Consultanta specializata pentru CONTABILI 
898 intrebari si raspunsuri despre litigiu oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 898 intrebari si raspunsuri
13Mai2022
Creante prescrise
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit. Constata ca are creante neincasate de la un client, prescrise, reprezentand vanzare marfa. Societatea doreste sa storneze acum facturile respective si sa le refactureze cu data actuala, apoi sa solicite plata acestora pe cale amiabila sau in instanta. Care ar fi implicatiile contabile si fiscale in aceasta situatie? Daca exista confirmari de sold ...
11Mai2022
Stocuri scoase din gestiune. Tratament fiscal
de
Ana Avram
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: O societate A este platitoare de impozit pe profit. In urma inventarului la 31.12 decide casarea urmatoarelor bunuri: 1. materiale consumabile deteriorate (din contul 3028);2. obiecte de inventar defecte si deteriorate;3. mijloace fixe invechite (complet amortizate);Pentru fiecare dintre cele 3 cazuri de mai sus trebuie ajustata TVA in urma casarii acestora? Cum se considera cheltuiala ...
10Mai2022
Inchidere solduri clienti radiati
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Inregistreaza solduri pe furnizor si client din anul 2017 de la o societate care este radiata. Societatea nu s-a inscris la masa credala. Din punct de vedere fiscal, care sunt pasii pentru inchiderea soldurilor?
15Apr2022
Daune morale. Monografie contabila
de
Anca Bilas
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: Societatea a fost obligata prin hotarare judecatoreasca definitiva la plata unei sume de 30.800 lei, reprezentand daune morale, ca urmare a unui accident de munca. Suma de 30.800 lei reprezinta dauna morala si cheltuieli de judecata.Care este monografia contabila?
18Mar2022
Ajustare tva si drept de deducere cheltuieli pentru creante neincasate
de
Diana Popescu
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: 1. Un client a intrat in procedura falimentului in iunie 2012. Procedura falimentului a fost inchisa in septembrie 2021 si clientul a fost radiat. Sunt in posesia ambelor sentinte de intrare in procedura falimentului si de inchidere a procedurii. Se mai poate face ajustarea tva in acest caz? La data intrarii in procedura falimentului (iunie 2012) a fost constitut provizion 100% deductibil. Este ...
13Mar2022
Imprumut asociat. Virament din contul firmei
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2022
Intrebare: In ce conditii poate o firma sa imprumute un asociat cu o suma de bani, de ex. 70.000 lei? Care este monografia contabila in cazul in care suma va fi virata din contul bancar? Este aceasta suma purtatoare de dobanda? Care este modelul de contract de imprumut in situatia data?
06Mar2022
Venituri din creante reactivate
de
Bajan Camelia
valabil la 06 Mar 2022
Intrebare: In anul 2018 am constituit o cheltuiala nedeductibila pe contul 654 pentru inchiderea soldului unui client intrat in faliment. In anul 2021 ne-a achitat suma trecuta pe contul 654 si am facut incasarea 5121=754, acest venit din creante reactivate este impozabil la determinarea impozitului pe profit?
06Mar2022
Demolare cladire. Implicatii contabile si fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 06 Mar 2022
Intrebare: S-a decis demolarea unei cladiri degradate, neamortizata integral, iar in urma demolarii rezulta fier vechi ce va fi vandut. Va rog sa imi comunicati:- implicatiile in privinta TVA in cazul in care cladirea a fost achizitionata cu TVA sau fara;- deductibilitatea cheltuielilor cu demolarea;- deductibilitatea cheltuielilor cu valoarea fiscala ramasa neamorizata;- monografia contabila si ...
02Mar2022
Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: O societate are in contul 4111 clienti neincasati mai vechi de 365 zile (perioada 2009-2020) suma de 225.000 lei si mai vechi de 270 zile 66.000 lei. Aceste sume nu se vor mai incasa. Nu sunt garantate si nu sunt datorate de persoane afiliate. Cum le putem scadea din evidenta? Care sunt inregistrarile contabile atat pentru baza, cat si pentru TVA.
27Feb2022
Provizion pentru deprecierea creantelor clienti
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 27 Feb 2022
Intrebare: La o societate comerciala s-a constituit in 2015 un provizion pentru deprecierea creantelor clienti. Aceste creante nu au fost incasate. In ce conditii se poate anula acest provizion? Care sunt implicatiile fiscale si monografia contabila? Dar daca s-ar incasa partial creanta?
25Feb2022
Ajustare creante
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: Unul din clientii importanti ai societatii noastre se gaseste in dificultatea de a plati facturi inca din anul 2020. Cu ocazia intocmirii bilantului la 2020, au fost ajustate integral creantele, pentru a se reflecta in mod fidel realitatea economica. In aprilie 2021 (dupa incheierea situatiilor financiare ale anului 2020) s-a incheiat un contract de ipoteca mobiliara prin care clientul garanteaza ...
