 Ian 2011
Intrebare: SC A SRL doreste sa devina neplatitoare de TVA conform OUG 117/2010. Problema este daca platim TVA aferenta stocului de marfuri si a materialelor consumabile aflate in stoc la sfarsitul anului, adica la 31.12.2010.
27Oct2010
Evidentiere mijloc fix scos din evidenta
de
Irina Coma
valabil la 27 Oct 2010
Intrebare: Am avut in anul 2009 o achizitie intracomunitara - un autobus ikarus transport persoane, cu care am desfasurat activitate de transport. In 2010, autobusul a fost dezmembrat iar piesele s-au vandut la fier vechi (deci am factura de venituri pe piesele vindute, evident cu taxare inversa). Intrebare: Cum scot autobusul din activ, si care este inregistrarea daca valoarea pieselor dezmembrate si ...
Un produs marca