Consultanta specializata pentru CONTABILI 
444 intrebari si raspunsuri despre impozitare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 444 intrebari si raspunsuri
24Apr2017
Implicatii schimbare perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: In luna aprilie 2017 o societate platitoare de TVA trimestrial realizeaza o cifra de afaceri (baza de impozitare TVA) in valoare de 100000 euro. Trece incepand cu luna mai la TVA lunar sau ramane asa pana la sfarsitul anului si trece la TVA lunar incepand cu anul 2018?
20Apr2017
Autofacturare reducere comerciala pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Apr 2017
Intrebare: Societatea A inregistrata in scopuri de TVA in Romania este distribuitor de produse alimentare (en-gross) si are la data de 31.12.2016 marfa in stoc de la societatea B inregistrata in scopuri de TVA in Germania. Societatea A a inregistrat aceasta marfa drept achizitie intracomunitara de bunuri cu TVA 9% (taxare inversa). Pentru acest stoc de marfa, soclietatea A ar trebui sa primeasca o reducere ...
05Apr2017
Clienti incerti si furnizori prescrisi. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 05 Apr 2017
Intrebare: Societatea are clienti incerti din anii 2005-2007 pentru care avem hotarari definitive. Cum se fac inregistrarile si cum se ajusteaza TVA conform Codului fiscal? Cum se procedeaza cu furnizorii prescrisi?
05Apr2017
Reorganizare. Anulare creanta
de
Dana Apostolescu
valabil la 05 Apr 2017
Intrebare: Avem un client care a intrat in insolventa in anul 2010 si conform planului de reorganizare aprobat in 2012 creanta noastra a fost admisa la plata in proportie de 70%. La deschiderea procedurii de reorganizare noi am constituit un provizion de 100% asupra creantei fara TVA. In cursul anuluii 2016 s-a platit ultima rata din scadentar aferenta celor 70% din creanta. Ce inregistrari contabile ...
26Feb2017
Achizitie bunuri furnizor cu cod TVA anulat din oficiu. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2017
Intrebare: Cum trebuie inregistrata o factura primita de la un furnizor caruia i s-a anulat codul de TVA pentru expirarea sediului social si ce implicatii fiscale sunt? Dupa redobandirea codului de TVA, TVA nededusa trebuie regularizata?
18Feb2017
Clienti incerti. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Societatea are o creanta neincasata de la un client din anul 2005. In anul 2012 se pronunta hotararea de inchidere a procedurii de insolventa pentru clientul mai sus mentionat. Societatea creditoare nu s-a inscris la masa credala astfel ca nu poate obtine o copie a hotararii. Creanta poate fi deductibila fiscal si TVA poate fi recuperat?
09Feb2017
Clienti incerti. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2017
Intrebare: Societatea A are un client de marfa care a fost radiat de la ORC ca urmare a unei sentinte civile prin care s-a inchis procedura insolventei declansata impotriva acestuia datorita imposibilitatii acoperirii creantelor creditoarei. Asadar, societatea A ar trebui sa scoata din evidenta creanta (soldul clientului). Care sunt implicatiile din punct de vedere al TVA, al deductibilitatii cheltuielii si ...
02Feb2017
Demersuri pentru client neincasat. Implicatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2017
Intrebare: O societate a facturat inchiriere de cofraje la o societate. Suma este de 9700 cu TVA iar factura este emisa in luna decembrie 2011. Creanta nu a fost incasata pana la data de 31 decembrie 2016. Suma de 9700 cu TVA a fost operata pe venit impozabil, s-a platit impozit pe profit si TVA. Care este procedura de ajustare a creantei neincasate? In baza caror conditii se poate trece pe cheltuieli ...
24Ian2017
Creante neincasate. Inchidere procedura de faliment. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 24 Ian 2017
Intrebare: Societatea are creante neincasate de la in client caruia I-a fost inchisa procedura de faliment hotarare ramasa definitiva si irevocabila. Pierderea inregistrata la scoaterea din evidenta a creantei este deductibila avand in vedere ca societatea nu a constituit nici in fel de provizion pentru aceasta creanta?
11Dec2016
Cod TVA anulat din oficiu. Livrare de bunuri. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Dec 2016
Intrebare: Societatii i s-a anulat codul de TVA implicit nu mai este inscris in ROI. Activitatea firmei este aprovizionare nave. Cum va factura societatea in aceasta situatie pentru clienti UE si NON UE pentru bunurile vandute? Totodata care sunt obligatiile declarative si monografia pentru operatiunile de aprovizionare si valorificare a marfurilor in acest caz?
