Consultanta specializata pentru CONTABILI 
7720 intrebari si raspunsuri despre exigibil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 7720 intrebari si raspunsuri
18Nov2021
Livrare intracomunitara de bunuri. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa livreze bunuri catre o alta societate X din Germania pe baza de aviz de insotire a marfii. Livrarea se va efectua direct catre partenerul logistic al societatii X, situat tot in Germania. Partenerul logistic va receptiona marfa in baza avizului de insotire si dupa confirmarea avizului, societatea noastra va putea emite factura catre societatea X. Pot aparea situatii ...
05Nov2021
Exigibilitate TVA pentru vouchere distribuite in scop publicitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Nov 2021
Intrebare: In scopul promovarii firmei si a serviciilor (spalarea si curatarea obiectelor textile), in baza unui contract incheiat cu SN TVR, societatea noastra va emite si va acorda gratuit un numar determinat de vouchere nenominale, inseriate, cu valoare fixa (100 lei/buc). Acestea vor fi oferite in mod gratuit de catre moderator in timpul unei emisiuni, unor telespectatori-persoane fizice alese in ...
01Oct2021
Exigibilitate TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Suntem firma inregistrata in scopuri de TVA si avem achizitii intracomunitare de la multe firme cu Incoterms diferit, EXW, CPT & CFR sau CIF sediul firmei noastre. Facturile le primim odata cu marfa, marfa deseori soseste la inceputul lunii viitoare vs. data facturii furnizorului. Inregistrarea TVA 4426 =4427 si includerea acestor facturi in D300 si D390 in ce luna trebuie facute? Exemplu:1. ...
15Iun2021
Exigibilitate TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Societatea comerciala are ca obiect de activitate productia de vinuri, fiind antrepozit fiscal de productie. In cazul transferului de vin din antrepozit intr-un depozit angro al societatii, se considera dare in cosum si acciza devine exigibila. TVA devine exigibil in acelasi moment? Contabilizam prin autofactura? Daca la acest stoc de marfa se plateste TVA in momentul transferului, cum ...
13Mai2021
Lucrari de constructii. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mai 2021
Intrebare: In cazul unei firme de constructii, platitoare de TVA si impozit pe profit, avand in vedere precizarile din OMFP 1802/2014 referitoare la recunoasterea veniturilor si a cheltuielilor redate mai jos, este corect cum procedeaza?- 53. (1) Principiul contabilitatii de angajamente. Efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se ...
11Nov2020
Faptul generator si exigibilitatea TVA. Exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Nov 2020
Intrebare: Societatea A comanda serviciile unei firme de transport B in data de 21.09.2020. Serviciul de transport se incheie in data de 29.09 conform semnaturii clientului A pe CMR rubrica 23 Receptia Marfii. Cu alte cuvinte, data prestarii serviciului de transport este in 29.09.2020. Transportatorul emite factura de transport in data de 05.10.2020, pe detaliile facturii de transport fiind ...
06Nov2020
Faptul generator al lucrarilor de constructii. Exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Nov 2020
Intrebare: Societatea A incheie un contract de prestari servicii (forta de munca a societatii A, pentru utilizarea echipamentelor ce apartin societatii B) cu societatea B pe o perioada de 4 luni. In contract se stipuleaza: data facturarii EX - 04.12.2020 si data platii EX -16.12.2020 pentru prestarea de servicii din luna 11.2020. Factura, avand in vedere exigibilitatea si faptul generator - serviciile sunt ...
05Oct2020
Exigibilitatea TVA la darea in plata
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Oct 2020
Intrebare: Intre 2 firme platitoare de tva la incasare, A si B, a intervenit urmatoarea situatie: firma A cumpara de la firma B un utilaj, pe care nu mai poate sa-l plateasaca, nevand in acest caz drept de deducere. Pentru a considera aceasta cumparare de utilaj ca platita, intervine o dare in plata. In ce conditii tva de la cumparare poate deveni exigibila, daca terenul cu care face darea in plata ...
04Iun2020
TVA neexigibila de la furnizor cu sistem TVA la incasare. Momentul deducerii. Termen de prescriptie
de
Constanta Popa
valabil la 04 Iun 2020
Intrebare: Unul dintre furnizori a aplicat TVA la incasare pana in 03.2015. Din 03.2015 aplica TVA normal. Acum avem rambursare TVA si la control ne comunica faptul ca in primul decont de TVA, respectiv in 04.2015, TVA ramasa neexigibila, contul 4428, trebuia recunoscuta in 4426, cu conditia ca furnizorul sa fi platit acel TVA (conditie indeplinita in cazul nostru). Daca nu facem aceasta operatiune, in ...
24Apr2020
Sistemul TVA la incasare. TVA colectata neexigibila prescrisa
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare: Firma x este inregistrata platitoare de TVA la incasare. In anul 2015 a emis o factura cu TVA 24%. Clientul nu a achitat o parte din factura, care intre timp s-a prescris si o trecem pe cheltuiala. Ce facem cu soldul lui 4428 neexigibil aferent iesirilor?
