Consultanta specializata pentru CONTABILI 
152 intrebari si raspunsuri despre formular 101 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 152 intrebari si raspunsuri
22Dec2020
Trecerea de la micro la profit. An fiscal diferit de anul calendaristic
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Dec 2020
Intrebare: O societate infiintata in luna decembrie 2019, a fost platitoare de impozit pe venit in TRIM I si II, iar incepand cu trim. III, societatea a devenit platitoare de impozit pe profit (declarat si achitat). La data de 01.10.2020, societatea a depus solicitare la ANAF pentru schimbarea exercitiul financiar si a anului fiscal, practic anul nostru fiscal se termina la 30.09. Din cate am inteles, ...
18Dec2020
Noul formular pentru Declaratia anuala privind impozitul pe profit (D 101)
de
Ionut Jinga
18 Dec 2020
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 4072/2020 privind modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.386/2016 pentru aprobarea modelului si continutului formularelor 101 "Declaratie privind impozitul pe profit" si 120 "Decont privind accizele"Publicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 1246 din 17 decembrie 2020CLICK AICI pentru noul ...
16Dec2020
Calcul impozit pe profit ONG
de
Vera Constantin
valabil la 16 Dec 2020
Intrebare: Care este plafonul de la care se impoziteaza profitul realizat in cadrul unui ONG?
05Apr2020
Declararea impozitului pe profit in cazul ONG-urilor. Completare formular D101
de
Vera Constantin
valabil la 05 Apr 2020
Intrebare: O asociatie non profit de mediere obtine in anul 2019 venituri din mediere de 2000 lei, cont 704, venituri din subventii contul 741 - 19.125 lei si cheltuieli contul 641 - 23.296 lei, contul 646 - 526 lei, contul 627 - 626 lei.Cum calculez impozitul datorat si cum completez declaratia 101 pe anul 2019?
20Aug2019
Amortizare contabila si fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 20 Aug 2019
Intrebare: Pentru autofurgonetele (cod clasificare 2.3.2.2.1) nou achizitionate incepand cu luna august 2019, firma doreste ca amortizarea acestora sa se faca pe o perioada de 8 ani, linear, acestea utilizandu-se in realitate pe aceasta perioada. In catalog, durata normala de functionare a acestora este in intervalul 4-6 ani. In prezent, firma amortizeaza aceste autofurgonete pe o perioada de 5 ani. Cum ...
15Iul2019
Suma respinsa la rambursarea TVA in urma inspectiei fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iul 2019
Intrebare: In luna martie 2019 s-a solicitat rambursarea sumei de TVA in valoare de 156.682 lei pentru perioada martie 2016 - februarie 2019.In urma controlului, TVA-ul aprobat la rambursare este in valoare de 153.455 lei, TVA respins la aprobare 3.227 lei. Pentru TVA-ul aprobat s-au depus cereri de compensare cu contributiile datorate. Care sunt inregistrarile contabile pentru a evidentia TVA-ul aprobat ...
12Iul2019
Formular 107. Sponsorizare ONG
de
Dana Hristu
valabil la 12 Iul 2019
Intrebare: O societatea comerciala platitoare de TVA sponsorizeaza un ONG neplatitor de TVA. Se declara acest contract in declaratia 394?
30Mar2019
Deductibilitatea privind cheltuielile si contributiile sociale aferente anilor precedenti
de
Dana Hristu
valabil la 30 Mar 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:In urma unui control s-au stabilit diferente de contributii sociale pentru anii 2015, 2016, 2017 si 2018 considerand diurna venit salarial. Avem pe fiecare an centralizat: diurne acordate, venit brut, impozit 16%, CAS, CASS, somaj, CAS angajator, CASS angajator, somaj angajator etc. Cum inregistram diferentele in contabilitate?Revenire:In ceea ce priveste impozitul ...
26Mar2019
Ajustarea pentru deprecierea creantelor din penalitati
de
Dana Hristu
valabil la 26 Mar 2019
Intrebare: O societate are inregistrata o creanta asupra clientilor in contul 4111 ca urmare a facturarii de penalitati catre acestia. Creanta este din anul 2017 si este inca neincasata in momentul de fata. Conform art. 26 alin.1 litera c) societatea poate sa inregistreze ajustare pentru aceasta creanta neincasata. Ajustarea pe care o inregistreaza este deductibila in procent de 30% sau este total ...
21Mar2019
Indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit anual
de
PortalContabilitate.ro
21 Mar 2019
In Monitorul Oficial al Romaniei, partea I, nr.211 din data de 18 martie 2019, a fost publicat OMFP nr. 1754/2019 privind indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit anual.Astfel ca, pentru anul fiscal 2019, indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit anual ...
14Feb2019
ONG. Impozit pe profit si Declaratia informativa privind beneficiarii sponsorizarilor
de
Dana Hristu
valabil la 14 Feb 2019
Intrebare: Un ONG care nu a desfasurat activitati economice si care a facut sponsorizari in cursul anului 2018 trebuie sa depuna declaratia 101 si declaratia 107?
