Consultanta specializata pentru CONTABILI 
444 intrebari si raspunsuri despre impozitare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 444 intrebari si raspunsuri
07Mar2021
Prioritatea bugetului de stat pentru incasarea creantelor
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: O societate aflata in faliment sub administrare judiciara este platitoare de tva. In momentul vanzarii de active la licitatie, are obligatia de colectare tva si plata la bugetul de stat cu prioritate? In tabelul definitiv consolidat de creante admis de catre tribunal, DGRFP apare cu o suma admisa de 167.000 lei. O parte din aceasta suma a fost virata catre DGRFP. Acum, sumele colectate ...
06Mar2021
Ajustare negativa stoc marfa la retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Cum se face ajustarea tva pentru marfurile aflate in stoc conform art. 304 din Codul fiscal in momentul trecerii la regimul scutit de tva in conformitate cu art. 310 alin. 1 din Codul fiscal?La data de 10.02.2021 societatea scutita prezinta urmatoarea situatie:Marfuri cu tva 19%:3711 - 50.371 lei3781 - 7.493 lei44281 - 8.043 leiMarfuri cu tva 9%:3712 - 131.952 lei3782 - 34.490 ...
04Mar2021
Recuperare taxe vamale la import, facturare sau refacturare
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Mar 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie, intermediem transporturi si avem un transport pe ruta Norvegia-Romania.1. Factura de transport vine in regim normal, conform Ordinului 2148/2020 (cu TVA 19%) si separat, ni se emite o alta factura, cu taxele vamale dar cu TVA 0% tot de la acelasi furnizor.Aceste taxe vamale nu ar fi trebuit sa fie refacturate de catre furnizor catre casa de expeditie cu TVA 19%? ...
15Feb2021
Corectii inregistrare asociere in participatiune
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: O societate cu domeniu de activitate constructii, incheie in anul 2018 la notar un contract de asociere in participatiune cu persoana fizica - asociatul si administratorul societatii. In contract se specifica faptul ca persoana fizica aduce ca aport terenul, insa nu i se da o valoare terenului. Se mai specifica faptul ca va primi in schimbul terenului 3 apartamente si 3 locuri de parcare, iar ...
11Feb2021
Achizitie si facturare kit utilizat pentru client din stat membru. Regim fiscal TVA la facturare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: Se aduce o imbunatatire unui produs finit care se livreaza unui client din Germania. Pentru aceasta imbunatatire s-a confectionat in Mexic un kit care s-a montat pe un echipament de productie. Contravaloarea acestui kit este suportata de client. Avem comanda facuta de client pentru confectionarea lui. Firma din Romania l-a cumparat din Mexic cu 10.000 usd si s-a facut import. Eu trebuie sa il ...
02Feb2021
Reducere comerciala. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit inregistrata in scopuri de TVA (lunar) a avut achizitii intracomunitare de bunuri (marfa) in 2020 de la o firma partenera din Italia. Pentru achizitiile facute, firma italiana vrea sa acorda o reducere comerciala (remiza/risturn) in luna februarie 2021. Cum ar trebui emisa factura de catre firma italiana catre firma din Romania (cu sau ...
28Ian2021
Achizitii servicii comision. Prestator din Marea Britanie. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: Detinem in portofoliu o societate comerciala neplatitoare de tva care urmeaza sa primeasca facturi de servicii (comisioane aferente serviciilor prestate pe platforma Bumerang) de la furnizori din Marea Britanie. Care este tratamentul fiscal al acestor facturi? Ce obligatii are firma din Romania atat din punct de vedere declarativ, cat si din punct de vedere al documentelor pe care trebuie sa ...
26Ian2021
Client in faliment. Ajustarea bazei TVA colectate. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: SC care aplica IFRS, la finalul inventarierii la clientii pentru care au fost emise sentinte de faliment (facturi trecute in contul 4118), vom efectua ajustarea bazei de impozitare TVA conform art. 287, lit. d, Legea 227/2015 din Codul fiscal? Vom intocmi facturi de storno cu baza si tva pentru fiecare factura in parte, cu cotele TVA aferente perioadei in care au fost emise facturile initiale. ...