09Oct2019
Anularea TVA neexigibil. Clienti in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 09 Oct 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA cu TVA la incasare are 3 clienti cu facturi neincasate (arenda), emise din martie 2014. TVA-ul a ramas pe neexigibil. In octombrie 2019 primesc hotarari definitive ca doi dintre clienti sunt in faliment, hotarari emise in 2017. Facturile sunt prescrise? Pot face ajustare de TVA pentru facturile neincasate pentru cei doi clienti pentru care am hotarari definitive? Imi ...
10Sep2019
Completare decont TVA (300). Sectiunea TVA neexigibila
de
Dana Hristu
valabil la 10 Sep 2019
Intrebare: Cum se completeaza rubricile A si A1 din Declaratia 300 la 31.08.2019 pentru o societate comerciala, microintreprindere, cu TVA la incasare lunar, infiintata la data de 01.01.2018? Are vanzari cu TVA 9% si cu TVA 19% si prezinta urmatoarea situatie in jurnalul de vanzari:31.01.2019: Baza neexigibila lunar = 32.575.77 si TVA neexigibila = 3.157.55Total an 2019 Baza neexigibila = 32575.77 ...
24Iun2019
Trecere la neplatitor de TVA. Tratament TVA neexigibila
de
Daniel Crevelescu
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA, cu TVA la incasare a depus in cursul lunii aprilie o cerere de renuntare la TVA. Cererea s-a aprobat, societatea devenind cu data de 22 mai neplatitoare de TVA. La aceasta data societatea are in sold atat facturi de clienti cat si facturi de furnizori cu TVA neexigibil. Care sunt obligatiile fiscale si declarative (si la ce termene) in acesta situatie?
09Apr2019
Exigibilitate TVA. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Apr 2019
Intrebare: Un furnizor platitor de TVA in Romania emite factura pentru livrarea bunurilor in luna februarie 2019 si livrarea efectiva, implicit receptia acestora se face in martie 2019. Care sunt implicatiile referitoare la TVA?Inregistrarile contabile sunt:% = 401 in momentul sosirii facturii si 371 = 357 in momentul receptiei produselor3574426
29Mar2019
Servicii lucrari constructii. Exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Mar 2019
Intrebare: O societatea se ocupa cu bransamentele de gaz. Se incheie un contract tripartit intre societate (prestator bransament), client persoana fizica (beneficiar al serviciilor) si furnizorul de gaz. Valoarea totala a lucrarii este de 88000 lei (TVA inclus), din care 60000 lei (TVA inclus) se factureaza beneficiarului in luna martie 2019, la momentul receptiei tehnice efectuata de catre prestator. ...
14Mar2019
Creanta neincasata scoasa din evidenta. Exigibilitatea TVA la incasare
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2019
Intrebare: In anul 2013 s-a livrat marfa (mobilier) cu montare catre un client. Clientul nu a achitat ultima factura (spre exemplu: 10 000 lei + TVA), in plus a dat in judecata societatea furnizoare pe motiv de intarziere contractuala. Societatea furnizoare este in sistemul de TVA la incasare. Pentru factura neincasata a constituit provizion. In anul 2018 se finalizeaza procesul, iar furnizorul urmeaza sa ...
01Mar2019
Facturi primite cu intarziere. TVA deductibila neexigibila. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mar 2019
Intrebare: Ulterior depunerii D300 si D394 pentru luna decembrie am primit facturi in ianuarie si februarie 2019 care erau aferente lunii decembrie 2018.Deoarece situatiile financiare ale anului 2018 nu sunt incheiate aceste facturi au fost inregistrate la luna decembrie pentru a fi reflectate in rezultatul anului 2018. La decontul de TVA a lunii ianuarie 2019 TVA-ul aferent acestor facturi a fost prins ...
01Mar2019
TVA neexigibil aferent datorie neachitata
de
Simona Stanculescu
valabil la 01 Mar 2019
Intrebare: Cum procedez in cazul prescrierii soldului unui furnizor care aplica TVA la incasare (indeplineste conditiile de prescriere) cu valoarea TVA neexigibila? Furnizorul se prescrie 401 = 7588, TVA nu este deductibil caci nu s-a facut plata, insa cum se stinge 4428? Cheltuiala nedeductibila?
24Feb2019
TVA neexigibila si D394
de
Dana Hristu
valabil la 24 Feb 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA aplica sistemul TVA la incasare pana la 01.01.2019 iar la sfarsitul anului 2018 are ramase in sold facturi neachitate, facturi neincasate.TVA deductibila/TVA colectata rezultate pe masura platii/incasarii facturilor din sold se vor inregistra in declaratia 394 avand in vedere ca societatea aplica sistemul normal de TVA incepand cu luna ianuarie 2019? In ce cartus al ...
