Consultanta specializata pentru CONTABILI 
45 intrebari si raspunsuri despre evidente fiscale oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 45 intrebari si raspunsuri
11Iul2022
Plus de teren in urma masuratorilor de cadastru
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Iul 2022
Intrebare: Am primit o informare de la primarie ca au facut un cadastru sistematic pentru terenuri. Primaria ne-a informat ca in urma cadastrului efectuat a rezultat o suprafata mai mare decat suprafata pe care o avem in acte - contabilitate si evidente fiscale. Este vorba de aproximativ 98 mp de teren. Primaria deja a modificat cartea funciara cu noul cadastru facut si cu noua suprafata masurata in plus. ...
14Dec2022
Corectare valoare achizitie intracomunitara de bunuri raportata anterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Dec 2022
Intrebare: In luna octombrie am facut o achizitie intracomunitara si factura a fost emisa in mod eronat pe persoana fizica si a inclus TVA. Am inregistrat-o asa si am declarat-o in D390 ca total factura 2.043,93 lei (baza 1.717,59 lei si TVA 326,34), in baza promisiunii ca se va rectifica situatia. In noiembrie au rambursat TVA 326,34 lei si au emis factura corecta fara TVA, pe societate, cu suma de ...
03Dec2021
Prestari servicii de constructii efectuate in Franta catre clienti persoane impozabile si neimpozabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 03 Dec 2021
Intrebare: O firma platitoare de TVA are salariati detasati transnational la o societate in Franta si presteaza servicii in constructii imobile in baza contractelor incheiate cu partenerul francez. De asemenea, firma din Romania presteaza servicii de constructii imobile catre persoane fizice tot in Franta. In acelasi timp achizitioneaza materiale pentru aceste constructii (tot din Franta). Valorile si la ...
04Nov2021
Teren primit cu titlu gratuit
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: Primaria Municipiului Brasov a atribuit firmei noastre o proprietate (teren de 20 mp) in temeiul art 27, alin 2^3 din Legea nr. 18/2991. Ni s-a solicitat se facem inscrierea in cartea funciara a dreptului de proprietate, respectiv in evidentele fiscale. Firma noastra este microintreprindere si platitoare de TVA.Cum ar trebui sa inregistrez acest teren in patromoniul firmei?1. Trebuie sa fac ...
09Aug2021
Achizitie terenuri si bunuri de la o persoana fizica vanzatoare. Fragmentare tranzactie
de
Constanta Popa
valabil la 09 Aug 2021
Intrebare: O persoana fizica cumpara de la alta persoana fizica urmatoarele:1. x mp teren intravilan;2. x mp extravilan;3. bunuri existente pe acele terenuri - pentru acele bunuri s-a calculat si TVA. Toate cele 3 achizitii vor face obiectul a 3 contracte de vanzare-cumparare incheiate la notar. Ulterior, persoana fizica doreste sa cesioneze terenul unei persoane juridice (infiinate tot de ...
18Iul2021
Corectii datorate omisiunii inregistrarii documentelor justificative in evidenta contabila si fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iul 2021
Intrebare: La 30 mai 2021 am preluat o firma si am constatat ca pentru anii 2019/2020 nu s-au inregistrat toate vanzarile si achizitiile. S-au operat o parte, ca sa putem depune bilantul pe 2020. Restul s-au inregistrat in mai 2021 pe corectii. Toate deconturile de tva pe 2020 si 2021 au fost depuse cu sume eronate, iar la randul 42 nu a fost preluata nicio suma de plata.Situatia se prezinta in felul ...
20Iun2021
Agentie de turism. Operatiuni diverse. Regim contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iun 2021
Intrebare: Societate noastra este o agentie de turism revanzatoare inregistrata in scopuri de TVA incepand cu 01.07.2021. Agentia va desfasura in principal urmatoarele genuri de operatiuni. Care sunt inregistrarile contabile (ma intereseaza in special partea legata de TVA)?1. Intocmeste si factureaza asigurare de calatorie (nu sunt incluse in pachetele turistice) pentru care primeste un comision de la ...