15Dec2020
Bon cu valoare fixa si rovignieta. Regim contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2020
Intrebare: Cum se inregistreaza (tipul de document) bonurile cu valoare fixa, de felul celui din atasament? Este o cheltuiala deductibila? Se considera o prestare de serviciu. De asemenea, rovinieta pentru camion, este considerata prestare de serviciu, sau e asimilata unei taxe?
28Nov2020
Achizitie intracomunitara de servicii de consultanta. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2020
Intrebare: Societatea X din Romania beneficiaza de consultanta de la o persoana de cetatenie italiana care detine o societate individuala (PFA) in Italia inregistrata in scopuri de TVA. Aceasta persoana desfasoara activitatea la sediul beneficiarului din Romania. Avand in vedere ca aceasta persoana nu desfasoara activitatea in Italia, ci in Romania, daca emite factura pe PFA-ul din Italia, cum va fi ...
26Nov2020
Agentie de turism. Achizitie si vanzare servicii turistice
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: O societate, microntreprindere, platitoare de TVA lunar (cod normal de TVA) achizitioneaza si livreaza servicii specifice agentiilor de turism: rezervari de cazare, bilete de avion, servicii suport. In cadrul activitatii desfasurate achizitia se face atat din UE, inclusiv societatii neplatitoare de TVA (societatea in cauza nu a livrat cod de tva), cat si din tari din afara UE. Locatia cazarii se ...
17Nov2020
Agentie de turism. Regim fiscal TVA pentru vanzare pachete turistice si bilete de avion
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Nov 2020
Intrebare: O societate cu obiect de activitate agentie de turism, obtine venituri din vanzarea de pachete turistice, precum si din vanzarea de bilete de avion (acestea sunt achizitionate de la companiile aeriene la preturi speciale si vandute clientilor cu adaos).Din punct de vedere al TVA, care este tratamentul corect al TVA pentru pachetele turistice vandute? Dar pentru biletele de avion vandute?
28Oct2020
Cod de TVA anulat din oficiu. Obligatia raportarii operatiunilor prin declaratia cod 311
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Oct 2020
Intrebare: In data de 1 februarie 2018 s-a anulat codul de tva. Motivul: 3 deconturi trimestiale depuse in zero. De atunci si pana in prezent, firma a emis 18 facturi, in luni diferite. Declaratia 311 trebuia depusa pe toata aceasta perioada? Firma nu a cerut reinregistrarea in scopuri de tva. Mai erau si alte obligatii declarative? In acesti 2,5 ani, societatea a platit dor impozitul pe venit.
27Oct2020
Asociere in participatiune pentru constructia unui imobil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Oct 2020
Intrebare: Care sunt inregistarile contabile (contract de asociere in participatiune), atat pentru societatea A cat si pentru societatea B? O societate A incheie un contract de asociere in participatiune privind constructia unui imobil regim de inaltime S+P+6+7 cu o societate B. Societatea A pune la dispozitie terenul necesar constructiei in suprafata de 3.000 m, iar socieatea B va finanta proiectul cu suma ...
06Oct2020
Regim TVA vanzare marfuri sub pretul de achizitie
de
Ela Dumitra
valabil la 06 Oct 2020
Intrebare: Avem o creanta de incasat 119 lei (marfa supusa masurilor de simplificare). Datorita pandemiei, creanta nu se mai incaseaza si vom primi marfa destul de greu vandabila de suma respectiva 119 lei. NC 371 100 lei, 4426 -19 lei si total 119 lei. Acesta marfa o vindem cu 20% mai putin, deci 411 - 95,20 lei - 707 80 lei si 4427 15,20 lei. Din punct de vedere fiscal, se ajusteaza tva deductibila la ...