30Ian2019
TVA neexigibil aferent creantelor incerte. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Ian 2019
Intrebare: O societate care aplica sistemul TVA la incasare are clienti care sunt in insolventa (societatea este inscrisa la masa credala). Acestia sunt neincasati. Dorim sa ii trecem in client incerti sa facem provizion, dar de pe jurnalul de vanzari acesti clienti se pot inchide doar prin incasare sau stornare. Anularea de TVA 4428 din Jurnalul de vanzari se colecteaza? In momentul cand clientul intra in ...
28Sep2018
Incasare avans. Exigibilitatea TVA. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 28 Sep 2018
Intrebare: O societate a incasat de la un client prin banca suma de 50000 reprezentand incasare factura proforma. Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta incasare? Ce se intampla daca pe baza facturii proforme nu se va intocmi factura fiscala si nici banii nu se vor inapoia?
15Mai2018
TVA neexigibila. Facturi emise catre clienti incerti,
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2018
Intrebare: Societatea este microintreprindere din luna ianuarie 2017 si inregistrata cu TVA la incasare din 2015. La finele anului 2017 s-au constituit provizioane pentru client incerti care au o vechime mult mai mare de 270 zile si de la care nu s-a mai putut obtine confirmare de sold. Care este tratamentul contabil si fiscal pentru TVA considerat neexigibil aferent acestor clienti incerti si care este ...
10Mai2018
Prestari servicii. Exigibilitatea TVA si faptul generator
de
Dana Hristu
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: Societatea presteaza servicii in cursul luni martie. Factura aferenta serviciilor prestate se emite la inceputul luni aprilie. La care luna se ia in calcul TVA?
17Mar2018
Servicii de paza si protectie. Exigibilitate TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: Societatea are incheiate contracte de prestari servicii pentru protectie si paza, monitorizare si interventie cu diversi clienti, persoane fizice sau juridice. Pentru majoritatea clientilor, intocmeste factura de prestari servicii la sfarsitul lunii, pentru care sunt prestate serviciile. Pentru cativa clienti insa (in special, autoritati publice), factura este intocmita la inceputul lunii ...
20Iul2017
Drept de superficie asupra unui teren. Exigibilitate TVA pentru servicii de constructii si livrari materiale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Iul 2017
Intrebare: Se constituie un drept de superficie de catre o persoana fizica in profitul a doua societati. In schimbul construirii a trei imobile de catre aceste societati fiecare parte va avea dreptul la un imobil. Persoana fizica pune la dispozitie terenul, una din societati presteaza serviciile de constructii iar cealalta furnizeaza materialele de constructii. Pentru materialele achizitionate prima ...
14Nov2016
Exigibilitate TVA. Bilet la ordine
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: Societatea X elibereaza un bilet la ordin societatii Y cu data scadenta 28.10.2016 .Societatea Y gireaza mai departe biletul la ordin societatii Z la data de 02.11.2016 cu data scadentei 27.11.2016. Societatea Z depune biletul la ordin la banca. Cand se considera incasat biletul la ordin in cazul societatii Z? Cand se considera ca TVA este colectata avand in vedere ca societate Z este ...
11Nov2016
Exigibilitatea TVA pentru societate care aplica TVA la incasare. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 11 Nov 2016
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o factura de client scadenta la 60 zile si neincasata?
13Oct2016
Evidentierea in contabilitatea IFN-urilor a creditelor devenite exigibile. Monografie contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Oct 2016
Intrebare: La inregistrarea unei intarzieri de peste 90 zile la plata ratelor aferente unui credit de consum creditul se declara exigibil anticipat. Care este monografia contabila (pe plan de conturi bancar) pentru acest caz avand in vedere ca sunt inregistrate urmatoare valori:- credit restant = 1000 lei- dobanda restanta = 500 lei- comision de administrare restant = 200 lei- credit ramas de ...
02Sep2016
TVA neexigibila in conditiile anularii codului de TVA. Monografie contabila
de
Daniel Crevelescu
valabil la 02 Sep 2016
Intrebare: Care este tratamentul fiscal aplicabil TVA neexigibila de natura TVA deductibila si TVA neexigibila de natura TVA colectata in cazul tranzactiilor efectuate de catre o persoana impozabila a carui cod de TVA a fost anulat de catre ANAF iar anularea a avut loc intre data faptului generator si data exigibilitatii TVA intrucat entitatea aplica sistemul de TVA la incasare?
23Mai2016
Anularea inregistrarii in scop de TVA. Regularizarea TVA neexigibila rezultata din sistemul TVA la incasare
de
Constanta Popa
valabil la 23 Mai 2016
Intrebare: Societatea a fost platitoare de TVA la incasare lunar pana la data de 21.04.2016 cand am primit Decizia de anulare din oficiu. Marfa a fost inregistrata la pret de achizitiesi nu am in balanta 378 si 4428.Marfuri. La aceasta data in balanta am soldurile 4428. TI (TVA neexigibila) Incasare si 4428.TP (TVA neexigibila) Plata. Cum se inchid aceste conturi?
Un produs marca