23Feb2022
Venit. Clauza de neconcurenta
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O SRL din Romania a incheiat cu o societate din Italia un contract comercial in care este prevazuta o clauza de neconcurenta. Daca respecta contractul, la finalul contractului, societatea din Romania va primi de la societatea din Italia o suma fixa + o suma care se acorda pentru fiecare luna de durata a contractului. Daca nu respecta contractul, oricand in timpul desfasurarii contractului ...
12Feb2022
Creanta neincasata. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Feb 2022
Intrebare: Avem un client incert din anul 2016 in valoare de 30.145,96. Monografia contabila a fost intocmita astfel:4118 - 411 = 30.145,966814.1 - 491 = 9.143,79 (30% deductibil)6814.2 - 491 = 21.102,17 (70% nedeductibil)Intre timp, societatea a fost radiata. Pentru a scoate din evidenta acest client am procedat la urmatoarele:491 - 7814.1 = 9.043,79 venit impozabil491 -7814.2 = 21.102,17 venit ...
09Feb2022
Clienti in insolventa. Scoaterea din evidenta a creantelor
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: 1. O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Are de incasat de la un client mai multe facturi. Facturile sunt din 2021. In ianuarie am primit un document conform caruia societatea respectiva a intrat in insolventa.Cum ar trebui procedat din punct de vedere contabil si financiar avand in vedere ca societatea se va inscrie la masa credala? Cand putem scoate creanta din evidente si ...
06Feb2022
Conditii pentru efectuarea ajustarii negative a bazei de impozitare a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: O SC A din Romania este platitoare de TVA. Emite factura de 100.000 lei + TVA catre o societate comerciala B din Romania. SC B intra in faliment (exista documente justificative).Cum procedez cu scoaterea acestui client din contabilitate? Ce fac cu TVA?
30Ian2022
Scoaterea din evidenta a creantelor. Client in reorganizare judiciara
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Pentru un debitor a fost aprobat planul de reorganizare. Conform planului de reorganizare catre creditorii chirografari (categorie din care face parte si creanta societatii noastre), nu se fac distribuiri. In aceste conditii se poate emite factura storno pentru creanta noastra fata de aceasta firma si se poate compensa TVA si alte taxe eligibile pentru compensare conform art. 287 din Codul ...
30Ian2022
Scoaterea din evidenta a creantelor. Clienti in faliment
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Nu am constituit provizion si avem creante neincasate pentru clienti falimentari sau pentru care s-a inceput procedura de faliment.Care sunt inregistrarile contabile pentru a scoate din evidenta aceste creante? Cheltuiala este deductibila? Se poate ajusta TVA si este si aceasta deductibila? Cum ar fi mai potrivit pe cheltuiala sau pe rezultat reportat, avand in vedere ca sunt creante vechi? ...
29Ian2022
Constituire ajustari pentru depreciere
de
Elena Garofil
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: Pentru inregistrarea provizionului:- cand se constituie un provizion pentru clienti incerti? - cand se anuleaza un provion pentru clienti incerti?Cheltuiala cu provizionul pentru clienti incerti se poate inregistra si deduce fiscal numai in cazul in care clientul intra in faliment sau in insolventa? Anularea provizionului se inregistreaza in momentul inchiderii procedurii de faliment? TVA ...
21Ian2022
Clienti radiati si inactivi. Scadere din evidenta. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Am doi clienti radiati (din 21.12.2021 si din 30.01.2020) si doi clienti inactivi (din 24.06.2016 si 24.10.2020). Ce as putea sa fac ca sa nu mai apara in evidentele contabile? Se pot trece pe cheltuieli (contul 654)? Este deductibil la impozitul pe profit? Ce se intampla cu TVA?Nu s-au facut provizioane deloc. Firma nu a fost niciodata cu TVA la incasare. Firma este la impozit pe profit si ...
12Ian2022
Despagubiri solicitate in instanta
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: Intrebare:Unitatea constata ca un stalp de inalta tensiune a fost doborat la pamant de un tractor care apartine unei SRL. S-a evaluat prejudiciul si s-a comunicat valoarea estimata (in suma de 10.000 lei) firmei careia ii apartine tractorul. Unitatea a inlocuit stalpul avariat cu un stalp vechi (valoarea acestuia este de 300 lei) pe care il avea in gestiune din alte lucrari de reparatii. Au ...
09Ian2022
Scoatere din evidenta client vechi. TVA la incasare
de
Vera Constantin
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere are in evidenta mai multi clienti neincasati pentru care nu a constituit provizioane. Doreste inchiderea pe cheltuieli a sumelor neincasate, facturile fiind foarte vechi. 1. Societatea aplica tva la incasare. Ce se intampla in acest caz cu tva neexigibila aferenta acestor facturi? Este taxa datorata la bugetul de stat? 2. Este corecta inregistrarea in contul 654 a ...
