Consultanta specializata pentru CONTABILI 
37 intrebari si raspunsuri despre impozit pe venituri nerezidenti oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 37 intrebari si raspunsuri
27Aug2010
Recuperare impozit pe venituri nerezidenti. Inregistrari contabile
de
Dana Apostolescu
valabil la 27 Aug 2010
Intrebare: O societate are de recuperat impozit pe venituri nerezidenti, dar care se compenseaza cu impozitul pe profit. As vrea sa stiu inregistrarile contabile corecte?
20Apr2016
Achizitie servicii medicale. Prestator din stat tert. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Apr 2016
Intrebare: Cum inregistram o factura de achizitie servicii medicale din Turcia emisa pe numele societatii? Pe factura este inscrisa baza TVA si total. Care este regimul TVA si cum trebuie raportata in D300? Pentru acest tip de operatiune se datoreaza impozit pe venituri nerezidentilor?
22Mar2016
Gazduire web. TVA si impozit pe venituri nerezidenti
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mar 2016
Intrebare: Societatea a primit o factura de gazduire web pentru anul 2016 de la o societatea din Germania. Factura contine TVA 24%. Cum inregistram aceasta factura si ce obligatii declarative sunt? Se retine impozitul pe redeventa?
10Dec2015
Achizitii intracomunitare si din afara comunitatii. Formular 301 si Impozit pe venituri nerezidenti
de
Dana Hristu
valabil la 10 Dec 2015
Intrebare: Se achizitioneaza din Canada domeniu ".ro" propriu. Societatea este inregistrata in ROI numai pentru achizitii intracomunitare. In acelasi timp, achizitioneaza din UE servicii de publicitate si bunuri. Se vor depune doua Declaratii 301 - una pentru codul fiscal RO si una pentru CUI aferenta achizitiei NON-UE? Pentru serviciile de publicitate din UE cat si pentru achizitia domeniului din ...
05Dec2015
Contract de factoring cu o banca din Italia. Comisioane si dobanzi. TVA si Impozit pe venituri nerezidenti
de
Dana Hristu
valabil la 05 Dec 2015
Intrebare: O societate romaneasca incheie un contract de factoring cu o banca din Italia. Banca detine cod de TVA si a prezentat un certificat pentru evitarea dublei impuneri. Aceasta emite lunar factura pentru comisioane si dobanda perceputa.Cum este tratata aceasta factura din punct de vedere al TVA? Avand in vedere ca banca isi retrage singura banii pentru decontarea acestei facturi cum tratam din ...
12Aug2015
Servicii de montaj pe teritoriul Romaniei. Firma prestatoare din Bulgaria. Impozit pe venituri nerezidenti
de
Constanta Popa
valabil la 12 Aug 2015
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in ROI, si platitoare de TVA achizitioneaza echipamente din Bulgaria de la societate inregistrata cu cod de TVA si in ROI, si le revinde in Romania. Instalarea echipamentelor o efectuiaza echipa de specialisti din Bulgaria, angajati ai furnizorului. Pentru aceste servicii se emite factura de montaj/instalare. Societatea din Romania are obligatia retinerii ...
14Iul2015
Inchiriere auto. Impozit pe venituri nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Iul 2015
Intrebare: O firma din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, fara cod valid in VIES, primeste o factura cu TVA din Polonia - 100 eur, firma din Polonia avand numar valid in VIES, pentru inchiriere auto in Polonia si o alta factura tot de inchiriere auto din Marea Britanie - 80 euro, fara TVA, firma din Marea Britanie avand cod valid de TVA in VIES. Inchirierea autoturismelor este pe termen scurt (5-6 ...
31Mar2015
Impozit pe venituri nerezidenti
de
Dana Hristu
valabil la 31 Mar 2015
Intrebare: In cursul lunii martie firma noastra a organizat in RO un eveniment (concurs al barmanilor) pentru care a contractat serviciile (constand in jurizarea concursului) unui profesionist din Spania care ne-a emis factura pentru fee-ul contractat si pentru refacturarea unor costuri de deplasare de pe firma lui (societate inregistrata in Spania, cod de TVA validat in Vies). Am solicitat pertenerului ...
12Feb2013
Dobanda imprumut nerezident. Impozit pe venituri nerezidenti
de
Elena Garofil
valabil la 12 Feb 2013
Intrebare: O firma din Romania infiintata in 2000 are asociat unic o firma din Austria. Firma romaneasca primeste mai multe imprumuturi de la asociat (firma austriaca) pentru care urmeaza sa plateasca dobanda. In 2012 firma din Austria emite 4 facturi de dobanda pentru aceste imprumuturi astfel: - trim I 2012 procent dobanda 3.937% - trim II 2012 procent dobanda 3.410% - trim III 2012 procent dobanda 3.213% ...
