Consultanta specializata pentru CONTABILI 
524 intrebari si raspunsuri despre deprecierea creantelor oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 524 intrebari si raspunsuri
12Oct2022
Provizioane risc neincasare
de
Anca Bilas
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: Avem un client din Rusia caruia in septembrie 2021 i-am livrat un echipament. Din acest proiect, conform conditiilor contractuale, ne-a ramas un procent de 10% de incasat. In martie 2022 clientul din Rusia ne-a platit diferenta de 10%, insa banca noastra a trimis banii inapoi clientului nostru avand in vedere sanctiunile impuse Rusiei pentru razboiul din Ucraina. Avand in vedere situatia actuala, ...
01Oct2022
Inregistrari contabile. Divizare societate
de
Anca Bilas
valabil la 01 Oct 2022
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile in cazul divizarii unei SRL, atat in contabilitatea societatii divizate, cat si in contabilitatea celei care preia activele societatii divizate?
26Sep2022
Client in faliment. Ajustare TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Sep 2022
Intrebare: O societate cu TVA la incasare are un chirias pentru care s-a instituit procedura falimentului (pentru care detinem comunicarea sentintei civile). Debitul chiasului este de 70.000 lei, din care TVA 11.176 lei (19%). Aceasta TVA se regaseste in jurnalul de vanzari. Putem intocmi factura in storno pentru suma de 70.000 lei? La cheltuiala sa precizam contul 654 (deductibil), iar la TVA va fi cu ...
15Sep2022
Clienti incerti. Cheltuiala. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Sep 2022
Intrebare: Am fost inscrisi la masa credala si am avut constituit provizion 100%. In 2017 s-a dispus inchiderea procedurii de insolventa si repunerea in circuitul economic al clientului. Noi am trimis notificari de plata, dar nu am reusit sa recuperam debitele. Dorim sa scoatem acest incert din evidenta contabila.Avand in vedere ca avem constituit provizion in procent de 100% la prescrierea acestui ...
24Aug2022
Creanta neincasata in urma aprobarii planului de reorganizare si reintegrare in activitatea economica a debitorului
de
Bajan Camelia
valabil la 24 Aug 2022
Intrebare: Un client a intrat in insolventa in 2014. Planul de reorganizare a fost confirmat in noiembrie 2016, prin care creanta noastra a fost eliminata. Pentru aceasta creanta s-a constituit 30% provizion deductibil la momentul depasirii scadentei cu 270 zile si s-a constituit provizion deductibil 20% in ianuarie 2022.In iulie 2022 este inchisa procedura de insolventa, iar debitoarea este reintrodusa ...
22Iul2022
Activitati de consultanta si/sau management microintreprindere
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Iul 2022
Intrebare: O SRL (platitoare de impozit pe venit 1% cu un salariat) este administratorul unei alte SRL (platitoare de impozit pe profit). Care ar fi codul CAEN potrivit pentru a se putea plati in continuare (incepand cu anul 2023) impozit pe venitul microintreprinderilor in prisma modificarilor aduse Codului fiscal (mai concret, privind faptul ca sunt introduse si alte conditii pentru ca o societate sa ...
18Iul2022
Clienti incerti. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 18 Iul 2022
Intrebare: O firma SRL este platitoare de TVA si impozit pe profit. Are de incasat de la un client mai multe facturi din anii 2018 si 2019, in valoare totala de 162.143,95 lei. In anul 2019 firma SRL a primit o notificare privind deschiderea procedurii de insolventa in forma generala si s-a inscris la masa credala. In anul 2020 s-a primit o comunicare privind punerea in aplicare a unui plan de reorganizare ...
30Iun2022
Creante neincasate. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: Pentru neindeplinirea obligatiilor contractuale de catre un furnizor, s-a emis factura de penalitati in valoare 10.000 lei in data de 15.01.2022 si care este neincasata la 30.06.2022.Care este tratamentul contabil si fiscal pentru aceasta creanta neincasata?
20Iun2022
Calcul plafon de 300.000 lei TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: O societate neinregistrata in scopuri de TVA (nedepasire plafon 300.000 lei) inregistreaza in contabilitate in anul 2021 suma de 80.000 lei pe venituri in avans (cont 472), reprezentand facturi emise in anul 2021 si incasate in anul 2021 pentru prestatii ce se vor efectua efectiv in anul 2022. In luna iunie 2022, valoarea facturilor emise in anul 2022 este de 280.000 lei (facturi emise pentru ...
18Mai2022
Clienti neincasati. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Are clienti neincasati mai vechi de 270 zile atat persoane fizice, cat si juridice. Unii sunt declarati decedati/in faliment prin hotarare judecatoreasca. Care este tratamentul fiscal in ceea ce priveste deductibilitatea cheltuielilor si ajustarea TVA (inclusiv monografiile contabile) care se impun la scoaterea din evidenta a acestora in ...
