Consultanta specializata pentru CONTABILI 
440 intrebari si raspunsuri despre formular 390 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 440 intrebari si raspunsuri
30Oct2020
PFA impusa la norma de venit. Deductibiliate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: O PFA pe norma de venit depaseste plafonul de TVA in octombrie 2020 si trece la TVA din luna noiembrie 2020. Incepand cu luna noiembrie 2020 va putea deduce tva de pe facturile de achizitie pe care le aduce, chiar daca va plati impozit la norma de venit, neafectand cu cheltuiala baza de calcul a impozitului pe venit?
20Oct2020
Achizitii intracomunitare de servicii. Persoane afiliate. Declaratia informativa cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2020
Intrebare: Firma noastra este o casa de avocatura afiliata unei case de avocatura din Austria. Primim refacturari de costuri diverse de la firma mama care are cod valid de TVA. Le consideram achizitii intracomunitare si le declaram in declaratia 390. Trebuie declarate aceasta tranzactii si in declaratia 394 avand in vedere Ordinul 3281/2020?
19Oct2020
Export servicii catre afiliati SUA. Declarare in D394
de
Vera Constantin
valabil la 19 Oct 2020
Intrebare: Suntem o firma romaneasca afiliata cu o societate straina rezidenta in SUA. Societatea din Romania este platitoare de TVA si de impozit pe profit. Firma din SUA este asociatul unic al firmei din Romania si detine 100% din capitalul social. Firma din Romania face tranzactii cu firma afiliata din SUA. Societatea din Romania factureaza luna de luna prestari servicii catre firma nerezidenta din SUA. ...
18Oct2020
Operatiuni cu persoane afiliate. Ce bifam in Declaratia 394
de
S.M. Armaselu
valabil la 18 Oct 2020
Intrebare: O societate are in cursul lunii, tranzactii cu partile afiliate nerezidente, adica aceste tranzactii sunt declarate in D390 si nu se declara D394. In acest caz se mai bifeaza casuta cu tranzactii parti afiliate in D394?
26Sep2020
Reducere comerciala primita pentru defecte de calitate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Sep 2020
Intrebare: O societate, microintreprindere, primeste in luna august 2020 o factura de 1.000 euro (credit note) de la un furnizor de materie prima din C.E. Aceasta factura reprezinta o reducere la o factura de materie prima din luna noiembrie 2019 pentru un defect de calitate.Cum se inregistreaza factura de reducere in contabilitate, daca firma a folosit integral materia prima? Ce impact are asupra ...
07Sep2020
Import de bunuri. Tratament contabil si declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Sep 2020
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania, face o achizitie de marfa din Turcia, in valoare de 4133.24 euro (4374.24 euro, din care discount 241 euro), factura are data de 28.08.2020. Firma din Romania plateste TVA in vama in suma de 4756 lei, la un curs de 4.8390 lei (curs din DVI), in data de 02.09.2020. Are factura de transport din data de 01.09.2020, in valoare de 800 euro, scutita cu ...
25Aug2020
Declaratia 394 Cartus F: Achizitii de servicii dintr-un stat tert
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Aug 2020
Intrebare: Facturi de achizitie taxare inversa, non-UE trebuie inregistrate in D394? Daca da, in ce caseta, alte detalii etc.?
24Aug2020
Achizitie echipament din Germania cu instalare in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: Avem incheiat un contract de achizitie echipament, care include si instalare si punere in functiune la sediul nostru din Romania. Facturile sunt emise conform contract si sunt evidentiate pe facturi separate de bunuri si servicii. Furnizorul este o firma din Germania. Trebuie declarat in D390, defalcat pe bunuri si servicii conform facturilor sau sunt asimilate echipamentului? Avand in vedere ...
22Aug2020
Import de bunuri. Furnizor din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Aug 2020
Intrebare: Societatea A este platitoare de TVA, inregistrata in Romania. Societatea B este platitoare de TVA, inregistrata in stat UE (Italia). Societatea A achizitioneaza de la societatea B bunuri care sunt expediate din China direct in Romania (loc final al transportului si al punerii in circulatie). Societatea B emite factura aferenta bunurilor. La sosirea bunurilor in Romania, societatea A plateste TVA ...
06Aug2020
Prestari servicii intracomunitare. Obtinere cod special de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 06 Aug 2020
Intrebare: Firma nou infiintata, neplatitoare de TVA. Ce formalitati sunt necesare la ANAF pentru a putea emite facturi de servicii IT in spatiul intracomunitar catre firme platitoare de TVA?Este necesar un cod special de TVA? Daca da, ce formulare se depun in scopul obtinerii acestui cod? Ce declaratii se depun ulterior emiterii facturilor?
