Consultanta specializata pentru CONTABILI 
898 intrebari si raspunsuri despre litigiu oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 898 intrebari si raspunsuri
21Apr2021
Scoatere din evidenta creante. Acoperire pierdere din rezerve
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Apr 2021
Intrebare: E corecta inregistrarea 1068 = 4111 prin care se acopera sumele neincasate de la clienti rai platnici? Constituirea soldului creditor al contului 1068 s-a facut in anii anteriori prin inregistrarea 117=1068.
18Apr2021
Scoatere din evidenta client radiat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Apr 2021
Intrebare: Sunt doua firme A si B. Firma A are de incasat un debit de la firma B, care apare inregistrata in contabilitatea firmei A in contul 4118. Nu s-a initiat niciun proces in instanta, desi debitul era de cativa ani (de catre firma A). Intre timp, firma B a fost radiata.Care este monografia contabila?
14Apr2021
Incasare despagubire
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Apr 2021
Intrebare: O microintreprindere a avut un mijloc de transport avariat in urma unui accident. Societatea de asigurare a achitat o anumita suma ca despagubire care se compune din valoarea autovehicului (66.000 lei) + despagubire pentru asistenta rutiera (5.000 lei valoare fara TVA aferenta de 950 lei) + despagubire pentru motorina pierduta ca urmare a evenimentului rutier (2.900 lei fara TVA aferenta de 551 ...
13Apr2021
Scadere din gestiune creanta neincasata. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: Facturi emise in 2019 catre un client in valoare de 54.000 lei fara TVA, nefiind platitor de TVA la acea vreme. In momentul de fata apare cu dosar cauza faliment. La acel moment s-a platit impozit pe venit. Ce inregistrari contabile ar trebui sa fac? Le pot inregistra inainte de inchiderea exercitiului financiar sau dupa?
10Apr2021
Achizitie servicii prestate de persoana impozabila din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2021
Intrebare: SC inregistrata in scopuri de tva, primeste urmatoarele servicii de la prestatori persoane impozabile non-ue:- factura de prestari servicii de intermediere clienti Moldova. Serviciul se efectueaza pe teritoriul Moldovei.- servicii de sortare al unor bunuri ce au plecat din Romania (bunurile sunt livrate de noi in Serbia). Serviciul de sortare are loc pe teritoriul Serbiei.- servicii de ...
31Mar2021
Scoaterea din evidenta a clientilor vechi neincasati. Tratament fiscal si contabil
de
Constanta Popa
valabil la 31 Mar 2021
Intrebare: Doresc scoaterea din evidenta a clientilor incerti vechi din 2013. In 2014 s-au constituit provizioane pentru fiecare dintre ei, facandu-se nota 6814 = 419 cu valoare intreaga. Cat este deductibilitatea din anul acesta? 30% - 100%? Care este monografia contabila?
27Mar2021
ONG. Contract de inchiriere persoane fizice
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: O ONG care are ca scop ajutorarea copiilor cu dizabilitati, bolnavi sau defavorizati. Aceasta detine doua bunuri: cladire si sera pe care le inchiriaza unei persoane fizice spre folosinta, urmand sa factureze lunar suma chiriei stabilite prin contract. Acest contract se inregistreza la ANAF? Ce alte obligatii mai are ONG in urma acestei operatiuni? Se foloseste cererea de inregistrare ...
26Mar2021
Consecintele neplatii sumei facturate fara respectarea clauzelor contractuale referitoare la modul de stabilire a acesteia
de
Justinian Cucu
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: Societatea a avut spatiul in care isi desfasoara activitatea inchiriat de la o firma. Conform contractului de inchiriere, proprietarul emitea lunar atat factura de chirie, cat si factura cu consumul de utilitati (gaze, energie electrica si apa, intrucat furnizorii de utilitati aveau contract cu proprietarul imobilului). Conform contractului, obligatia proprietarului era ca la factura emisa catre ...
18Mar2021
Activitate videochat. Eveniment sau serviciu electronic. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mar 2021
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate videochat (serviciu prestat pe cale electronica) cu sediul in Romania (locul prestarii de servicii pentru activitatea de videochat este Romania), factureaza catre o persoana juridica din UE care prezinta un cod valid de tva si din afara uniunii. In acest moment, societata are control ANAF. Cum trebuie intocmita corect factura? Trebuie cu tva, fara ...
18Mar2021
Scoatere din evidenta clienti neincasati. Tratament contabil si fiscal. Sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mar 2021
Intrebare: Am o societate care are doi clienti radiati in perioada in care este la impozit pe profit.Cum fac inregistratile contabile avand in vedere ca aceasta societate este cu tva la incasare?
13Mar2021
Clienti neincasati scosi din evidenta. TVA la incasare. Impozitarea veniturilor din ajustari de depreciere
de
Constanta Popa
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA la incasare si impozit micro de la infiintare, are clienti neincasati din anii 2015 si 2017 pentru care s-au facut provizioane in anii precedenti.Avand in vedere ca aceste sume nu se vor mai incasa, ce se va intampla cu tva din contul 4428 la inchiderea conturilor 4118 si 491 pe contul de cheltuiala 654/7414? Care ar fi monografia corecta avand in vedere ca tva nu ...