07Iun2021
Servicii electronice. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania presteaza servicii de mentenanta si vanzare de materiale digitale create intr-un studio pentru un client din Cipru. Consideram ca: 1. firma din Cipru are cod valid de TVA. Cum va emite factura din punct de vedere al TVA? Care este baza legala din directiva TVA ce trebuie mentionata pe factura? 2. firma din Cipru nu are cod valid de TVA. Cum va ...
29Mar2021
Servicii electronice. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2021
Intrebare: Un SRL X, microintreprindere din Romania, neplatitoare de TVA, urmeaza sa semneze un contract cu un beneficiar din Franta, care are cod valid de TVA pentru un serviciu de website template design. Avand in vedere ca peste 80-90% din serviciile ce se vor presta se vor regasi in contracte cu beneficiari din UE/NUE, ce recomanadati?- Sa devina platitor TVA conform art 316 din Codul fiscal, astfel ...
27Mar2021
Servicii electronice. Clienti persoane fizice si juridice. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Entitatea detine un soft care este comercializat sub forma unei licente. Aceste licente sunt pe perioade diverse, o luna, 6 luni, un an etc. Doreste sa isi extinda activitatea in afara Romaniei si sa furnizeze servicii catre persoane fizice si juridice din urmatoarele tari: UE: Cipru, Grecia, Austria, Germania, Elvetia;NON UE: Anglia, Israel, Republica Moldova, SUA.Ce tratament se aplica ...
15Mar2021
Servicii electronice sau servicii acordare acces la internet si la World Wide Web. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mar 2021
Intrebare: O societate nou infiintata, neplatitoare de TVA, dar inregistrata cu cod TVA intracomunitar, va presta servicii de social network (socializare media) prin intermediul unui web-site. Pe acest website isi pot crea cont, in baza achitarii unui abonament, persoane fizice din toata lumea (Romania, UE, alte state). De facturare si incasare se ocupa o platforma de plati din Franta. Aceasta emite ...
26Nov2020
Agentie de turism. Achizitie si vanzare servicii turistice
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: O societate, microntreprindere, platitoare de TVA lunar (cod normal de TVA) achizitioneaza si livreaza servicii specifice agentiilor de turism: rezervari de cazare, bilete de avion, servicii suport. In cadrul activitatii desfasurate achizitia se face atat din UE, inclusiv societatii neplatitoare de TVA (societatea in cauza nu a livrat cod de tva), cat si din tari din afara UE. Locatia cazarii se ...
07Nov2020
Intreprindere mica. Vanzare porumbei catre persoane fizice din UE si din afara UE. Regimul vanzarilor la distanta. Numar EORI pentru export
de
Constanta Popa
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Care ar fi tratamentul din punct de vedere TVA pentru vanzarea de porumbei in UE si NonUE? Societatea este neplatitoare de TVA, iar vanzarile sunt in general catre persoane fizice si se fac in urma unei licitatii pe o platforma online. Pentru livrarile UE ar trebui obtinut vreun cod special de TVA iar pentru nonUE se intocmeste documentatie de export?
02Nov2020
Consecinte ale serviciilor furnizate de contribuabili inactivi
de
Justinian Cucu
valabil la 02 Nov 2020
Intrebare: In cazul tranzactiilor cu furnizori inactivi, care este tratamentul facturilor primite de la respectivii furnizori in perioada 2015-2016?
10Aug2020
Persoana fizica. Riscurile neinregistraii fiscale pentru comercializare auto second hand. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Aug 2020
Intrebare: O persoana fizica, neinregistrata in vreun scop, importa masini second din Germenia si le vinde in Romania la persone fizice. In 3 ani de zile importa si vinde aproximativ 400 de masini. Persoana fizica in cauza nu isi tine nici un fel de evidenta contabila cu privire la aceste operatiuni. La un moment dat, ANAF ii face o inspectie fiscala si ii stabileste TVA de plata la valoarea de vanzare a ...