01Aug2020
Livrare locala catre client nerezident. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 01 Aug 2020
Intrebare: O societate platitoare de Tva la incasare emite o factura catre o societate din Irlanda verificata in VIES cu cod valid de TVA. Se livreaza reclama luminoasa si printuri pe care le va amplasa in magazinul din Romania. Noi asiguram si montajul.Cum se face factura? Cu taxare inversa, scutita cu drept de deducere sau cu regim normal de TVA?
22Iul2020
Achizitie servicii abonament lunar Zoom. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Am primit o factura din Statele Unite (San Jose), pentru un abonament lunar de videoconferinte prin aplicatia Zoom, cu TVA 19%. Care este nota contabila, care este tratamentul contabil si fiscal (certificat de rezidenta fiscala, taxare inversa etc.)? Factura se inregistreaza cu taxare inversa, sau cu tva 19% si se deduce tva pe decontul lunii in curs?
18Iun2020
Operatiuni lohn. Registru nontransferuri. Declaratia 390 VIES si declaratia intrastat
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: O societate A platitoare de TVA in Romania primeste pe baza de aviz, bunuri de la o alta societate B din Romania, tot platitoare de TVA, pe care le transmite in Italia pentru a fi prelucrate. Firma din IT, dupa prelucrarea bunurilor si transmiterea inapoi in Romania a bunurilor prelucrate, trimite firmei A o factura de prestari servicii. Firma A trimite bunurile prelucrate firmei B si de asemenea ...
27Mai2020
TVA de plata amanata in vama. Regim contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mai 2020
Intrebare: Cum se evidentiaza TVA de plata amanata in vama si care este monografia contabila?
16Mai2020
Combina importata din SUA. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Mai 2020
Intrebare: Cum inregistrez o combina importata din SUA?
29Apr2020
Achizitie servicii electronice de la prestator din stat tert. Refacturare operatiuni accesorii
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Apr 2020
Intrebare: Compania nostra importa din Israel si vinde pe piata din Romania si nu numai, sisteme automatizate de irigatii. Aceste sisteme sunt complexe, contin multe piese, printre care si o conexiune la internet. In primii 2 ani, conexiunea se include in pretul sistemului. Dar dupa epuizarea acestor 2 ani, furnizorul din Israel emite factura de servicii internet transmise prin internet "ship by: internet", ...
26Apr2020
Achizitie din Belgia cu livrare in Grecia. Cumparator revanzator din Romania
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2020
Intrebare: Compania noastra, platitoare de TVA doar in Romania (SM2), a efectuat o achizitie de bunuri din SM1 Belgia, urmata de o livrare in SM3 Grecia. Transportul bunurilor s-a efectuat direct din Belgia in Grecia si a fost organizat de beneficiarul final din Grecia si refacturat noua, avand in vedere ca am facturat DAP. Toti cei trei parteneri au VAT valid, fiind inregistrati ca platitori de TVA doar in ...
25Apr2020
Achizitii servicii electronice prestator din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2020
Intrebare: Cum se inregistreaza in decontul de tva si in D390 o factura servicii electronice (IT) primita din SUA ce are VAT number care incepe cu EU?Suntem inregistrati in scopuri de TVA, codul nostru de tva este mentionat pe factura, iar factura este emisa cu tva 0%.
15Apr2020
Abonament acces aplicatia zoom. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Apr 2020
Intrebare: In cazul unei facturi primite din Statele Unite pentru un abonament lunar de videoconferinte prin aplicatia Zoom, care este tratamentul contabil si fiscal (certificat de rezidenta fiscala, taxare inversa etc.)?
25Mar2020
Reduceri comerciale pentru achizitii intracomunitare. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Mar 2020
Intrebare: Colaboram cu un furnizor din Elvetia care are reprezentant fiscal in Germania. Facturile emise catre noi le consider achizitii intracomunitare, conditia fiind DDP. Declar in D390 denumirea furnizorului si codul de Germania. In februarie 2020 am primit o factura de bonus 2019 pentru cifra de afaceri din 2019. Este o factura fara tva, iar pe factura apare codul de Elvetia.Cum ar trebui sa ...
