Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3031 intrebari si raspunsuri despre formula contabila oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 3031 intrebari si raspunsuri
24Ian2011
Trecere rezerva din reevaluare prin formula contabila 105=1065. Consecinte fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Ian 2011
Intrebare: Care este diferenta si consecinta fiscala dintre trecerea lunara pe masura amortizarii imobilului reevaluat, a rezervei din reevaluare, prin formula contabila 105=1065, sau la casarea sau vanzarea imobilului?
23Iul2021
Achizitie bun imobil din Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iul 2021
Intrebare: O societate infiintata in anul 2020 intentioneaza sa achizitioneaze un apartament nou in valoare de 220.000 euro. Sumele pentru plata apartamentului vor fi puse la dispozitia societatii de catre administrator in baza unui contract de imprumut. Societatea nu este inregistrata ca platitoare de tva. Societatea va inchiria ulterior apartamentul asociatilor (care au rezidenta fiscala in Belgia) contra ...
18Ian2021
Subventie somaj tehnic neincasata
de
Simona Stanculescu
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: Am inregistrat formula contabila 4452 = 7414 1038 lei cand am facut cererile catre AJOFM, iar acum dupa 2,5 luni am primit raspuns ca pentru o luna nu ne incadram. Care ar fi formula contabila pentru neramburasare?
19Mai2020
Cladire reevaluata. Investitie la cladire. Inregistrarea investitiei. Tratamentul rezervei dupa investitie
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: Achizitie cladire la data de 31.01.2017, valoare achizitie 376.934 lei. La data de 31.12.2017 societatea a efectuat reevaluarea imobilizarilor si in urma reevaluarii a rezultat o valoare a cladirii de 807.238 lei. La 31.12.2017 valoarea contabila neta era de 368.296 lei, astfel s-a inregistrat surplus din reevaluare 212 = 105 438.942 lei. Tratamentul rezervei din reevaluare conform manualului ...
12Oct2019
Anulare TVA neexigibil. Furnizor in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: O societate comerciala inregistreaza in contabilitate in anul 2014 o factura de servicii subantrepriza de la un furnizor aflat in sistem de TVA la incasare:% = 4011.240 lei6281.000 lei44282.40 leiFurnizorului i se retine garantie de buna executie 10%:401 = 167 100 leiSe face plata facturii furnizorului, mai putin GBE retinuta. Notele contabile sunt:401 = 5121 ...
14Sep2017
Cheltuieli aferente realizarii de locuinte. Capitalizarea in anul urmator pe seama rezultatului reportat
de
Constanta Popa
valabil la 14 Sep 2017
Intrebare: Societatea ABC, dezvoltator imobiliar, achizitioneaza in anul 2016 un teren in vederea construirii unui bloc de locuinte. Cheltuielile (aferente anului 2016) cu servicii de proiectare, taxe, avize, autorizatii etc. sunt inregistrate in contabilitate pe conturile de cheltuieli astfel ca, in bilantul contabil depus pentru anul 2016, se regaseste aceasta pierdere. In anul 2017, demareaza lucrarile ...
18Dec2015
Emitere factura in numele furnizorului. Masuri de simplificare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Dec 2015
Intrebare: Beneficiarul emite o factura in numele furnizorului conform art. 155 alin. (17) din Codul fiscal fara a indeplini conditia mentionata in normele de aplicare privind incheierea unui acord prealabil prin care sa se prevada aceasta procedura de facturare. In cazul aplicarii masurilor de simplificare privind taxarea inversa pentru tranzactie ce riscuri poate intampina beneficiarul din punct de ...
18Sep2015
Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Sep 2015
Intrebare: In anul 2014 societate A a intrat in procedura de insolventa. In anul 2015 (perioada ianuarie - iunie 2015) a depus declaratia 300 in 0. In luna august 2015, societatea primeste o instiintare din partea finantelor ca i se anuleaza din oficiu dreptul de a mai fi platitoare de TVA. In luna iulie 2015 se omite a se depune declaratia 300 la finante. Primim la societate notificare ca nu am depus ...
26Iun2015
Prejudiciu creat in timpul transportului pe parcurs extern
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Iun 2015
Intrebare: Avem urmatoarea situatie in care o firma din Germania comanda firmei noastre, casa de expeditii din Romania, un transport pe ruta Romania-Marea Britanie. In Anglia se constata ca o parte din marfa a ajuns deteriorata, caz in care, proprietarul marfii, care este firma din Germania, ne factureaza pe noi casa de expeditii cv marfii deteriorate si raporteaza acest lucru in D390 ca livrare de bunuri. ...
04Feb2014
Deplasare. Includerea facturii de masa servita in veniturile salariale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 04 Feb 2014
Intrebare: Trei salariati se deplaseaza in interesul serviciului in tara. Durata deplasarii 2 zile.La intoarcere se depun 3 ordine de deplasare din care numai unul are anexat o factura cu masa servita in suma de 178.80 lei (din care tva 34.61 lei). Va rog sa precizati daca am procedat corect.Am considerat ca celor trei persoane li se cuvin 2 zile diurna x 32.50 leipers x 3 persoane = 195 lei. Valoarea ...