29Ian2019
Microintreprindere trecuta la impozit pe profit. Declaratia 101
de
Elena Garofil
valabil la 29 Ian 2019
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe micro a depasit cifra de afaceri de 1000000 euro in luna luna decembrie 2018 si va deveni platitoare de impozit pe profit incepand cu trimestrul IV 2018 urmand sa calculeze acest impozit pentru perioada octombrie-decembrie 2018. Firma a depus D010 pana pe 15 ianuarie 2019. Va trebui sa intocmeasca D101 fara a mai depune D100 pentru trimestrul IV pentru ca de la ...
15Ian2019
Formularul 101 "Declaratie privind impozitul pe profit" pentru anul 2018
de
PortalContabilitate.ro
15 Ian 2019
In Monitorul Oficial al Romaniei, partea I, nr. 18 din data de 8 ianuarie 2019, a fost publicat OPANAF nr. 3200/2018 privind modificarea si completarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.386/2016 pentru aprobarea modelului si continutului formularelor 101 "Declaratie privind impozitul pe profit" si 120 "Decont privind accizele"Prin acest ordin , OPANAF ...
21Dec2018
Acordare bursa privata. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 21 Dec 2018
Intrebare: O persoana juridica romana, platitoare de impozit pe profit, incheie un contract privind acordarea unei burse private cu o eleva al unui Colegiu din Romania, contract care este semnat atat de catre eleva cat si de catre institutia privata de invatamant. In contract este prevazut ca acesta s-a incheiat in baza Legii 376/2004 si OMEC 5371/2004. Care sunt implicatiile din punct de vedere fiscal? ...
04Sep2018
Corectare eroare calcul pierdere fiscala. Impozit pe profit aferent trimestrelor I si II 2018
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Sep 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:In luna decembrie 2017 societatea reevaluaza cladirile.O parte din cladiri au durata ramasa zero. Comisia tehnica stabileste o noua durata de utilizare pentru aceste cladiri. In acest caz amortizarea lunara este deductibila sau nedeductibila? Pentru o parte de cladiri se modifica duratele normale de functionare scazand astfel cota de amortizare lunara. Cum tratam in ...
30Iul2018
Formularul 107. Declaratie informativa privind beneficiarii sponsorizarilor, mecenatului si burselor private
de
PortalContabilitate.ro
30 Iul 2018
In Monitorul oficial nr. 646 din data de 25 iulie 2018, s-a publicat OPANAF nr. 1825 din 20 iulie 2018 pentru aprobarea modelului si continutului formularului 107 "Declaratie informativa privind beneficiarii sponsorizarilor/mecenatului/burselor private".Ordinul se adreseaza societatilor ce efectueaza sponsorizari, au activitate de mecenat sau acorda burse ...
18Iul2018
Obligatii de plata suplimentare privind contributia la fondul de mediu. Litigiu in derulare
de
Dana Hristu
valabil la 18 Iul 2018
Intrebare: Cu ocazia inspectiei AFM la o societate au rezultat obligatii de plata suplimentare privind contributia la fondul de mediu (contributia de 2 lei/kg datorata de operatorii care introduc ambalaje). Decizia de impunere s-a primit in aprilie 2018. La 31.12.2017 s-au constituit provizioane pentru litigii la nivelul obligatiei de plata suplimentare (nedeductibile fiscal). Decizia a fost contestata in ...
17Iul2018
Sucursale. Obligatie intocmire situatii financiare si raportari contabile
de
Marilena Radulescu
valabil la 17 Iul 2018
Intrebare: O societate din UE are o sucursala in Romania prin care se desfasoara activitate de comert cu ridicata. La sfarsitul anului sucursala depune "Raportari financiare" sau "Situatii financiare"? Trebuie auditata sucursala avand in vedere ca depaseste limitele a doua criterii sau se auditeaza doar societatea mama? Ce se intampla cu profitul/pierderea care se inregistreaza la sfarsitul anului?
10Mai2018
Corectarea erorilor contabile. Servicii omise la facturare
de
Dana Hristu
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: O entitate inregistrata in scop de TVA nu aplica TVA la incasare. Este platitoare de impozit pe profit pana la 31 decembrie 2017 iar de la 1 ianuarie 2018 este platitoare de impozit pe venit si depune in luna martie declaratia 101. Ulterior depunerii declaratiei, se constata ca nu au fost facturate servicii prestate in anul 2017 conform unui contract de prestari servicii consultanta pentru ...
20Apr2018
Diferente stabilite in urma unui control la Fondul pentru Mediu
de
Dana Hristu
20 Apr 2018
Conform prevederilor de la art. 25 alin. (4) lit. b) din Codul fiscal, nu sunt deductibile, dobanzile/majorarile de intarziere, amenzile, confiscarile si penalitatile, datorate catre autoritatile romane/straine, potrivit prevederilor legale, cu exceptia celor aferente contractelor incheiate cu aceste autoritati; La pct.17 alin. (1) din Normele metodologice, se arata ca, prin ...