03Oct2020
Achizitie bunuri prin Emag. Furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Oct 2020
Intrebare: Societate inregistrata in scop de tva achizitioneaza de pe Emag doua carduri de memorie. I se emite factura de catre un furnizor din Spania care se regaseste pe VIES cu cod valid de tva. Factura cuprinde valoarea celor doua carduri de memorie si taxa de transport la care se aplica si tva in cota de 21%. Cum se inregistreaza in contabilitatea cumparatorului roman aceasta factura? Este ...
23Sep2020
Achizitii autoturisme second hand in scop de revanzare. Reguli si conditii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2020
Intrebare: Societate neplatitoare de TVA in Romania achizitioneaza autoturisme second-hand in scopul revanzarii de la firme platitoare de TVA din spatial comunitar. Pentru achizitia autoturismelor am obtinut Cod de inregistrare fiscala pentru achizitii intracomunitare. Pe langa factura de achizitii autoturisme, societatea factureaza servicii intracomunitare (transport etc.).Pentru aceste servicii platim ...
02Sep2020
Autoturism avariat. Vanzare epava. Ajustare pozitiva TVA. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Sep 2020
Intrebare: O institutie publica detine un autoturism cumparat in anul 2018. In anul 2020 luna iulie acest autoturism a fost implicat intr-un accident. In urma efectuarii expertizei, societatea de asigurari a declarat dauna totala. Ulterior a fost organizata o licitatie, avand ca scop vanzarea epavei autoturismului. Aceasta epava a fost adjudecata unei firme la pretul de 5.850 euro (inclusiv tva). Precizam ...
19Aug2020
Achizitie bunuri din Tenerife. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Aug 2020
Intrebare: O firma din Romania doreste sa achizitioneze produse textile, huse si lenjerii de pat si alte produse similare din Tenerife. Marfurile provin din China.Care sunt implicatiile vamale si din punct de vedere al TVA?
19Aug2020
Ajustare negativa drept de deducere pentru autoturism achizitionat
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Aug 2020
Intrebare: Vrem sa trecem de la deducerea tva de 100% la 50% pentru cheltuielile legate de masina firmei. 1. Ce formalitati trebuie facute pentru trecerea aceasta?2. Cum verificam jurnalul de cumparari in cazul acesta cu balanta de verificare?rd.7 + rd.9 + rd.11 + rd.20 - rd.23 = 4426 din balanta?3. Dorim sa achizitionam o masina pe firma. Care sunt implicatiile privind deducerea tva cu 50% si ...
16Aug2020
Achizitie autoturism second hand din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Aug 2020
Intrebare: Societate neplatitoare de tva, cu cod special de tva pentru achizitii intracomunitare achizitioneaza din Germania un auto sh in valoare de 7.000 euro inclusiv TVA, furnizorul din Germania factureaza cu TVA german, nu doreste sa aplice taxare inversa (motiveaza ca societatea nu are 6 luni de functionare) si nici sa restituie TVA dupa trimiterea dovezii inmatricularii auto in Romania.Ce ...
10Aug2020
Reducere comerciala servicii de inchiriere. Regim fiscal TVA. Sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Aug 2020
Intrebare: X SRL in calitate de proprietar, are un spatiu inchiriat lui Y SRL in calitate de locatar. Contractul de inchiriere a expirat in 01.07.2020, iar partile contractante nu au mai decis prelungirea acestuia. Locatarul (Y SRL) a avut activitatea efectiv intrerupta o parte din perioada starii de urgenta si o parte din perioada starii de alerta, in total 3 luni, insa acesta nu a solicitat ...