12Dec2013
Tratamentul fiscal si contabil al diferentelor suplimentare de plata TVA stabilite prin inspectia fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2013
Intrebare: Societate comerciala achizitioneaza un autoturism pe care preconizeaza sa-l utilizeze exclusiv pentru societate. Cu ocazia controlului efectuat la inspectia fiscala pentru rambursare TVA se constata, conform foilor de parcurs, existenta unei curse care a fost efectuata de administratorul firmei in interes personal. 50% din TVA aferenta achizitiei autoturismului se respinge la rambursare.Cu ...
21Nov2012
Factura de discount. Inregistrari contabile. Declaratia 390
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2012
Intrebare: In luna februarie 2013 vom primi un discount de la furnizori aferent realizarii volumelor de cumparari stabilite in contractele comerciale pentru anul 2012. Conform Ordinului 3055 pct. 51 alin. 5, acest discount este unul comercial. Avand in vedere ca factura de discount se primeste in luna februarie anul urmator, va rog sa precizati daca sunt aplicabile prevederile pct. 51 alin. 4 din OMFP ...
24Dec2011
Plata TVA lipsa bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2011
Intrebare: Societatea este autorizata ca antrepozit fiscal si antrepozit de TVA. In aceste conditii a achizitionat produse fara TVA.Conform art 21 alin 4 lit c din Codul fiscal s-au inregistrat bunuri lipsa in gestiune pe cheltuieli nedeductibile.Pentru aceste lipsuri societatea mai trebuie sa colecteze TVA si care este formula contabila?
15Mai2010
Inregistrari contabile vanzare teren. TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Mai 2010
Intrebare: Avem urmatoarea problema:Detinem ca activ un imobil constructie + teren situat in sectorul 4 Bucuresti. Societatea a cumparat terenul in anul 2000 si apoi a construit o hala de productie care a fost receptionata in anul 2002.Anul acesta se vinde. Valoarea din contabilitate este pentru teren 1 000 000 lei si pentru cladire 800 000 lei. Se vinde la valoarea totala teren+ cladire : 1 100 000 ...
05Feb2010
Diferente curs valutar. Incadrari contabile achizitii intracomunitare
de
Nicolae Nina
valabil la 05 Feb 2010
Intrebare: Cum evidentiez in contabilitate si ce curs de schimb valutar folosesc in urmatoarea situatie ptr. achizitiile intracomunitare de bunuri?Exemplu:A) Factura primita de la partenerul intracomunitar in data de 12.01.2010 curs de schimb valutar 4,1383 lei, valoarea facturii 3.948,05 euro. Formula contabila 327=401 16.338,22 lei 4426=4427 3.104,26 leiB) ...
07Ian2010
Achizitia unor bunuri care nu au legatura cu activitatea economica. Aspecte contabile, fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Ian 2010
Intrebare: O societate comerciala, cu obiect de activitate comert cu ridicata a materialului lemons si materialelor de constructii si echipamente sanitare, efectueaza in luna Decembrie 2009 o achizitie intracomunitara din Italia. Furnizorul este platitor de TVA. Aceasta achizitie intracomunitara nu face obiectul de activitate, fiind vorba de un carucior pentru copii.Va fi o cheltuiala nedeductibila din ...
01Nov2009
Contabilitate - imobilizari corporale. Amortizare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Nov 2009
Intrebare: Am achizitionat o cladire in anul august 2007, care se reevalueaza in prezent. Va trebui sa fac formula contabila 2121=105 cu diferenta respectiva (in minus sau in plus), dar cum procedez cu amortizarea? Din cand in cand timp ar trebui facuta reevaluarea? Si cum as putea inchide ulterior soldul contului 105?
13Oct2009
Contabilitate - Repartizarea profitului din exercitiul financiar
de
Nicolae Nina
valabil la 13 Oct 2009
Intrebare: In exercitiul financiar 2005, o hotarare AGA. stabileste ca profitul exercitiului financiar 2004 sa fie repartizat in alte rezerve ( contul 1068). In exercitiul financiar 2009 societatea prognozeaza, mai mult ca sigur, ca va iesi in pierdere. In aceasta situatie hotararera AGA. poate sa decida ca aceasta pierdere sa fie recuperata din rezervale constituite in exercitiul financiar 2005? Exista ...
04Ian2023
Scutirea pentru profitul reinvestit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Ian 2023
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit anual. Are profit contabil = 6.000.000 lei, cheltuieli = 5.250.000, sponsorizare = 10.000 . In anul 2022 efectueaza investitii in valoare de 1.130.000 lei. Care este metoda de calcul si monografia contabila aferenta? Care este procedura in cazul in care impozitul pe profit scutit este mai mare decat impozitul pe profit de plata?