13Mar2021
Sold creante neincasate
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Firma A din Romania inregistrata in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit are la 31.12.2020 in sold creante neincasate din iulie 2017. Se confrunta cu 2 situatii (in ambele cazuri sumele sunt neincasate din 2017), astfel:1. Pentru clientul X nu s-a reusit confirmarea extrasului de cont in niciun an de la 31.12.2017 pana la 31.12.2020 (exista niste neintelegeri vis a vis de lucrarile ...
06Mar2021
Scoatere din evidenta creante neincasate. Regim fiscal si contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: Societate cu impozit pe profit a inregistrat clienti incerti din 4111 in 4118. Singura inregistrare care s-a facut este 4118 la 4111 in anul 2016, in ideea ca se vor incasa. Nu s-au creat provizioane, dar nici azi nu s-au incasat.Ce recomandati sa facem? O mare parte din firmele respective le-am gasit la Registrul Comertului, inchise.
04Mar2021
Cheltuieli scoatere din evidenta clienti neincasati
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Mar 2021
Intrebare: In situatia in care firma platitoare de impozit pe profit are clienti incerti in contul 4118 cu o vechime de 4-5 ani, ar fi posibila trecerea lor pe provizioane? In ce conditii? In momentul de fata sumele se gasesc in contul 4118.Ce documentatie ar trebui sa facem pentru a nu avea probleme la un control? Radierea de la registrul comertului este in regula? Care este monografia contabila?
03Mar2021
Scadere din evidenta creante incerte. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: Care este monografia contabila in ceea ce priveste soldul contului 4118? Acest sold este din anul 2015 si nu se vor mai incasa sumele respective de la clientii respectivi.
03Mar2021
Vanzare imobil recastigat. Includerea veniturilor in baza impozabila a impozitului pe veniturile microintreprinderilor
de
Constanta Popa
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: Societatea a avut un credit la banca cu garantie un imobil. Creditul nu s-a rambursat la scadenta, iar banca a vandut printr-un executor judecatoresc imobilul. Societatea a contestat procedura bancii de impartire a sumei incasate dobanzi - credit si dupa ani de zile a recastigat imobilul. Acum vrea sa vanda imobilul vechi. Societatea fiind microintreprindere fara angajati datoreaza impozit ...
19Feb2021
Regimul juridic, fiscal si contabil al clientilor si furnizorilor prescrisi
de
Diana Popescu
valabil la 19 Feb 2021
Intrebare: O fundatie acreditata de Ministerul Educatiei desfasoara activitati de invatamant prescolar si primar. Are creante reprezentand taxe de scolarizare neincasate mai vechi de 3 ani, precum si datorii la furnizori mai mari de 3 ani (prescrisi). Avand in vedere ca aceste creante nu se mai pot incasa si de la furnizori nu avem un extras de cont de confirmare, se pot prelua la cheltuieli, respectiv ...
11Feb2021
Client intrat in faliment. Ajustarea TVA colectata initial. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra are un client care a intrat in faliment in anul 2017, confirmat printr-o sentinta judecatoreasca si pentru care s-a inscris la masa credala. Ce trebuie sa trecem pe factura fiscala de ajustare si care sunt inregistrarile contabile pe care trebuie sa le facem pentru a recupera taxa pe valoare adaugata aferenta creantei pe care o detinem la acest client? De asemenea, factura de ...
08Feb2021
Materie prima primita in custodie
de
George Nitescu
valabil la 08 Feb 2021
Intrebare: Societatea realizeaza produse finite pentru care primeste materie prima de la client. Materia prima se primeste in regim de custodie in baza contractului de custodie si a avizului de insotire a marfii.Receptia materiei prime se face pe baza avizului de insotire in colete, urmand ca in momentul preluarii acesteia in vederea consumului pentru producerea pieselor sa fie cantarita, iar diferenta ...
07Feb2021
Deductibilitatea cheltuielilor cu clientii incerti scosi din bilant
de
George Nitescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Suntem un S.R.L. care isi desfasoara activitatea in agricultura, respectiv cultura cerealelor cod CAEN 0111. De-a lungul activitatii, firma a inregistrat incepand cu 2016 clientii incerti. Firma a deschis procese in tribunal in speranta recuperarii creantelor. Procesele s-au finalizat avand sentinta ca respectivii clienti sa plateasca creantele, penalitatile, cheltuielile de judecata, dar pana in ...
