Consultanta specializata pentru CONTABILI 
29 intrebari si raspunsuri despre dedutibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro
29Ian2021
Marfuri achizitionate din Turcia. Dedutibilitate TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Societatea ABC cumpara din Turcia marfa (1.200 bucati robineti). Platesc tva in vama din Romania? Pot deduce acest tva in decontul 300?
10Ian2014
Dedutibilitate cheltuieli creante scoase din evidenta
de
Irina Coma
valabil la 10 Ian 2014
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti cum se procedeaza in cazul unei creante clienti in cazul in care respectiva societate s-a dizolvat. In cazul in care nu au fost constituite provizioane, cheltuiala cu scoaterea din evidente este deductibila sau nu.2. In cazul in care se doreste scoaterea din evidente a unui client datorita inchiderii procedurii falimentului in baza hotararii judecatoresti, dar pentru care ...
16Mar2013
Contributii sociale pentru diurna ce depaseste plafonul de 2,5 ori. Dedutibilitate cheltuieli cu benzina utilizata pentru transporturile in interesul societatii
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mar 2013
Intrebare: 1. Care este diurna care se aplica personalului angajat in transport aerian incepand cu 01.02.2012? Va rugam sa ne specificati si baza legala. Care sunt contributiile datorate de angajat si angajator?2. Cum se interpreteaza din punct de vedere fiscal suma acordata angajatilor pt benzina consumata pentru transportul cu masina personala in interesul societatii?
21Sep2009
TVA si dedutibilitatea la achizitiile in scop personal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Sep 2009
Intrebare: Un asociat a achizitionat pe firma bunuri pe care le foloseste in scop personal. Cum pot sa le inregistrez? Ca si cheltuieli nedeductibile sau ca dividende? Ce se intampla cu TVA de pe factura de astfel de bunuri? Imi puteti preciza inregistrarile contabile?
04Feb2020
Avansuri acordate furnizorlor de imobilizari trecute pe cheltuieli. Tratament la calcul impozit pe profit
de
S.M. Armaselu
valabil la 04 Feb 2020
Intrebare: Societatea Ana SRL platitoare de TVA si de impozit pe profit a platit in 2009 un avans pentru o imobilizare corporala in valoare de 10.000 lei (409 = 404) si TVA 1.900 lei (4426 = 404), avans pentru care a primit factura. Furnizorul nu a livrat si nici nu a returnat avansul catre societatea Ana SRL si mai mult, in 2019 furnizorul cu pricina a fost radiat.Cum procedez cu suma de 10.000 lei ...
07Apr2017
Returnare stocuri de echipamente transferate unei alte societati pentru revanzare
de
Marilena Radulescu
valabil la 07 Apr 2017
Intrebare: Societatea are un stoc cu echipamente in custodie in vederea vanzarii. Doarece societatea nu a reusit sa vanda aceste echipamente le-a returnat furnizorului. Cheltuielile de transport si TVA aferenta de la furnizor la societatea noastra si invers sunt deductibile?
30Nov2016
Achizitie intracomunitara. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 30 Nov 2016
Intrebare: La o achizitie intracomunitara dintre doua persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA aceasta este tratata direct ca o cheltuiala nedeductibila? TVA aferenta este deductibila? Se declara in 390?
05Aug2016
Acordare tichete cadou salariatilor. Monografie contabila
de
Dana Apostolescu
valabil la 05 Aug 2016
Intrebare: Cu ocazia Pastelui se decide achizitionarea unor tichete cadou in vederea acordarii salariatilor. Valoarea tichetelor acordate fiecarui angajat este de 100 lei. Care sunt inregistrarile contabile? Ce documente, decizii, prevederi in regulamentul intern ar trebui sa avem pentru ca rationamentul sa fie corect din punct de vedere legal si fiscal?
06Nov2015
Diferente constatate de organul fiscal. Calcul impozit pe profit
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Nov 2015
Intrebare: Din punct de vedere fiscal diferentele constatate de organul fiscal la controlul de fond (obligatii suplimentare + accesorii aferente) se trateaza drept cheltuiala nededutibila la calculul impozitului pe profit? Le-am impozitat cu 16 % mai putin cele care trebuie sa influenteze costurile (contributii angajator).
06Apr2015
Primarie.Exercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Apr 2015
Intrebare: Primaria Comunei X este persoana inregistrata in scopuri de TVA,atribut fiscal RO. Pentru vanzarea de terenuri intravilane colecteaza TVA. In perioada 2011-2014 primaria a efectuat lucrari de investitii reprezentand alimentare cu apa, canalizare, iluminat public, pavare trotuare, amenajari parcari, construire scoala si gradinita; pentru aceste investitii a dedus TVA; din aceste operatiuni a ...