28Oct2016
Efecte fiscale negative la anularea codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Oct 2016
Intrebare: O societate inactiva din data de 06.05.2016 are codul de TVA anulat din oficiu datorita expirarii sediului social. Cum face facturile de vanzare? In mod normal aveam total = baza + TVA adica 100 lei = 83,33 lei + 16,67 lei iar acum in Declaratia 311 TVA aplic la 100 lei sau la 83,33 lei? Avem TVA de plata 20 lei sau 16,67 lei? In cazul impozitului pe venitul microintreprinderilor avem 3% x 100 ...
25Oct2016
Furnizor cu cod TVA anulat din oficiu. Consecinte fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2016
Intrebare: Societatea comerciala X a fost scoasa din registrul platitorilor de TVA. Pentru facturile emise va trebui sa colecteze TVA iar de pe facturile de achizitii nu mai poate deduce TVA aferenta. Se mai depune decont de TVA normal 300? Ce decont de TVA se va depune si la ce rubrica se completeaza?
21Oct2016
Creanta prescrisa. Hotarare judecatoreasca de inchidere a procedurii insolventei
de
Dana Hristu
valabil la 21 Oct 2016
Intrebare: In octombrie 2016 se constata ca un client cu facturi in sold din 2009 este radiat din martie 2016, se intra in posesia hotararii judecatoresti de inchidere a procedurii insolventei. Care va fi tratamentul fiscal si contabil din punct de vedere al cheltuielii si al TVA-ului pentru scoaterea din evidenta a clientului de catre o societate platitoare de impozit profit si TVA?Nu exista ...
20Oct2016
Service auto: despagubiri, comision
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Oct 2016
Intrebare: Suntem un service auto si avem contracte cu diversi asiguratori. Intr-unul dintre contracte exista o clauza conform careia din suma stabilita in factura (ex: 1000 lei), se retine o suma de 5% (50 lei) , iar in cont se vireaza doar diferenta ( 950 lei). Am ramas astfel cu facturi care nu vor mai fi incasate niciodata( diferenta de 5%). Pot storna acesta diferenta iar baza TVA sa o ...
20Oct2016
Anularea codului de TVA. Efecte fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Oct 2016
Intrebare: O societate comerciala a carei inregistrare in scopuri de TVA conform art. 316 a fost anulata si care se afla in stare de FALIMENT, trebuie sa emita facturi de chirie pentru autoturisme si pentru spatiu catre o societate platitoare de TVA.Presupunem ca contractul de inchiriere are valoarea de 1.000 lei, exclusiv TVA. Cu ce valoare se va intocmi factura? Cum trebuie intocmita factura din punct ...
17Oct2016
Discount la achizitia intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2016
Intrebare: Un SRL din Romania, face o achizitie intracomunitara din Germania. Pentru ca a platit in avans, i se face un discount de 1%, dar care nu apare pe factura ci reiese din faptul ca a platit mai putin cu 1%.Cand fac declaratia 390 discountul este preluat ca achizitie intracomunitara de servicii -cu S- iar in declaratia 300 imi apare cu minus pe randul 7. Este corect asa?
30Sep2016
Declaratia 394. Raportare facturi primite
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Sep 2016
Intrebare: Materia prima comandata la un furnizor din tara soseste (insotita si de factura fiscala) insa jumatate din aceasta nu este corespunzatoare calitativ. Desi se comunica furnizorului refuzul calitativ, NIR-ul se efectuaaza doar pentru cantitatea de materie prima corespunzatoare calitativ si plata facturii se face partial. Acesta refuza emiterea unei facturi de storno pe motiv ca marfa este la ...
22Sep2016
Creante prescrise. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 22 Sep 2016
Intrebare: Suntem o societate de cercetare a opiniei publice si in contabilitatea societatii avem clienti neincasati, creantele fiind mai vechi de 3 ani si unele de 5 ani. Ce inregistrare contabila trebuie sa fac pentru aceste creante sa fie stinse avand in vedere ca la unii dintre acesti clienti s-a pronuntat starea de faliment sau dizolvare?
21Sep2016
Faliment beneficiar. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 21 Sep 2016
Intrebare: In urma primirii unei hotarari definitive de faliment din partea unui client suntem nevoiti sa stornam facturile emise catre acesta in vederea recuperarii TVA achitata la stat. Deoarece facturile emise contin marfa si la momentul falimentului nu avem cum sa recuperam marfa care este monografia contabila pentru stornarea sumelor? Ce se va mentiona pe factura stornata?
08Iul2016
Factura catre firma non-UE cu livrare in UE sau non-UE. Regim TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 08 Iul 2016
Intrebare: Firma A este din Turcia. Firma B este din Romania. Firma C este din Spania. Materia prima este trimisa din Turcia in Romania pentru prelucrare. Firma A (Turcia) va vinde materia prima catre firma B (Romania) si astfel firma B va plati TVA in vama pentru acest import de materie prima. Romania presteaza servicii de manopera iar apoi produsul finit este livrat in UE si/sau exportat direct din ...