22Mar2020
Livrare locala in Romania. Factura emisa catre o societate din Italia
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Mar 2020
Intrebare: Societatea A vinde marfuri unei societati din Italia care le revinde unei alte societati din Romania. Marfa nu paraseste teritoriul Romaniei, fiind transportata intre cele doua societati romanesti. Cum intocmeste factura fiecare vanzator din punct de vedere al TVA si ce declaratii depune societatea A?
20Mar2020
Achizitie boabe de soia destinate insamantarii. Tratament contabil si cota de TVA aplicabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Mar 2020
Intrebare: Dorim sa achizitionam din Serbia, boabe de soia destinate insamantarii. Care este monografia contabila la achizitie si cota de tva aplicabila?
19Mar2020
Achizitie de bunuri cu instalare. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Mar 2020
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA achizitioneaza din UE un mijloc fix (masina cusut industriala) de la un furnizor platitor de TVA in statul membru, iar pe factura exista mentiunea ca: pretul include costurile de instalare in Romania, dar fara transport si cazare.Cum se declara acesta factura din punct de vedere al TVA? Este achizitie sau serviciu? Se declara in D390?
09Mar2020
Reducere comerciala aferenta anului 2019. Tratament contabil si TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Mar 2020
Intrebare: Societatea x primeste in 27.02.2020 o nota de credit (reducere comerciala aferenta anului 2019 de 4% pentru atingerea pragului de achizitie). La data prezentei marfa nu se mai afla in stoc (deci nu se poatea ajusta pretului marfii).1. Ce implicatii sunt din punct de vedere al tva (daca marfa nu mai este se aplica totusi taxarea inversa cu -)?2. Se declara in D390 (la achizitii sau la ...
03Mar2020
Achizitie materii prime de la furnizor din Suedia cu livrare din afara UE. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Mar 2020
Intrebare: Suntem o societate din Romania si am achizitionat din Suedia materii prime. Achizitia este din Asia, iar transportul este cu avionul.
19Feb2020
Import utilaj din Republica Moldova. Furnizor din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Feb 2020
Intrebare: O persoana impozabila din Italia importa un echipament din Republica Moldova. Echipamentul este facturat de societatea din Italia mai departe catre o firma din Romania, marfa fiind transportata direct catre clientul din Romania. Transportul este in sarcina furnizorului din Republica Moldova.Ce obligatii declarative presupune aceasta operatiune din punct de vedere al TVA?
09Feb2020
Monografie contabila import de bunuri si transport aferent
de
Simona Stanculescu
valabil la 09 Feb 2020
Intrebare: SC X platitoare TVA achizitioneaza dintr-un stat non UE o piesa de schimb. Inregistrez in Saga cu taxare inversa si nu declar in 390 si nici in 394 factura de transport, iar in D300 trebuie sa apara.Inregistrare:- 3024 = 401 - valoare fact x curs valutar- 3024 = 401 - valoare factura transportInregistrare taxe vamale + comision:3024 = % 446 taxa vama 446 ...
08Feb2020
Casa de expeditie. Marfa deteriorata pe timpul transportului. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 08 Feb 2020
Intrebare: Suntem o casa de expeditii. Am luat o comanda de transport de la o firma din Ungaria, care la randul ei o luase de la o firma din Germania, marfa transportata fiind porumb in conserve. Noi, la randul nostru am subcontractat transportul catre o firma din Romania. In Cehia a avut loc un accident cu dauna totala. Ca documente doveditoare am primit procesul verbal al politiei din Cehia, facturile ...
27Ian2020
Producere fotolii pentru beneficiar intracomunitar
de
Marilena Radulescu
valabil la 27 Ian 2020
Intrebare: Societatea A din Romania are incheiat un contract de productie cu societatea B din Olanda. Societatile sunt afiliate. Societatea B din Olanda trimite comenzi de fotolii de piele, comenzi pe care le executa in cadrul contractului de productie societatea din Romania. Contractul de productie a fost incheiat incepand cu 01.01.2017, pana in prezent. In baza contractului, societatea din Olanda trimite ...
22Ian2020
Corectie preturi de transfer. Ajustare voluntara
de
Elena Garofil
valabil la 22 Ian 2020
Intrebare: Conform studiului de piata efectuat de o firma externa contractata sa intocmeasca dosarul de preturi de transfer, s-a constat ca pretul de transfer pentru vanzarea de marfuri este sub studiul de piata. In acest caz se impune corectia preturilor de transfer la sfarsitul anului? Care este metodologia de realizare a acestei ajustari (factura)? Cum se declara aceasta tranzactie in D300 (randul)? ...
Un produs marca