23Iul2020
Casa de amanet. Vanzare bijuterii si/sau fragmente de bijuterii. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iul 2020
Intrebare: Societatea cu obiect de activitate casa de amanet devine proprietar pe bijuterii uzate din aur si argint, pe care le poate revinde ca atare sau ca material in vederea prelucrarii. Avand in vedere modificarile aduse Codului fiscal si normelor de aplicare de HG 340/2020, prin care se completeaza Titlul VII, punctul 86, alin 2, lit h, cu mentiunea ca nu sunt bunuri sh in sensul art. 312 alin 1, ...
22Iul2020
Achizitie servicii abonament lunar Zoom. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Am primit o factura din Statele Unite (San Jose), pentru un abonament lunar de videoconferinte prin aplicatia Zoom, cu TVA 19%. Care este nota contabila, care este tratamentul contabil si fiscal (certificat de rezidenta fiscala, taxare inversa etc.)? Factura se inregistreaza cu taxare inversa, sau cu tva 19% si se deduce tva pe decontul lunii in curs?
19Iul2020
Casa de amanet. Vanzare bijuterii si fragmente de bijuterii. Regim fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2020
Intrebare: O casa de amanet, SRL, platitoare de TVA, cum aplica regimul TVA in urmatoarele cazuri:1. Bijuteriile care raman la amanet dupa expirarea contractelor si pe care le pun in vanzare?2. Bijuteriile care sunt rupte, degradate moral, fragmente si care nu mai pot fi folosite?3. Ce documente se intocmesc in cele 2 cazuri de mai sus?
13Iul2020
Scoatere din evidenta clienti in faliment.Ajustare tva
de
Vera Constantin
valabil la 13 Iul 2020
Intrebare: Societatea are creante neincasate din anul 2012, respectiv 2014, pentru care s-a inscris la masa credala:Client X - 61.000 lei din anul 2012. Din 2012 clientul este in procedura de faliment, inca in derulare.Client Y - 120.000 lei din anul 2014. In iulie 2019 s-a inchis procedura de faliment cu radiere.In anul 2016 s-au facut urmatoarele inregistrari:4118 = 4111 181.000 lei6814 = 491 ...
11Iul2020
Vanzare in regim second hand. Conditii. Monografie contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Iul 2020
Intrebare: O societate vinde anvelope second hand achizitionate de la persoane fizice din tara si din UE. Vinde catre persoane fizice si firme. Uneori vinde si catre persoane fizice din UE. Urmeaza sa se inregistreze in scopuri de tva peste putin timp.Poate aplica regim special de tva la marja pe profit? Care este monografia contabila?
22Iun2020
Achizitie intracomunitara de bunuri. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2020
Intrebare: O firma din Romania a comandat marfuri de la o firma din China. In data de 29 mai, firma a primit factura de la firma din China in valoare de 25.000 USD. Pentru a se evita blocajul care exista la importul de bunuri, firma din Romania a solicitat unei alte firme din Romania (YAWO SERVICES SRL) sa se ocupe de acest import. Firma YAWO SERVICES a folosit o varianta de vama fiscala in ...
19Iun2020
Anulare din oficiu cod TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2020
Intrebare: Firmei platitoare de impozit pe profit si tva lunar, i-a fost anulat codul de tva din oficiu conform art. 316, alin. 11, lit C. Decizia de anulare este comunicata cu data de 10 iunie 2020. Firma are ca obiect de activitate principal - comertul cu ridicata nespecializat, si face achizitii intracomunitare lunare.1. Cum va trata din punct de vedere al TVA si declarativ firma respectiva ...
18Iun2020
Prejudiciu marfa predata in custodie. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: S-a importat carbune in conditiile de scutire de acciza. Marfa a fost trimisa in custodie la un depozitar cu aviz, urmand a fi livrata clientilor. Ulterior, s-a dovedit ca lipsesc 100 tone carbune din marfa depozitata. S-a incheiat cu depozitarul o tranzactie in care recunoaste ca nu poate sa ne restituie 100 tone de marfa si ca ne datoreaza contravaloarea a 100 tone de carbune.Care sunt ...
Un produs marca