13Ian2021
Prescriere creanta reprezentand avans furnizor. Ajustare TVA
de
S.M. Armaselu
valabil la 13 Ian 2021
Intrebare: In cazul in care se prescriu avansurile platite si facturate de la furnizori, avand in vedere facptul ca TVA de pe factura de avans furnizor a fost dedusa, dar si achitata factura catre furnizor, mai trebuie ajustata TVA? Factura de avans achitata are o vechime de peste 3 ani si nu mai poate fi recuperata nici suma, nici marfa pentru care s-a acordat avansul.
11Ian2021
Repartizare dividende din rezultatul reportat. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 11 Ian 2021
Intrebare: In anul 2018, din profitul net al societatii a ramas nerepartizata suma de 177.957 lei (in contul 1174) , intrucat, la acel moment aveam actiune in instanta cu ANAF, unde, din Decizia de impunere de 271.171 lei, am contestat 177.957 lei (suma pe care am lasat-o in contul 1174 ca provizion pentru situatia in care as fi pierdut procesul cu ANAF si as fi avut de plata aceasta suma, ...
30Dec2020
Creanta neincasata. Client radiat. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 30 Dec 2020
Intrebare: Am un client cu facturi neachitate din anul 2014 trecut pe clienti incerti, dar pentru care nu s-a constituit provizion. In anul 2020 a fost radiata societatea de la Registrul Comertului. Motivul radierii este vointa profesionistului. Societatea radiata este un SRL cu asociat unic.Cum scot din evidenta suma aferenta facturilor acestui client radiat? Cheltuiala este deductibila? Pot ajusta tva ...
18Dec2020
Clienti restanti. Creanta asigurata. Regim fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 18 Dec 2020
Intrebare: Societatea X detine un debit restant in relatia cu un client Y, debit in valoare de 10.000 lei. Factura este emisa la 30.01.2020, scadenta facturii 01.03.2020. Exista provizion constituit in valoare de 1.000 lei (valoarea neasigurata). Debitul este asigurat in baza unui contract de asigurare creante si conform acestui contract societatea X incaseaza despagubirea in valoare de 9.000 lei de la ...
09Dec2020
Vanzare marfuri din 2016-2017 sub costul de achizitie. Implicatii TVA si impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 09 Dec 2020
Intrebare: Societatea noastra detine in stoc marfa achizitionata in anul 2016 si 2017. Se poate vinde aceasta marfa sub costul de achizitie? Care sunt implicatiile din punct de vedere al impozitului pe profit si al TVA? Ce documente trebuiesc intocmite?
04Dec2020
Anulare ajustare pentru depreciere creante neincasate. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2020
Intrebare: Societatea X are o creanta 66.000 lei, neincasata de peste 270 de zile, iar debitorul nu este persoana afiliata. De asemenea, creanta nu este garantata de o alta persoana, iar facturile au fost emise in perioada 16.03.2011 - 26.09.2012. In 30.12.2013 a fost obtinuta Hotararea judecatoreasca definitiva prin care debitoarea este obligata fata de creditoare, la plata sumei de 66.000 lei.In data ...
20Nov2020
Hotararea CJUE in Cauza C-430/19. Organele de inspectie fiscala trebuie sa prezinte argumente relevante si solide pentru a refuza dreptul de deducere
de
Ionut Jinga
20 Nov 2020
Hotararea CJUE: Cauza C-430/19 cu privire la interpretarea principiilor care guverneaza aplicarea de catre statele membre a regimului comun al taxei pe valoarea adaugataCe prevede legislatia interna (Codul fiscal) in materia dreptului de deducere a TVACadrul legal: art. 297-299 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal"Dreptul de deducere ia nastere la momentul ...
19Nov2020
Monografie contabila creante incerte. Deductibilitate cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: O societate a constituit in anul 2015 un provizion de 100 lei pentru o creanta incerta. 30 lei din aceasta valoare a fost considerata cheltuiala deductibila si diferenta de 70 lei a fost cheltuiala nedeductibila.Notele contabile au fost: 6814 = 491 30 lei suma deductibila6814.N = 491 70 lei suma nedeductibila4118 = 4111 100 leiIn anul 2020 se decide inchiderea creantei incerte in ...
14Nov2020
Achizitie nava maritima valorificata ulterior drept deseu. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA si impozit pe profit. A achizitionat prin licitatie publica o nava sub pavilion Palau. Societatea a primit de la executor proces-verbal de licitatie si certificatul de adjudecare.Executorul are obligatia sa emita si factura fiscala? Cum se inregistreaza aceasta achizitie in contabilitatea societatii noastre (se considera import)? Care este regimul TVA ...
06Nov2020
Radiere clienti la ONRC. Inchidere solduri in contabilitate
de
Vera Constantin
valabil la 06 Nov 2020
Intrebare: Avem 2 clienti pentru care am primit de la avocat buletinul cu privire la radierea lor de la RECOM. Altfel spus, cei 2 au solduri restante din anii 2014, respectiv 2016, in suma de 1.020 lei si 7.400 lei. Cum se pot inchide aceste sume in contabilitate, avand in vedere ca nu au fost constituie provizioane si in toti acesti ani, au figurat in contul 4111?
Un produs marca