13Mai2022
Creante prescrise
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit. Constata ca are creante neincasate de la un client, prescrise, reprezentand vanzare marfa. Societatea doreste sa storneze acum facturile respective si sa le refactureze cu data actuala, apoi sa solicite plata acestora pe cale amiabila sau in instanta. Care ar fi implicatiile contabile si fiscale in aceasta situatie? Daca exista confirmari de sold ...
21Apr2022
Inregistrare provizion aferent bonusuri manageri
de
Vera Constantin
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: In fiecare an se platesc bonusuri din profit managerilor societatii. Este obligatoriu ca acest provizion sa se inregistreze doar la finalul anului (in luna decembrie) sau este posibil sa inregistram si lunar aceste provizioane, astfel incat sa putem imparti acea suma pe tot parcursul anului?
14Apr2022
Microintreprindere. Anulare ajustare pentru depreciere creanta
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: La inchiderea anului 2020 se constituie un provizion pentru clienti incerti (la 100% din valoarea creantei), cu scadenta depasita peste 270 zile, iar la calculul impozitului pe profit 30% din valoarea acestui provizion se considera cheltuiala deductibila, iar 70% cheltuiala nedeductibila prin nota contabila 6812 = 491.In cursul anului 2021, pentru acest client s-a pierdut procesul prin ...
09Apr2022
Inregistrare rezultat control fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O societate primeste un control in urma caruia i se calculeaza impozit suplimentar prin nerecunoasterea unor deductibilitati. Perioada controlata este 2015-2021 si suma este impusa in 2021. Este corect ca aceasta suma sa fie scazuta la plata impozitului pe profit 2021, in contextul in care cheltuiala neductibila cu impozitul pe profit suplimentar a fost inregistrata in 2021?
18Mar2022
Ajustare tva si drept de deducere cheltuieli pentru creante neincasate
de
Diana Popescu
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: 1. Un client a intrat in procedura falimentului in iunie 2012. Procedura falimentului a fost inchisa in septembrie 2021 si clientul a fost radiat. Sunt in posesia ambelor sentinte de intrare in procedura falimentului si de inchidere a procedurii. Se mai poate face ajustarea tva in acest caz? La data intrarii in procedura falimentului (iunie 2012) a fost constitut provizion 100% deductibil. Este ...
04Mar2022
Procedura repartizarii trimestriale a dividendelor si intocmirii situatiilor financiare interimare
de
Gabi Popescu
04 Mar 2022
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul procedurii Scopul acestei proceduri este:stabilirea regulilor pentru distribuirea trimestriala de dividendestabilirea regulilor pentru intocmirea documentatiei necesare intocmirii situatiilor financiare interimare;inregistrarea in contabilitate a operatiilor de inventariere in ...
02Mar2022
Scoaterea din evidenta a unor creante foarte vechi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: Daca o societate are clienti incerti foarte vechi, in ce conditii ii poate inchide prin cheltuieli deductibile fiscal?
02Mar2022
Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: O societate are in contul 4111 clienti neincasati mai vechi de 365 zile (perioada 2009-2020) suma de 225.000 lei si mai vechi de 270 zile 66.000 lei. Aceste sume nu se vor mai incasa. Nu sunt garantate si nu sunt datorate de persoane afiliate. Cum le putem scadea din evidenta? Care sunt inregistrarile contabile atat pentru baza, cat si pentru TVA.
16Feb2022
Inventariere. Avansuri platite. Marfa nelivrata
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: La inventariere am constatat ca avem avansuri platite la firme din UE, la care nu am primit factura, dar nu am primit nici marfa (nu se va mai livra), iar sumele platite nu le putem recupera. Factura nu vor sa ne emita. Cum putem rezolva aceasta problema? Se poate trece pe cheltuiala avansul 658x = 4091? Ar fi cheltuiala deductibila? Mai avem o alta situatie in care am factura de marfa, am ...
09Feb2022
Clienti incerti. Anulare ajustari pentru depreciere. Avansuri platite. Furnizori neachitati. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: 1. Trecere pe pierderi clienti incerti. Anulare provizionSumele existente in contul 4118 "Clienti incerti" au fost provizionate in urma cu un an la data bilantului de la 31.12.2020. Pentru creantele care indeplineau integral cele 3 conditii de deductibilitate ale provizioanelor prevazute de OMFP 1802/2014:- Daca s-a deschis procedura falimentului pentru client;- Daca nu sunt garantate de o ...