13Apr2016
Inregistrarea in regim special pentru achizitii intracomunitare de servicii a unei persoane impozabile cu cod TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Apr 2016
Intrebare: O societate neinregistrata in scopuri de TVA se inregistreaza in scopuri de TVA special si in ROI pentru achizitiile de servicii intracomunitare (depune D390 si D301). Ulterior aceasta sociatate depaseste plafonul de 220.000 lei si are obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA norma prin depunerea Formularelor 010 si F088.In momentul in care se inregistreaza in scopuri de TVA normal ...
11Apr2016
Ajustarea bazei de impozitare pentru TVA ca urmare a falimentului beneficiarului
de
Dana Hristu
valabil la 11 Apr 2016
Intrebare: Cum se inregistreaza ajustarea bazei de impozitare TVA pentru creante neincasate de la o firma care are sentinta de trecere la faliment? Cum se reflecta aceasta in decontul de TVA?
26Mar2016
Lichidator judiciar. Cifra de afaceri. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2016
Intrebare: In cazul lichidatorilor judiciari organizati sub forma de profesie liberala care este modalitatea corecta de emitere a facturilor (pentru verificarea plafonului de TVA) lunar pentru fiecare dosar in care au fost numiti de catre instanta in aceasta calitate pentru onorariul lunar si la sfarsitul procedurii valorificarea bunurilor pentru onorariul de succes? Cum se procedeaza cu facturile emise ...
05Feb2016
Servicii prestate de agentia de turism. Marja profitului
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Feb 2016
Intrebare: O agentie de turism este platitoare de TVA. La vanzarea pachetelor turistice ce cota de TVA se aplica la marja (9% sau 20%) sau sunt scutiri pentru:1. un pachet turistic vandut in Romania; 2. un pachet turistic vandut in UE; 3. un pachet turistic vandut in afara UE?Baza de impozitare este marja sau in marja este inclus TVA? Daca baza este marja ce cont se trece pe debitul 4427? Care ...
18Dec2015
Masuri de simplificare. Raportare livrari prin declaratia informativa 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Dec 2015
Intrebare: Livrarea deseurilor feroase si neferoase o declar in decontul TVA la rd.13 insa se declara si in 394 tinand cont ca atat beneficiarul cat si furnizorul sunt inregistrati in scopuri de TVA? Care este modalitatea de incarcare in 394 daca trebuie declarata tinand cont ca in decont se trece decat baza fara TVA?
13Nov2015
Imprumut nerambursabil. Francizor
de
Ela Dumitra
valabil la 13 Nov 2015
Intrebare: Conform noului brand de franciza, o societate hoteliera a efectuat un proces de modernizare. Societatea va primi, conform contractului, un stimulent financiar de la francizor intitulat conform contractului "key money". Stimulentul se acorda integral la inceput de contract si este valabil toata perioada contractuala. Acest stimulent nu se ramburseaza.Acest stimulent financiar se poate ...
23Oct2015
Import si livrare bunuri pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2015
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate comertul face import de marfa. Aceasta marfa este vanduta catre un alt partener de pe teritoriul Romaniei (cu o cota mica de adaos). Partener efectueaza procedurile de vamuire a marfii si care la randul sau revinde marfa la export. Transport de marfa se face direct de la partenerul de unde se import la destinatarul final.1. Factura de vanzare ...
24Sep2015
Achizitie intracomunitara bunuri cu valoare transport mentionata in factura emisa. Rectificare D390
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Sep 2015
Intrebare: Societatea X SRL a efectuat in luna decembrie 2011, februarie 2012 si martie 2013, achizitii intracomunitare de bunuri. Furnizorul bunurilor a trecut pe aceeasi factura cu bunurile, la o pozitie separata valoarea transportului. Bunurile achizitionate au fost materiale consumabile - toner imprimanta (cont 604), societatea inregistrand in contabilitate separat valoarea transportului (cont 624), ...
18Sep2015
Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Sep 2015
Intrebare: In anul 2014 societate A a intrat in procedura de insolventa. In anul 2015 (perioada ianuarie - iunie 2015) a depus declaratia 300 in 0. In luna august 2015, societatea primeste o instiintare din partea finantelor ca i se anuleaza din oficiu dreptul de a mai fi platitoare de TVA. In luna iulie 2015 se omite a se depune declaratia 300 la finante. Primim la societate notificare ca nu am depus ...
11Sep2015
Depasirea plafonului pentru protocol. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 11 Sep 2015
Intrebare: Ca urmare a modificarii cotei de TVA la produsele alimentare de la 24% la 9% in cursul unei luni se inregistreaza urmatoarele cheltuieli in contabiliate:- cheltuieli de protocol pentru s-a dedus TVA 9% (de exemplu produse alimentare de la o masa la un restaurant pentru care nu se poate demonstra ca a fost achitata in scopul afacerii si pentru care trebuie colectat TVA)- cheltuieli cu ...
Un produs marca