07Dec2019
Entitate deschisa in strainatate: sucursala sau filiala. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Dec 2019
Intrebare: O microintrepindere din Romania doreste sa infiinteze in Italia un punct de lucru, sa cumpere si sa vanda imobile in Italia. Care este cea mai avantajoasa forma de organizare? Filiala sau sucursala pentru punctul de lucru si care sunt obligatiile contabile si fiscale ale societatii din Romania?
16Mai2019
Regim special autoturism second-hand cumparat din Romania
de
Vera Constantin
valabil la 16 Mai 2019
Intrebare: Firma achizitioneaza un autoturism second-hand in valoare de 30.000 lei de la o societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Societatea aplica regimul special pentru bunurile second-hand. Firma va vinde acest autoturism cu pretul de 40.000 lei. La vanzare aplica regimul special pentru bunurile second hand. Care sunt inregistrarile contabile si obligatiile fiscale ale firmei ...
24Sep2018
Obligatii declarative TVA ale unei persoane fizice care efectueaza achizitii intracomunitare
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: O persoana fizica (nu este PFA) care achizitioneaza din UE masini second-hand, a caror valoare depaseste plafonul de 10000 euro, ce obligatii declarative are? De asemenea, datoreaza, sau nu TVA in Romania? In ambele variante: depaseste sau nu depaseste cifra de afaceri (vanzarile) de 300000 lei/an?
08Aug2018
Infiintare sediu secundar sau firma in Bulgaria. Aspecte procedurale, contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
08 Aug 2018
In ceea ce priveste aspectele fiscale si procedurale din Bulgaria, nu cunoastem aceste aspecte. Cel mai bine pentru dvs ar fi sa contacati un specialist din acest domeniu din aceasta tara. De asemenea, un astfel de specialist va poate indruma si in legatura cu cerintele statului respectiv in legatura cu obligatiile fiscale declarative, de plata sau de alta natura ...
12Mai2018
Sediul permanent din Franta al unei societati romanesti. Obligatii fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
12 Mai 2018
Potrivit art. 5 din modelul Conventiei pentru evitarea dublei impuneri adoptat de OECD, termenul de “sediu permanent” este definit ca fiind un loc fix de afaceri prin intermediul caruia activitatea economica a unei intreprinderi se desfasoara integral sau partial. Termenul de “sediu permanent” include un loc de conducere, o sucursala, un birou, o fabrica, un atelier ...
10Mai2018
Prestari servicii electronice. Obligatia inregistrarii TVA in regim special
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA vinde produse digitale catre persoane fizice din UE si NON-UE. Ce obligatii exista privind facturarea? Ce presupune inregistrarea in M1SS? Trebuie cod special de TVA? Ce alte obligatii declarative exista?
08Mai2018
Sucursala infiintata in Franta. Obligatii declarative, contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
08 Mai 2018
In primul rand, trebuie stabilit statutul juridic al unei sucursale. Potrivit art. 43 din Legea nr. 31/990 a societatilor – republicata – cu modificarile si completarile ulterioare, “Sucursalele sunt dezmembraminte fara personalitate juridica ale societatilor comerciale si se inregistreaza, inainte de inceperea activitatii lor, in registrul comertului din ...
18Apr2018
Prestari servicii. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2018
Intrebare: Societatea X, persoana neinregistrata in scop de TVA in Romania, dar cu cod special de TVA pentru servicii intracomunitare emite atat catre persoane fizice, cat si catre societati stabilite in tari comunitare si tari non-UE facturi de rezervare a unor servicii de transport si de prestare servicii de transport atat pe teritoriul Romaniei, cat si pe teritoriul altor tari. Societatea Y, persoana ...