28Sep2014
Calificare centrala telefonica. Mijloc fix
de
Irina Coma
valabil la 28 Sep 2014
Intrebare: Atunci cand se construieste o hala printr-o firma de constructii , iar noi achizitionam de ex o centrala telefonica si telefoane , val acestora ( ex 1800 lei) se include in valoarea constructiei?
06Iul2014
Deductibilitate cheltuieli cu bunuri distruse in incendiu
de
Irina Coma
valabil la 06 Iul 2014
Intrebare: In urma unui incendiu s-a constatat marfa distrusa integral si marfa afectata. 1.Se poate scoate din evidente acesta marfa dupa 2 luni de la incendiu si nu in luna in care a avut loc incendiul? ( avand in vedere ca atat a durat pana a venit comisia de la firma de asigurare pentru a face inventarierea bunurilor afectate). Sau trebuie asteptat pana vom primi suma de la asigurator? Avand in ...
10Mar2014
Tratament fiscal bunuri puse gratuit la dispozitie
de
Irina Coma
valabil la 10 Mar 2014
Intrebare: Societatea a construit un imobil in vederea vanzarii (30 aparteamente+boxe +parcari).O parte din imobil si teren aferent (insemnand o camera la subsolul blocului) sunt puse la dispozitia Enel cu drept de uz,titlu gratuit pe durata existentei capacitatilor energetice, deci practic pe o durata nelimitata de timp (conditie obligatorie pentru a putea sa avem curent electric la bloc).1) Nu stim cum ...
04Mar2014
Repartizarea profitului net contabil, destinatii
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2014
Intrebare: De ce aspecte trebuie sa tinem cont cand repartizam profitul? Care sunt posibilitatile de repartizare a profitului? De cate ori putem sa repartizam profitul pe rezerve si cum se procedeaza?
02Feb2014
Provizioane pentru clienti neincasati. Momentul deductibilitatii
de
Constanta Popa
valabil la 02 Feb 2014
Intrebare: 1. Exista un termen limita pentru constituirea provizioanelor de deductibile fiscal? De ce nu mai pot fi constituite provizioane de 30% in cazul insolventei sau 100% in cazul deschiderii procedurii falimentului in anul 20132014 pentru o creanta neincasata din decembrie 2007 in cazul in care clientul intra in insolventa sau faliment in anul 2013?Legea nu prevede 270 zile minim...nu maxim, sau ...
20Mai2013
Provizioane. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Mai 2013
Intrebare: Am constituit provizioene in valoare de 10000 lei, dar acestea reprezinte creante care nu se vor mai incasa dar termenul scadent lla data constituirii lor era mai mic de 270 zile celelalte conditii se indeplinesc le-am considerat deductibile 30% la calculul impzprofit este corect sau trebuia sa le consideram nedeductibile?
16Nov2012
Intermediere servicii turistice. Regim TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Nov 2012
Intrebare: Societatea A, persoana juridica romana, turoperator, are incheiat un contract prin care incaseaza in numele societatii B din Austria facturile emise catre clienti persoane juridice romane pentru servicii turistice din afara UE si UE. De asemenea societatea A cumpara in numele societatii B diverse servicii din Romania (ex. transferuri, publicitate, etc).Pentru aceasta intermediere (vanzare ...
25Oct2012
Acordarea diurnei in strainatate Cheluielile cu transportul si cazarea. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 25 Oct 2012
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de IPP, TVA si inregistrata in Registrul Operatorilor Intracomunitari, va trimite in delegatie propriul personal la un beneficiar care are sediul in Norvegia. Pentru perioada delegarii personalul nostru bebeficiaza de diurna si cazare. Care este suma dedutibila la calculul IPP pentru diurna si cazare, pentru o zi ? Care este perioada maxima pentru care ne putem ...
07Aug2012
Deducere cheltuieli auto incepand cu 1 iulie 2012
de
Irina Coma
valabil la 07 Aug 2012
Intrebare: Pentru dedutibilitatea cheltuielilor cu reparatiile si intretinerea aferente unui auto folosit in scopul activitatii economice (banca, furnizori, clienti etc.) capacitate sub 3500 kg, care sunt implicatiile fiscale (impozit profit si TVA) incepand cu 01.07.2012? Sunt integral deductibile sau numai 50%?