18Mar2012
Cheltuieli deductibile comisioane si dobanzi credite.Impozit pe venituri nerezidenti
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mar 2012
Intrebare: Am urmatoarea situatie :Un SRL are contractat un imprumut extern de la o Banca din Cipru.Timp de trei ani banca a evidentiat pe extras dobanzile si comisioanele datorate capitalizandu-le.Societatea a inregistrat aceste dobanzi si comisioane in contul 231 intrucat creditul contractat a fost utilizta pentru cumpararea unor terenuri si dezvoltarea unui proiect imobiliar.Pana la aceasta data ...
09Ian2022
Achizitie servicii non-UE
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere este neplatitoare de TVA. Va primi lunar o factura de la o firma din SUA reprezentand un abonament pentru o aplicatie mobila pe care o dezvolta impreuna cu furnizorul din SUA. Exista vreo obligatie declarativa si de plata a microintreprinderii din Romania ca urmare a platii facturii respective (impozit pe venituri nerezidenti sau TVA de plata prin decontul 301)?
19Nov2021
Declaratie exceptare de la impunerea platilor de dobanzi
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra (SRL, platitoare de impozit pe profit) este detinuta 100% de o persoana juridica germana (platitoare de impozit pe pofit) si contracteaza un imprumut de la aceasta. Trimestrial societatea germana emite catre societatea romaneasca factura pentru dobanda trimestriala aferenta imprumutului si societatea romaneasca o achita. Societatea afiliata din Germania furnizeaza certificat ...
22Feb2021
PFA. Factura de comision
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: O PFA are contract cu Bolt pentru activitatea de transport persoane. Este neplatitoare de TVA si are cod de TVA intracomunitar. Ce obligatii fiscale si declarative are pentru factura de comision de la Bolt? Datoreaza si impozit pe venituri nerezidenti pentru comisionul achitat?
19Nov2018
Microintreprindere. Inregistrare speciala de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2018
Intrebare: O microintreprindere romaneasca neplatitoare de TVA, dar inscrisa in ROI cu cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare are de platit in Franta catre o societate inregistrata in scopuri de TVA un comision pentru servicii efectuate in legatura cu realizarea unei tranzactii comerciale. Societatea din Franta a emis in luna octombrie 2018 o factura in valoare de 1260 euro fara a percepe TVA catre ...
28Feb2018
Regimul de impozitare a serviciilor de consultanta prestate de nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 28 Feb 2018
Intrebare: In cursul anului 2017 am inregistrat si platit facturi, conform unui contract de consultanta cu un partener stabilit in Mexic si conform unui contract de comision cu un partener stabilit in Austria. Ambii parteneri au transmis certificate de rezidenta fiscala pentru anul 2017. Nu s-a calculat si nu s-a retinut impozit pe venituri nerezidenti in Romania. Avem obligatia depunerii declaratiei 207?
25Ian2018
Impozit pe venitul din dobanzi realizat de nerezidenti. Implicatii fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Ian 2018
Intrebare: Societatea are un imprumut cu asociatul unic, o firma juridica germana. La fiecare trimestru, persoana juridica emite o factura de dobanda aferenta imprumutului, pe care nu o platim, ci o capitalizam, marind valoarea imprumutului (exceptie a facut o factura care a fost platita).In cursul anului 2017 au fost emise 4 facturi pentru dobanda aferenta imprumutului, astfel:a) dobanda pentru Q1 - ...
01Sep2017
Achizitie servicii de management din Dubai
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Sep 2017
Intrebare: O societate din Romania neplatitoare de TVA si inregistrata cu cod special de TVA achizitioneaza servicii de la o firma din Dubai. Factura este in AED (valuta de la ei) nu are TVA pe factura si reprezinta servicii de management. Se datoreaza TVA declarabil prin decont special si impozit pe venituri nerezidenti? Care este cota pentru respectiva factura? Care sunt articolele din Codul fiscal ce ...
10Mai2017
Reincadrare venituri. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Mai 2017
Intrebare: O societate (agent) platitoare de impozit pe venit microintreprindere, neplatitoare de TVA dar cu cod special pentru vanzari in UE, incheie cu un partener strain (din Austria) un contract ce are ca obiective identificarea pietei de desfacere in Romania a produselor clientului si gasirea unor potentiali clienti.Contractul presupune 2 etape:-prima, de studiu de piata privind zone de desfacere a ...
06Apr2017
Achizitii de servicii publicitate de la Facebook de catre o societate neinregistrata in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 06 Apr 2017
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA achizitioneaza servicii publicitate de la Facebook Irlanda. Primeste factura fara TVA. Societatea se inregistreaza la ANAF in scop de TVA pentru operatiuni intracomunitare si primeste un CUI diferit de cel detinut pana atunci.Trebuie sa plateasca TVA? Trebuie sa depuna 301? Daca da, foloseste codul primit pentru operatiuni in scop de TVA pentru a face aceasta ...
24Mar2017
Achizitie antivirus din Olanda. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 24 Mar 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat de la un furnizor din Olanda o licenta antivirus pentru calculatoare pentru o perioada de 12 de luni. Pe mail furnizorul a transmis user si parola pentru licenta antivirus. Care este tratamentul fiscal in ce priveste TVA, D300, D390 si impozit pe venituri nerezidenti? Este o achizitie de bunuri sau servicii? Se considera imobilizare necorporala sau cheltuiala avand in ...
