Consultanta specializata pentru CONTABILI 
440 intrebari si raspunsuri despre formular 390 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 440 intrebari si raspunsuri
27Mar2021
Achizitie intracomunitare din Olanda. Furnizor din Marea Britanie. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Toate documentele de livrare (aviz, CMR etc.) sunt emise de antrepozitul fiscal, o firma olandeza cu cod TVA olandez. Dupa 2-3 zile am primit factura furnizorului, insa marea surprindere este ca furnizorul este o firma din Marea Britanie. Am sesizat furnizorului discrepantele de informatii dintre CMR si factura furnizor, dar raspunsul lor a fost ca firma din Olanda este firma detinuta 100% de ...
24Mar2021
Factura primita din Marea Britanie in decembrie 2020. Brexit
de
Diana Popescu
valabil la 24 Mar 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA primeste in decembrie 2020 factura de achizitie marfa din Marea Britanie. Marfa ajunge in Romania in ianuarie 2021 si se fac documente de import. In decembrie 2020 factura a fost inregistrata ca achizitie intracomunitara si raportata in D390.Cum se regularizeaza corect aceasta speta?
19Mar2021
Lucrari constructii pe teritoriul Belgiei. Regim TVA si declarativ
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala din Romania, platitoare de tva, efectueaza pe teritoriul Belgiei lucrari de constructii: toarna sape pentru diverse imobile. Contractul pentru aceste lucrari de turnat sapa este incheiat intre firma din Romania (platitoare de tva) si o firma din Belgia, platitoare de TVA, cod valid verificat pe VIES.Firma din Romania procedeaza corect:a) daca factureaza aceste ...
19Mar2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor din Marea Britanie. Raportare in formularul 390
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza de la o societate din Marea Britanie marfa (bunuri). Marfa ajunge in Romania din Olanda. Pe factura emisa de cei din Marea Britanie sunt trecute datele firmei cu adresa din Marea Britanie si codul de TVA cu GB302826723. TVA este 0 si are mentiunea: Exempt intra-community supply, VAT 0%.Pe langa aceasta factura mai avem ...
15Mar2021
Achizitii din Franta utilizate local. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mar 2021
Intrebare: Firma de constructii platitoare de TVA inregistrata in ROI, presteaza servicii de constructii catre o firma din Franta, pe o perioada mai mare. Se raporteaza in d390 o achizitie de materiale de la o firma din Franta platitoare de TVA, care a facturat fara TVA? Materialele se folosesc in Franta. Majoritatea furnizorilor inregistrati ca platitori de TVA din Franta au facturat cu TVA, facturi pe ...
14Mar2021
Achizitie intracomunitara de bunuri facturate in luna urmatoare receptionarii lor
de
Diana Popescu
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Am o achizitie intracomunitara. Am primit marfa in luna februarie, dar factura este emisa cu data de martie.Cum declar aceasta achizite in D390, D300 si declaratia intrastat?
12Mar2021
Factura avans. Partener din UE. Raportare in declaratia recapitulativa 390
de
Elena Garofil
valabil la 12 Mar 2021
Intrebare: Societate comerciala din Romania cu obiect de activitate comert, emite factura pentru avansul achitat de partenerul din UE (ex: luna februarie). Marfa urmeaza sa fie livrata in luna urmatoare (ex: luna martie).Factura de avans va fi raportata in declaratia 390 in luna februarie?
12Mar2021
Livrare locala in Romania. Beneficiar UK
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Mar 2021
Intrebare: Firma noastra x SRL are un parteneriat cu firma Vodafone din Romania (Vodafone este intermediar intre firma noastra si clientul A catre care facturam fiind din UK (clientul A este o firma din grupul lui Vodafone), insa bunul si serviciile sunt livrate catre beneficiarul real Y din Romania.In acest context firma noastra a facut factura fiscala catre clientul A din UK, dar cu tva cota 19%. Avem ...
10Mar2021
Achizitie de pe platforma EMAG. Bun livrat din depozitul din Romania
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mar 2021
Intrebare: Un SRL comanda de pe platforma Emag o piesa de schimb. Furnizorul este din China cu sediul fiscal in Germania si cod de tva DE, iar livrarea se face dint-un depozit din Romania, factura fiind cu TVA.Unde se inregistreaza in decontul de TVA aceasta achizitie? Se declara in 390 si 394?
09Mar2021
Neplatitor TVA. Achizitii intracomunitare de bunuri de la persoane inregistrate si neinregistrate in scopuri de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2021
Intrebare: Am un SRL care intentioneaza sa achizitioneze tabla (materiale constructii) din Italia, in vederea comercializarii in Romania. Clientul nu este platitor de TVA, dar intentioneaza sa se inregistreze prin obtiune ca platitor de TVA. Nu am detalii despre VAT client din Italia.1. Daca este persoana impozabila VAT-valid cel din Italia, ce declaratii fiscale trebuie sa fac? Care este monografia ...