20Mar2018
Desfasurare activitati de consultanta. Declaratia 101
de
Dana Hristu
valabil la 20 Mar 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit desfasoara activitatea de consultanta si a depasit procentul de 20% in anul 2016. Avand in vedere ca nu a depasit cifra de afaceri de 500.000 euro la sfarsitul anului 2016, am depus declaratia 101 pe luna ianuarie 2017 conform legislatiei in vigoare si a devenit microintreprindere incepand cu data de 01.02.2017 pana in luna martie 2017, cand activitatea ...
14Mar2018
Completare declaratie privind impozitul pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Societatea a fost platitoare de impozit pe profit pana la data de 31.12.2016. Incepand cu data de 01.02.2017, devine platitoare de impozit pe venit microintreprindere conform OG 3/2017, veniturile obtinute in anul 2016 fiind mai mici de 500.000 euro. Depune de asemenea, declaratia 101 pentru perioada 01.01.2017 - 31.01.2017 si declaratia 010 prin care devine platitoare de impozit pe venit ...
02Mar2018
Indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit anual
de
PortalContabilitate.ro
02 Mar 2018
In Monitorul Oficial nr. 182 din data de 27 februarie 2018 a fost aprobat OMFP nr. 1453/2018 privind indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit anual.Astfel, pentru anul fiscal 2018, indicele preturilor de consum utilizat pentru actualizarea platilor anticipate in contul impozitului pe profit anual este ...
26Feb2018
Utilizare rezerva din profit reinvestit. Obligatii fiscale accesorii
de
Elena Ionescu
26 Feb 2018
Conform prevederilor Omfp nr. 1802/2014, cu modificarile ulterioare, privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, pct. 419, contabilitatea rezervelor se tine pe categorii de rezerve si anume rezerve legale, rezerve statutare si alte rezerve. Rezervele legale sunt acele sume constituite din profitul impozabil conform conditiilor ...
20Feb2018
Corectarea erorilor contabile si fiscale. Scutire impozit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: In anul 2014, societatea a beneficiat de scutire la impozit pe profitul reinvestit (tot profitul contabil la 31.12.2014). Profitul a fost repartizat la "Alte rezerve", rezultand facilitati fiscale. Ulterior, in anul 2017, s-au facut corectii prin contul 1174, ceea ce impune rectificarea declaratiei 101. Care sunt implicatiile fiscale din punctul de vedere al impozitului pe profit?
10Ian2018
Corectarea erorilor. Factura de la furnizor aferenta anului 2012
de
Dana Hristu
valabil la 10 Ian 2018
Intrebare: O societate comerciala A, platitoare de TVA trimestrial, achizitioneaza in anul 2012 marfa in valoare de 23.000 lei (TVA 24%). Facturile nu au fost predate la contabilitate, drept pentru care nu au fost prinse in evidentele contabile si nu au fost achitate furnizorului. In luna octombrie 2017, furnizorul da in judecata societatea A pentru neplata facturilor si castiga procesul. In luna noiembrie, ...
31Oct2017
Fuziune prin absorbtie. Declaratiile pentru societatea absorbanta si pentru societatile absorbite
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Oct 2017
Intrebare: Avem o societate absorbanta si doua societati absorbite. Toate societatile sunt platitoare de impozit pe profit si fac parte din grup. La momentul acesta trebuie sa depunem la ONRC documentele pentru pasul 2. Ce obligatii declarative sunt si care sunt termenele de depunere?
22Oct2017
Corectii aferente anilor anteriori. Raportate in D101
de
Dana Hristu
valabil la 22 Oct 2017
Intrebare: Daca in 2017 se inregistreaza in contul 1174 corectii aferente anilor anteriori, in ce baza se inchide acest cont? Cand se inchide acest cont, prin ce cont corespondent si unde se raporteaza in declaratia 101?
14Sep2017
Optiune pentru plata defalcata TVA in trimestrul IV 2017. Reducere impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 14 Sep 2017
Intrebare: Societatea plateste impozit pe profit anual cu plati anticipate. In trimestrul IV nu depunem D100. Depunem D101 pana la data de 25 martie 2018. Plata, in mod normal, are scadenta tot pe 25 martie 2018. Care este termenul de plata anticipata?
12Aug2017
Corectarea erorilor contabile. Declaratii rectificative 101
de
Dana Hristu
valabil la 12 Aug 2017
Intrebare: Am descoperit o eroare de inregistrare venituri din discounturi pentru anii 2015 si 2016 la un client care era platitor de impozit pe profit. Incepand cu 01.02.2017 a devenit platitor de impozit pe microintreprindere. Cum pot corecta acum declaratiile 101 pentru 2015 si 2016 daca vectorul fiscal s-a modificat? Mai pot depune rectificative 101?
Un produs marca