13Apr2018
Comert cu autoturisme second-hand. Aplicarea regimului special al marjei de profit
de
Constanta Popa
valabil la 13 Apr 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA, microintreprindere, urmeaza sa desfasoare, alaturi de alte activitati, si comert cu autoturisme second-hand. Exista anumite particularitati legate de aceasta activitate, din punct de vedere fiscal, contabil si legal? Daca da, care? Trebuie facute anumite autorizari speciale? Cum se procedeaza in ceea ce priveste inregistrarea autoturismelor si plata taxelor locale, ...
02Nov2017
Asociere in participatiune. Documente si inregistrari contabile. Profitul asocierii
de
Constanta Popa
valabil la 02 Nov 2017
Intrebare: Avem doua societati (A si B) platitoare de TVA si de impozit pe profit. Intre cele doua societati se intocmeste un contract de asociere in participatiune. Conducatorul asocierii in participatiune este societatea A. Contractul de asociere in participatiune prevede ca profitul din urma asocierii se imparte in mod egal 50% - 50%.Societatea A este cea care incaseaza in totalitate veniturile ...
14Sep2017
Servicii de hosting. Facturare prestari servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Sep 2017
Intrebare: O societatea cu sediul in Romania, platitoare de TVA si inscrisa in ROI, ofera servicii de hosting pentru clienti din toata lumea. Facturarea este lunara sub forma de abonament+facturare pe baza de consum (in functie de numarul de vizitatori).Dpdv al TVA cum se face:- facturarea catre clienti persoane juridice din UE cu cod de TVA inscris in ROI- facturarea catre clienti persoane juridice ...
02Apr2017
Cifra de afaceri pentru vanzari efectuate de casa de amanet. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Apr 2017
Intrebare: O casa de amanet neplatitoare de TVA primeste in custodie diverse bunuri ca telefoane, laptop-uri etc si bijuterii de aur si argint. Pentru bunurile neridicate, ramase in proprietate si vandute ca marfuri, societatea face urmatoarele inregistrari contabile5311=707 valoare de achizitie a bunului 1000 lei5311=707 adaosul comercial 200 lei607=371 valoare de achizitie 1000 leiCum se ...
06Dec2014
Procesare bunuri in Romania, operatiune asimilata unei achizitii de bunuri pe teritoriul Romaniei pentru materii prime livrate din Germani
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Dec 2014
Intrebare: In data de 09-Oct-2014 d-na Constanta Popa ne-a oferit un raspuns la speta referitoare la "Marfuri trimise spre prelucrare din Germania in Romania. Neintoarcerea bunurilor prelucrate in Germania. Inregistrarea directa in scopuri de TVA in Romania". Intre timp societatea germana s-a inregistrat in scopuri de TVA in Romania, in temeiul art. 153 (4).Am dori o completare a acestui raspuns, cu ...
05Feb2014
Inregistrare teren care nu a existat in contabilitate
de
Irina Coma
valabil la 05 Feb 2014
Intrebare: In urma cu cativa ani s-a achizitionat o cladire impreuna cu terenul aferent constructiei si curtii interioare.In actul incheiat la notariat a fost trecuta o valoare comuna (teren+cladire).In urma reevaluarii din anul trecut ,evaluatorua a stabilit valori separate pentru constructii si teren. Cum inregistrez acum valoarea terenului (care practic pana acum nu a existat in contabilitate)
16Nov2013
Exercitarea dreptului de deducere pe baza de pro-rata
de
Gabriela Ilicea
valabil la 16 Nov 2013
Intrebare: O societate comerciala realizeaza venituri scutite de taxa de natura financiar-bancara conform art.141 alin. (2) constand in acordarea si negocierea de credite, tranzactii inclusiv negocierea privind conturile de depozit sau conturile curente, tranzactii cu actiuni, administrarea de fonduri speciale de investitii, precum si alte venituri din valorificarea unor mijloace fixe sau deseuri ...
Un produs marca