21Iul2012
Contract de leasing. Deductibilitate TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Iul 2012
Intrebare: Va rugam sa ne detaliati toate aspectele cu privire la dedutibilitatea TVA-ului aferent ratelor la achizitia unui autoturism in leasing cu valoare reziduala (atat pentru ratele lunare cat si pentru valoarea reziduala)
21Aug2011
Servicii consultanta prestate de nerezidenti
de
Adrian Benta
valabil la 21 Aug 2011
Intrebare: O persoana juridica romana trebuie sa plateasca o persoana fizica nerezidenta pentru efectuarea unor servicii de consultanta si reprezentare. Persoana fizica nerezidenta este cetatean spaniol cu domiciliul in Franta. Ce tip de contract se poate incheia? Ce impozit trebuie achitat? Trebuie sa prezinte certificat de rezidenta fiscala? Ce contributii trebuiesc platite si cine le plateste?
26Iun2011
Suspendare activitate. Ajustare TVA achizitie intracomunitara
de
Adrian Benta
valabil la 26 Iun 2011
Intrebare: Avem o societate care a depus actele la registrul comertului pentru suspendarea activitatii incepand cu 01.06.2011. Societatea a achizitionat intracomunitar in luna 05.2009 un bun de capital pentru care a aplicat taxarea inversa. Pe 21.06.2011 societatea depune cerere pentru acordarea regimului derogatoriu, in urma careia i se va anula inregistrarea ca platitor de TVA. Ce se intampla cu TVA din ...
01Apr2011
Scoaterea din evidenta a unei imobilizari in curs. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Apr 2011
Intrebare: Care sunt consecintele fiscale asupra TVA ce ar putea fi generate de scoaterea din evidenta a unei imobilizari in curs efectuata in regie proprie, pentru care avem urmatoarel informatii:- data inceperii investitiei: ianuarie 2006- destinatia constructiei: spatiu productie- in data de 31.08.2006 societatea renunta la finalizarea lucrarii, efectuand receptia provizorie a obiectivului. - in ...
08Feb2011
Refacturare utilitati. Deductibilitate TVA. Prorata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Feb 2011
Intrebare: Societatea comerciala X este platitoare de TVA si realizeaza venituri din doua categorii de activitati:a)Inchiriaza spatiile comerciale pe care le are in proprietate, societatilor Y si Z. Facturile pentru chirii sunt emise fara TVA.b)Desfasoara si alte activitati economice (restaurant).Pentru activitatea de inchiriere societatea X refactureaza chirasilor, cota parte utilitati, cu TVA.Va ...
08Feb2011
Care este diferenta intre operatiunile scutite de TVA cu drept de deducere si operaiunile scutite de TVA fara drept de deducere?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Feb 2011
Intrebare: Care este diferenta intre operatiunile scutite de TVA cu drept de deducere si operaiunile scutite de TVA fara drept de deducere?
07Feb2011
Inregistrari contabile obiect de inventar
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Feb 2011
Intrebare: S-a cumparat pe firma un obiect de inventar - o scara in valoare de 1200 lei fara TVA. Am facut receptia iar cheltuiala am considerat-o ca fiind nedeductibila. Mentionez ca am dedus TVA. Am procedat corect sau nu trebuia dedus. Cum ar fi trebuit sa fac inregsitrarile contabile in acest caz?303 = 401 valoare cu TVA603 nedeductibila =303sau303; 4426 = 401603 = 303 valoare fara TVA; ...
25Ian2011
Achizitii de mijloace de transport: din UE, din afara UE si din tara
de
PortalMonografiiContabile.ro
valabil la 25 Ian 2011
Intrebare: O societate achizitioneaza mijloace de transport. Care sunt trasaturile contabile privind aceste achizitii, in functie de locul in care au avut loc acestea?
06Sep2010
Cheltuieli de protocol. Sunt considerate cheltuieli deductibile?
de
Elena Ionescu
valabil la 06 Sep 2010
Intrebare: Societatea organizeaza o festivitate cu prilejul implinirii unui anumit numar de ani de la infiintare, ocazie cu care inaugureaza si un nou sediu. Pentru acest eveniment, la care sunt invitati actuali si posibili parteneri de afaceri s-au facut cheltuieli de catering (vinul este considerat alcool?) si focuri de artificii si lasere. Societatea a integistrat profit in ultimii ani. Sunt aceste ...
04Mai2009
Cheltuielile cu ajustarea pentru deprecierea creantelor
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Mai 2009
Intrebare: Luand exemplul urmator: In contabilitatea X1.SC X SRL cumpara mafuri de la SC Y SRL %=401.y 371 44262.SC X SRL vinde clientului sau SC Y SRL marfuri4111.y=% 707 44273.Clientul SC Y SRL se confrunta cu dificultati financiare,nu isi mai poate onora datoriile catre furnizori.4118=4111.y4.Inregistrare ajustare pt ...
Un produs marca