08Mar2021
Factura din Marea Britanie emisa in anul 2020 si primita in anul 2021
de
Diana Popescu
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: O firma din UK (Chambers) a emis o factura in luna decembrie 2020, insa din pacate nu au trimis-o pana in februarie 2021.1. Factura se va inregistra cu taxare inversa, cum a fost in 2020 sau se inregistreza ca cele pentru statele non UE?2. La ce rubrica trebuie sa apara in declaratia 390 din luna februarie 2021?
22Feb2021
Achizitie de bunuri din Germania urmata de export. Brexit
de
Diana Popescu
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: Companie din UE (Germania) factureaza bunuri catre o companie din Romania (UE), dar bunurile sunt livrate la o companie din UK (non UE). Facem precizare ca firma din Romania factureaza bunurile catre compania din UK.Pana la 31.12.2020 aceasta operatiune era una triunghiulara, dar incepand cu 01.01.2021 ce tratament se va aplica? Cum inregistreaza compania din Romania factura din Germania in ...
16Feb2021
Servicii traducere. Neplatitor de tva. Client din Cipru
de
Vera Constantin
valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: Societate de traducere cu sediul in Romania, neplatitoare de tva micro face o prestare de servicii traducere in Cipru. 1. Este obligata sa se inregistreze ca platitoare de tva (prestarea de servicii fiind de 1.000 euro)? Conform carui art si aliniat din Codul fiscal? Ce declaratie trebuie sa fac catre ANAF? 2. Cum se intocmeste factura? In lei sau euro?3. Trebuie sa ...
14Feb2021
Achizitie servicii facturate de prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra primeste o factura de prestari servici din Serbia (achizitie servicii non UE). Societatea din Serbia ne facureaza fara TVA (este platitor de TVA). Cum inregistrez factura din punct de vedere al TVA scutit sau taxare inversa? La ce rand se declara tranzactia in D300? Se declara in D394? La ce rubrica in D394?
07Feb2021
Achizitie servicii inchiriere si combustibil cu TVA de la o companie din Austria.
de
Elena Garofil
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Prestam servicii de transport auto in UE in baza contractelor de subantrepriza cu client din Austria.1. In fiecare luna, clientul ne transmite o facura pentru combustibilul consumat cu TVA si o factura pentru chirie remorca fara TVA (remorca pe care o inchiriem unui client).2. O nota de credit pentru serviciile prestate cu contravaloarea serviciilor prestate. In baza acestor documente, fac ...
21Ian2021
Achizitie intracomunitara. Furnizor din Marea Britanie
de
Dana Hristu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Furnizorul este din Marea Britanie. Factura se emite de catre acesta catre firma noastra din Romania. Marfa se ridica de catre transportator din Cehia si ajunge in Romania, deci nu paraseste teritoriul UE. Ce documente se intocmesc si care este monografia contabila? Se declara in 390 sau nu? Unde se inscrie in decontul 300 tranzactia?
14Ian2021
Prestari servicii de proiectare. Client din Marea Britanie. Regim TVA. Declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 14 Ian 2021
Intrebare: O societate din Romania factureaza catre firme din Marea Britanie servicii de proiectare instalatii gaz.Ce trebuie mentionat pe factura emisa cu 2021 avand in vedere Brexitul? Ce declaratii fiscale se depun?
07Ian2021
Achizitii antichitati de la persoane fizice din UE si revanzare in UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA din Romania, doreste sa achizitioneze de la persoane fizice din UE, bunuri mobile vechi confectionate din metale pretioase (de natura antichitatilor), pe care ulterior le va vinde in spatiul comunitar. Care este tratamentul fiscal dpdv TVA si impozit pe care trebuie sa il aplice si ce obligatii declarative are? Daca societatea este neplatitoare de ...
07Ian2021
PFA. Servicii consultanta IT pentru o companie din Anglia. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: PFA furnizeaza servicii de consultanta in domeniul IT unei firme din Anglia. Pana acum a avut cod special de TVA pentru servicii intracomunitare si s-a depus declaratia 390, s-a facturat fara tva, totul conform unei livrari intracomunitare. Incepand cu 2021 cum trebuie procedat? Factureaza in continuare fara tva, utilizand CUI-ul din tara si nu mai declara in 390? Ce modificari intervin?
06Ian2021
Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor din afara UE
de
Elena Garofil
valabil la 06 Ian 2021
Intrebare: Firma din UK pune o comanda la un furnizor in Polonia. Furnizorul factureaza firmei din UK, dar livreaza la Bucuresti la firma din Romania (produsele nu trec nicio vama, se misca libere). Firma UK facureaza firmei din Romania si astfel bunurile intra in gestiunea firmei romane. Este vreo taxa sau alta formalitate ce trebuie facuta de firma romana pentru ca factura vine de la o firma din UK, ...