27Feb2017
Franciza. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: Suntem o societate din Romania care inchiriaza imprimante. Platim catre o firma din Slovenia franciza.Trebuie sa ii retin impozit pe venituri nerezidenti? Nu stiu daca detine sau nu certificat de rezidenta fiscala avand in vedere ca pana acum nu i-am retinut niciun impozit. Conventie intre Romania si Slovenia exista.
25Ian2016
Achizitii servicii prestate de o persoana fizica din India. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 25 Ian 2016
Intrebare: O societate produce si vinde software. Strict pentru serviciul de "suport clienti" am incheiat cu o persoana fizica din India un contract de servicii cu pretul calculat pe ora de munca. Acesta trimite si facturi periodice cu sumele datorate. Care este tratamentul fiscal al acestor sume? In afara de contract si facturi mai trebuie un alt document pentru justificarea cheltuielii?
16Iun2015
Reconsiderarea activitatii independente
de
Justinian Cucu
valabil la 16 Iun 2015
Intrebare: In urma controlului fiscal a fost reconsiderata activitatea prestata de o persoana fizica inregistrata cu activitate independenta in Italia . Serviciile sunt prestate pe santier si constau in principal in implementarea proiectelor ,urmarire executie, masuratori etc. Pentru acestea s-a incheiat contract si inregistrat la finante. Am retinut si virat impozit pe venituri nerezidenti. Persoana are ...
04Mar2014
Achizitii servicii transpunere grafica electronica. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2014
Intrebare: SRL cu sediul in Romania, platitoare de impozit pe profit si TVA incheie un contract cu o firma din India pentru servicii de transpunere grafica pe tipare, in format digital. Tiparele si grafica apartin firmei din Romania. Serviciul de transpunere se realizeaza in India pe computerele graficienilor, tiparele fiind in Romania prin email. In cazul in care societatea din India prezinta certificate ...
27Feb2014
Servicii Cipru
de
Irina Coma
valabil la 27 Feb 2014
Intrebare: Avem o factura de achizitie din Cypru pentru inscrierea intr-un catalog. Cum se inregistreaza in contabilitate? Am verificat codul VAT si apare pe VIES.Platim si impozit pe venituri nerezidenti? Trebuie sa ii cer certificat de rezidenta fiscala?
23Feb2014
Impozit nerezidenti
de
Irina Coma
valabil la 23 Feb 2014
Intrebare: Societatea noastra primeste o factura externa (din Germania) - audit anual - pentru calitatea produselor.Auditul se desfasoara anual ,serviciul fiind prestat pe teritoriul Romaniei.Fiind un serviciu extern prestat de un nerezident calculam impozit pe venituri nerezidenti? Ce cota vom aplica? Inca nu am primit certificatul de rezidenta,desi l-am solicitat.
28Ian2014
Taxe nerezidenti. Ceertificat fiscal de nerezidenta. Documente
de
Marilena Radulescu
valabil la 28 Ian 2014
Intrebare: Societatea are la 31.12.2013 venituri din diferente curs valutar in suma de peste 65.000 euro*curs final an 2013 si facturi primite de consultanta efectuate de nerezident Luxemburg care este si asociat unic in srl.Prin depasirea pragului de 65.000 euro in conditiile in care firma nu are alte venituri decat diferente de curs valutar si dobanzi bancare ea ramane microintreprindere si in ...
19Dec2012
Servicii de publicitate. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Dana Hristu
valabil la 19 Dec 2012
Intrebare: O firma din Romania, platitoare TVA, apeleaza la un furnizor din Franta (o firma de publitate din Franta), care sa trimita mail-uri publicitate catre alte firme din Franta (in vederea gasirii unor clienti noi). In acets sens furnizorul francez emite factura fara TVA catre firma din Romania. Aceste venituri sunt impozabile in Romania si trebuie retinut impozit pe venituri nerezidenti in momentul ...
13Sep2012
Achizitie servicii de consultanta din import. Taxe si Impozite
de
Mihaela Bodan
valabil la 13 Sep 2012
Intrebare: Achizitie servicii de consultanta din import. Firma are ca activitate distributie marfa.* Ce impozite si taxe se platesc si la ce moment?* Legislatia aferenta, va rog.
25Apr2012
Dividende platite catre persoane nerezidente. Impozit. Declaratii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Apr 2012
Intrebare: Societatea X SRL plateste dividende din profitul net catre asociatii sai - persoane fizice si persoane juridice din SUA, nerezidente. Pentru aceste dividende s-a retinut si s-a platit impozit pe veniturile nerezidentilor de 16%. Intrebare: La ce rubrica din declaratia 100 trebuie declarat acest impozit pe venituri nerezidenti din dividende - persoanele juridice si persoanele fizice? Pentru ...
Un produs marca