30Dec2022
Transfer de afacere. Preluare active si salariati
de
Vera Constantin
valabil la 30 Dec 2022
Intrebare: Care este monografia contabila pe care trebuie s-o aplic in cazul unei conventii de transfer afacere, conventie prin care unul din asociati s-a desprins din societate cu o parte din active, o echipa de muncitori (demisie si angajare) si o suma numerar luata sub forma de dividende?Problema apare la transferul de active, unde am intocmit o factura fiscala cu TVA zero, dar nu stiu cum sa inchid ...
27Dec2022
Impozit pe profit trimestrul IV. Mod de calcul
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Dec 2022
Intrebare: Avem aceasta societate care a depasit plafonul de 4.500.000 lei la data de 30.11.2022, trecand astfel la impozit pe profit incepand cu data de 01.10.2022. Care este modul de calcul al impozitului de profit, monografia contabila la final de an si ce facilitati pot avea pentru a mai reduce din impozit (sponsorizari, profit reinvestit etc.)?
25Dec2022
Investitii la mijloace fixe inchiriate
de
Anca Bilas
valabil la 25 Dec 2022
Intrebare: O societate a inchiriat altei firme un spatiu comercial. Chiriasul conform clauzelor din contract a efectuat diverse lucrari de amenajare - modernizare a spatiului si a construit in curte doua anexe "casa pompelor" si un rezervor de apa, constructii care dupa finalizare au fost inregistrate si in extrasul CF. Firma noastra trebuie sa declare cele doua constructii la Directia Fiscala - Impozite si ...
24Dec2022
Vanzari cu pret redus. Casare marfuri. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: O societate a oferit unui partener (influencer) marfa in custodie (introdusa pe contul 357) pentru prezentari in urma cu aproximativ 5 ani. Intre timp, aceasta marfa s-a uzat atat fizic, cat si moral (au aparut modele noi de aparate). Ce se intampla cu aceasta marfa din punct de vedere contabil (ce inregistrari contabile trebuie efectuate), cat si fiscal?
20Dec2022
Donatie si/sau sponsorizare in bunuri
de
Dana Hristu
valabil la 20 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit doneaza unei organizatii non-profit mai multe obiecte de inventar si mijloace fixe amortizate complet. Care este monografia contabila si ce implicatii fiscale sunt din punctul de vedere al impozitului pe profit si TVA daca se face donatie si nu sponsorizare?
18Dec2022
Regim fiscal TVA pentru piesa de schimb inlocuita in perioada de garantie
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra a vandut un utilaj agricol catre un client. Pentru acest utilaj societatea noastra are incheiat un contract de asigurare. Dupa 2 luni clientul a sesizat ca o anvelopa s-a deteriorat. Societatea noastra a livrat anvelopa respectiva. Utilajul fiind in garantie, s-a emis o factura fiscala, care ulterior este platita de compania de asigurari, exclusiv TVA. Ce trebuie sa facem ...
17Dec2022
Regim fiscal TVA pentru operatiuni efectuate prin card DKV
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2022
Intrebare: Firma noastra are contract pentru furnizare combustibil cu DKV EURO SERVICES pentru care primeste facturi de la firme din comunitate, respectiv Polonia, Bulgaria, Letonia etc. Totodata firma noastra prin firma partenere DKV, respectiv REMOBIS, recupereaza tva aferenta facturilor din comunitate. 1. Avand in vedere ca avem facturi din mai multe tari membre UE cu cod valid de tva, trebuie sa ...
16Dec2022
Comision pentru vanzare echipament. Regim contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: In baza unui contract incheiat cu un furnizor extern din Germania A, societatea B din Romania incaseaza un comision pentru vanzarea unui echipament industrial de catre A catre clientul C din Romania. Conform contractului incheiat comisionul este incasat de societatea B atunci cand clientul C plateste catre A ultima transa pentru echipamentul achizitionat.Astfel, A livreaza in iulie 2022 ...
15Dec2022
Primire bunuri in regim de stoc la dispozitia clientului
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O SRL din Romania este platitoare de TVA. Primeste marfa de la societatea mama din UE. Marfa se pune la dispozitia societatii pe baza de aviz de expediere fara valoare si ramane in proprietatea furnizorului, societatea mama. Factura de vanzare catre SRL se va emite lunar, doar pentru cantitatea vanduta de SRL, pe baza situatiei lunare a vanzarilor, prezentata de SRL. SRL evidentiaza marfa ...
15Dec2022
Regim fiscal TVA pentru vanzare teren construibil, cerinte si conditii
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: Se vinde un teren achizitionat in urma cu 20 ani (mai 2002) cu suma de 48.000 lei plus tva. Se va vinde cu suma de 220.000 lei plus tva. Pe factura scria Teren activ rampa. In extras scrie acum la catergoria de folosinta: curti constructii. Doamna notar spune ca trebuie facturat cu taxare inversa. Problema este ca am dedus tva la cumparare si scrie si curti constructii.Cum trebuie sa emitem ...
15Dec2022
Achizitie licenta din UK. Factura cu TVA 19%. Taxare inversa in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza o licenta de la o societate platitoare de tva din UK. In factura este evidentiata tva 19%. Se aplica taxarea inversa?
Un produs marca