30Dec2020
Factura transport primita de la o societate din UE. Impozit nerezidenti. TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 30 Dec 2020
Intrebare: Am o factura de transport de la o firma bulgara platitoare de tva. Fiind nerezident sunt obligata sa retin impozitul retinut la sursa pentru veniturile realizate pe teritoriul Romaniei de nerezidenti? Cum se declara tranzactia in decontul de tva - 390 si 394?
20Dec2020
Vanzari catre persoane fizice prin platforme online
de
Vera Constantin
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala din Romania a devenit platitoare de TVA incepand cu 01.12.2020. Societatea vinde bunuri catre cumparatori din SUA in cea mai mare parte, prin doua metode:1. Prin intermediul platformei Shopify. Pe baza comenzilor certe, marfa este livrata de furnizorul din China direct catre cumparatorul final din SUA, in baza comenzii certe, nu este achizitionata inainte de societatea ...
11Dec2020
Vanzare bunuri prin platforma Amazon. Depozite in SUA
de
Elena Garofil
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania, achizitioneaza bunuri din UE pe care ulterior le prelucreaza si obtine produse finite, locul prelucrarii acestora este in Romania. Produsele obtinute sunt trimise in Statele Unite, in depozitele Amazon, iar prin intermediul platformei bunurile sunt vandute catre persoane fizice din SUA. Firma din Romania va declara acele vanzari in Decontul ...
10Dec2020
D394. Tranzactii cu persoane afiliate nerezidente
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: Un SRL platior de impozit pe profit si TVA, desfasoara tranzactii lunare cu asociatul unic din Germania, facturandu-i servicii de realizarea a softului. Aceste tranzactii se declara lunar prin declaratia 390. Fiind tranzactii intracomunitare cu persoana juridica afiliata declarate in D390, este corecta bifarea in declaratia 394 a casutei cu Au fost efectuate operatiuni cu persoane ...
08Dec2020
Marfa import. Inregistrare reduceri comerciale
de
Elena Garofil
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: O societate din Serbia (non-UE) emite facturi de marfa pentru care se face vama.Ulterior, avand in vedere contextul covid, emite o factura de discount.Care este monografia contabila pentru factura de discount, avand in vederea ca nu toate facturile de marfa la care aceasta face referire sunt vamuite? Se face taxare inversa si se declara in cartusul F in declaratia 394?
22Nov2020
Cursuri online catre persoane impozabile din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Nov 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de tva vrea sa presteze online cursuri pentru o societate non-UE (societatea din Romania detine si un cod de tva pentru servicii intracomunitare).Cum emite factura societatea din Romania pentru firma din non UE? Plateste tva in tara? Ce implicatii sunt daca societatea din non-UE este sau nu platitoare de tva? Ce declaratie trebuie sa depuna societatea din Romania?
19Nov2020
Achizitie intracomunitara de bunuri cu TVA. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: Societatea noastra cumpara marfa din Ungaria. Unii parteneri din Ungaria factureaza marfa cu TVA.Cum ar trebui sa procedam din punct de vedere a declararii in D390 si a inregistrarii in contabilitate? Putem recupera TVA din platit astfel din Ungaria? Daca da, care ar fi procedura?
16Nov2020
Import de bunuri. Conditia de livrare CFR
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Nov 2020
Intrebare: Firma x comanda marfuri in Turcia pentru care plateste un avans in baza unei facturi proforme in 30.10.2020, cu transportul inclus in pretul marfii. Conditia de livrare este CFR Bucuresti. Marfa vine pe camion pana la depozitul din Bucuresti. CMR-ul are data de 7.11.2020. Data la care ajunge in Bucuresti si se realizeaza importul, inclusiv DVI este 11.11.2020.Care este cursul utilizat pentru ...
06Nov2020
Servicii asupra bunurilor imobile prestate in Romania catre un client nerezident
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Nov 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA in Romania presteaza un serviciu catre o societate din spatiul comunitar, dar prestarea de serviciu se realizeaza in Romania si este legata de un imobil din Romania. Societatea din Romania a prestat serviciul cu TVA, a colectat TVA. In acest caz, operatiunea se declara in D390 sau D394?
30Oct2020
Declaratia 394. Tranzactii persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: Avand in vedere modificarile Declaratiei 394 cu privire la obligativitatea declararii tranzactiilor cu partile afiliate, trebuie declarate si cele cu partile afiliate externe? Noi suntem in situatia in care avem tranzactii cu parti afiliate, dar aceastea sunt societati externe si tranzactiile cu acestea le declaram in 390, insa sunt cazuri in care locul prestarii serviciilor este in Romania, si ...
Un produs marca