08Feb2022
Scoatere din evidenta client vechi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: Avem inregistrat in contul 4118 "Clienti incerti" 2 facturi din 2016 ale unui client care nu si-a inregistrat aceste facturi, desi serviciile au fost prestate (s-au emis situatii de lucrari). Au fost trimise somatii catre ei, extrase de cont an de an confirmate cu zero, iar facturile retrimise anual. Am inregistrat provizion conform Codului fiscal, insa dupa 5 ani tot nu am reusit sa incasam ...
08Feb2022
Modificari privind impozitul pe profit aplicabile in 2022
de
Ionut Jinga
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: Referitor la impozitul pe profit, care sunt modificarile intervenite in legislatie incepand cu anul 2022?
06Feb2022
Neplatitor de TVA. Venituri in avans. Cifra de afaceri. Plafon TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: Societatea este infiintata in octombrie 2021. Pentru organizarea unui curs ce se deruleaza pe o perioada mai mare de timp (3 module), societatea emite facturi clientilor conform contractelor incheiate, separat pentru fiecare modul in parte. Astfel, pentru modulul din ianuarie 2022 facturile in valoare de 100.000 lei sunt emise in octombrie 2021. Pentru modulul din martie 2022 facturile in valoare ...
06Feb2022
Conditii pentru efectuarea ajustarii negative a bazei de impozitare a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: O SC A din Romania este platitoare de TVA. Emite factura de 100.000 lei + TVA catre o societate comerciala B din Romania. SC B intra in faliment (exista documente justificative).Cum procedez cu scoaterea acestui client din contabilitate? Ce fac cu TVA?
29Ian2022
Constituire ajustari pentru depreciere
de
Elena Garofil
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Pentru inregistrarea provizionului:- cand se constituie un provizion pentru clienti incerti? - cand se anuleaza un provion pentru clienti incerti?Cheltuiala cu provizionul pentru clienti incerti se poate inregistra si deduce fiscal numai in cazul in care clientul intra in faliment sau in insolventa? Anularea provizionului se inregistreaza in momentul inchiderii procedurii de faliment? TVA ...
25Ian2022
Scoatere din evidenta clienti neincasati si furnizori neachitati. Inregistrari contabile si aspecte fiscale
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 25 Ian 2022
Intrebare: La 31.12.2021 firma are trei clienti neincasati din anii 2014, 2013 si 2015. Pentru aceste firme in anii precedenti nu s-au inregistrat privizioane pentru clienti incerti si nici nu au fost trecuti la clienti incerti - contul 4118. Acum la sfarsitul anului 2021 am verificat la ANAF si aceste firme sunt deja radiate. Cum pot sa scot din evidenta contabila datoria acestor firme ? Pot sa ...
21Ian2022
Clienti radiati si inactivi. Scadere din evidenta. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Am doi clienti radiati (din 21.12.2021 si din 30.01.2020) si doi clienti inactivi (din 24.06.2016 si 24.10.2020). Ce as putea sa fac ca sa nu mai apara in evidentele contabile? Se pot trece pe cheltuieli (contul 654)? Este deductibil la impozitul pe profit? Ce se intampla cu TVA?Nu s-au facut provizioane deloc. Firma nu a fost niciodata cu TVA la incasare. Firma este la impozit pe profit si ...
17Ian2022
Faliment. Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Ian 2022
Intrebare: Societatea x (platitoare de impozit profit) la data de 08.09.2016 emite o factura cu tva catre un partener y. Partenerul y intra in procedura falimentului - procedura inchisa in decembrie 2021. X se inscrie la masa credala cu suma pe care y o datoreaza. Pentru suma datorata de y, societatea x constituie provizion. La data inchiderii proceduri de faliment nu se inregistreaza si nici nu se va ...
12Ian2022
Despagubiri solicitate in instanta
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: Intrebare:Unitatea constata ca un stalp de inalta tensiune a fost doborat la pamant de un tractor care apartine unei SRL. S-a evaluat prejudiciul si s-a comunicat valoarea estimata (in suma de 10.000 lei) firmei careia ii apartine tractorul. Unitatea a inlocuit stalpul avariat cu un stalp vechi (valoarea acestuia este de 300 lei) pe care il avea in gestiune din alte lucrari de reparatii. Au ...
08Ian2022
Recunoasterea veniturilor din prestarea de servicii
de
Anca Ardelean
valabil la 08 Ian 2022
Intrebare: O firma de contabilitate factureaza servicii de contabilitate astfel: la sfarsitul fiecarei luni, serviciile pentru luna respectiva, desi serviciul pentru luna respectiva se presteaza efectiv luna urmatoare, cand sunt trimise documentele contabile. Cum se inregistreaza corect aceste facturi din punct de vedere contabil?De asemenea, situatiile financiare aferente anului 2021 sunt facturate: ...
Un produs marca