31Dec2021
Refacturare servicii scutite de TVA. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: Cum refacturam cheltuielile primite pe facturi ce nu contin TVA? Societatea noastra primeste o factura emisa de un tert. Factura este emisa pe numele societatii noastre, dar noi refacturam costul respectiv catre clientii nostri. Daca factura primita este fara TVA, este corect sa refacturez fara TVA?
27Dec2021
Ordinul ANAF nr. 2021/2021. Important de stiut de catre persoanele fizice care care desfasoara activitati economice in mod independent sau exercita profesii libere
de
Ionut Jinga
27 Dec 2021
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 2021/2021 privind competenta de administrare a obligatiilor fiscale datorate de persoanele fizice care desfasoara activitati economice in mod independent sau exercita profesii liberePublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 1225 din 23 decembrie 2021De retinut: Noile prevederi intra in vigoare de la 01 ianuarie 2022Premisele aparitiei acestui ...
20Dec2021
Bunuri degradate calitativ. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O societate care are ca domeniu de activitate "Comert cu piese auto, service si vanzari de masini" are stabilita perioada de inventariere 10-31 decembrie. Stocul de marfa (piese auto) a fost inventariat cu prioritate si s-a constatat faptul ca o parte din piesele auto erau deteriorate, degradate calitativ. Comisia de inventariere a facut propunerea ca acestea sa fie scoase din evidenta, valoarea ...
15Dec2021
Cauza C 835/18 Terracult. Corectarea facturilor aferente unor operatiuni care au facut obiectul inspectiei fiscale
de
Ionut Jinga
15 Dec 2021
Nu de putine ori ne-au fost semnalate cazuri in care inspectorii fiscali nu au fost de acord cu exercitarea dreptului de deducere a taxei pe valoarea adaugata din facturi de corectie, pe motiv ca perioadele pentru care s-au emis respectivele facturi deja au fost supuse unei inspectii fiscale, din care au rezultat obligatii suplimentare de plata, formalizate intr-o decizie de impunere ramasa ...
15Dec2021
Operatiuni impozabile din punctul de vedere al TVA: imprumuturi sau detasari de personal (Cauza C-94/19)
de
Ionut Jinga
15 Dec 2021
Hotararea C.J.U.E. data in cauza C-94/19 a decis ca sumele percepute de catre societatea-mama de la filialele sale pentru imprumuturile sau detasarile de personal sunt supuse T.V.A.Detasarea, de exemplu, a unui manager de catre societatatea mama la una din filialele sale, in schimbul unei plati, este o operatiune care intra in sfera de aplicare a taxei pe valoarea adaugata, fiind ...
15Dec2021
Cauza C-716/18. Plafonul de TVA in cazul operatiunilor desfasurate sub forma de profesii liberale
de
Ionut Jinga
15 Dec 2021
Calculul cifrei de afaceri, indicator determinant pentru stabilirea plafonului de TVA, nu este nicidecum o operatiune simpla, intrucat unele elemente sunt excluse din acest calcul, in timp ce altele se cuprind in cadrul plafonului, dar numai in anumite conditii.Codul nostru fiscal prevede faptul ca cifra de afaceri care serveste drept referinta pentru stabilirea plafonului de TVA (300.000 ...
10Dec2021
Ajustari pentru deprecierea creantelor
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Ajustarile pentru deprecierea creantelor aferente unui client aflat in faliment sunt deductibile fiscal in procent de 100% daca sunt indeplinite conditiile de la art. 26 alin. (1) lit. j) si nu suntem cuprinsi in tabloul creditorilor din "viciu de procedura"?
06Dec2021
Tranzactiile imobiliare. Operatiuni unice vs. operatiuni independente
de
Ionut Jinga
06 Dec 2021
Cauza Card Protection Plan versus Cauza RLRE Tellmer PropertyEste evident faptul ca in prezent multe din operatiunile derulate de companii, chiar daca formal se prezinta sub forma unei singure livrari de bunuri sau prestari de servicii, in realitate presupun un complex de servicii care alcatuiesc respectiva operatiune unica.Codul fiscal nu a rezolvat aceasta problema, rezumandu-se ...
20Nov2021
Creanta prescrisa. TVA la incasare. Scoatere din evidenta
de
Vera Constantin
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: Am preluat tinerea contabilitatii unei firme cu TVA la incasare. In jurnalul de vanzari este o factura din 2014 in valoare de 33.025 lei, tva neexigibil 6.392 lei. Cand am intrebat despre aceasta factura mi-au adus o sentinta civila din 2019 in care judecatoria respinge cererea firmei de a primi acesti bani de la client, datoria fiind prescrisa. Am verificat clientul: a fost anulat inregistrarea ...
Un produs marca