Consultanta specializata pentru CONTABILI 
337 intrebari si raspunsuri despre norme de aplicare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 337 intrebari si raspunsuri
23Mar2020
HG 217/2020 - clarificari privind acordarea unor zile libere parintilor
de
Ionut Jinga
23 Mar 2020
Sintezam principalele prevederi din HG nr. 217/2020 pentru aplicarea prevederilor Legii nr. 19/2020 privind acordarea unor zile libere parintilor1. Zilele libere se acorda la cererea unuia dintre parinti, depusa la angajatorul persoanei care va supraveghea copilul in perioada suspendarii cursurilor sau inchiderii temporare a unitatilor de invatamant.2. Cererea va fi ...
13Feb2020
Distribuire produse in scop publicitar. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: O societate distribuie catre diversi parteneri, produse in scop publicitar. Trebuie sa se colecteze tva pentru acestea? Ce documente trebuie sa intocmeasca pentru scaderea gestiunii de marfa? In ce cont se inregistreaza aceasta cheltuiala?
07Feb2020
Regim declarativ si fiscal distribuire tichete cadou acordate in campaniile de marketing prin intermediar
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA (obiect de activitate comert cu ridicata), in calitate de distribuitor, are incheiat contract de colaborare cu un furnizor pentru achizitie marfuri, societatea distribuitoare primeste de la furnizor pe baza de proces verbal de predare - primire, tichete cadou pentru participarea la campania Ti-a pregatit un sezon cu premii aniversare. Participantii sunt ...
28Ian2020
Livrare bunuri din zona libera. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2020
Intrebare: Societatea A achizitioneaza 300 tone marfa (cu transport maritim) de la un furnizor extern stabilit in Asia si pe care o plateste integral furnizorului din Asia. Locul de imbarcare a marfii este Egipt.Marfa ajunge in portul Constanta: - pentru cantitatea de 100 tone se intocmeste declaratie vamala de import de catre societatea A, iar marfa ramane in Romania.- pentru cantitatea de 200 tone ...
27Nov2019
Fond cinematografic. Taxa de reclama si publicitate. Iregistrarea in scop de TVA pentru operatiuni intracomunitare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Nov 2019
Intrebare: O societate comerciala nou infiintata va realiza venituri din urmatoarele activitati:- Servicii de filmare si fotografiere pentru persoane fizice si juridice;- Servicii de editare video si fotografiepentru persoane fizice si juridice;- Servicii de promovare platita in spatiul onlinepentru persoane fizice si juridice;- Servicii de afiliere pe baza de comision pentru persoane ...
22Nov2019
Documentele justificative a cheltuielilor in scop de reclama
de
Vera Constantin
valabil la 22 Nov 2019
Intrebare: Societatea va achizitiona cu ocazia sarbatorilor de iarna (anul nou), articole promotionale (agende, calendare, pixuri etc.) care vor avea inscriptionate si sigla societatii sau/si ceva despre societate, despre activitatile societatii. Se vor distribui partenerilor, pe la banci etc. Se pot considera articole de reclama si publicitate si suportate direct pe cheltuiala de reclama si publicitate ...
19Nov2019
ONG care obtine venituri din plasamente. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Nov 2019
Intrebare: O ONG (OMFP 3103/2017) este neplatitoare de TVA pentru activitatile cu caracter economic desfasurate. Are la dispozitie din partea sponsorilor sume de bani pentru realizarea unor activitati educative (umanitare). ONG realizeaza obiectivele umanitare pentru care a primit sponsorizarea, dar la final ii raman la dispozitie si unele sume de bani. Pentru a fructifica acesti bani ramasi, ONG plaseaza ...
15Sep2019
Cazare asigurata salariatilor straini
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Sep 2019
Intrebare: Angajam persoane din alta tara, cu contract pe perioada nedeterminata. In contractul de munca se specifica faptul ca societatea va suporta cheltuielile cu cazarea. Pot fi considerate aceste cheltuieli cu inchirierea de spatii deductibile la societate? Pot fi incadrate ca avantaj in natura?
09Sep2019
Monografie contabila comert cu ridicata cereale. Achizitii de la persoane fizice. Documente
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 09 Sep 2019
Intrebare: Care este monografia contabila privind comertul cu ridicata a cerealelor? Societatea are cod CAEN secundar 4621 si doreste sa cumpere si sa vanda porumb. Care sunt inregistrarile contabile si ce documente trebuie sa intocmeasca daca va cumpara de la persoane fizice? Ce impozite i se retin acestei persoane? Ce trebuie virat statului?
06Sep2019
Furnizor cu cod TVA anulat din oficiu. Declaratia 311
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Sep 2019
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA a facut doua aplicatii pentru o firma din Irlanda si trebuie sa factureze 850 euro o singura data, si o suma de 550 euro lunar. Trebuie sa-si ia cod special de TVA?
18Aug2019
Control fiscal la o societate. Reestimarea, in sensul majorarii, a bazei de impunere in relatia cu o afiliata. Modificarea bazei de impunere la afiliata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Aug 2019
Intrebare: In urma unei inspectii financiare, organul de control nu a agreat metoda pretului de revanzare folosita de societate in dosarul preturilor de transfer si a recalculat impactul fiscal prin aplicarea metodei marjei nete. Nelamurirea mea:Comparatia cu tranzactiile efectuate de societate cu persoane independente este o comparatie permisa de legiuitor in cadrul metodei marjei nete? Care ar fi ...
14Iul2019
Bunuri facturate unui client din Elvetia. Interpretare TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Iul 2019
Intrebare: Livrez echipamente unei firme din Elvetia. Cum se interpreteaza dpdv al TVA exportul sau livrarea intracomunitara in urmatoarele situatii:- echipamentele se factureaza clientului din Elvetia pleaca si sunt transportate in Elvetia (se vede din CRM)- echipamentele se factureaza clientului din Elvetia, dar le transport in afara UE pe baza de DVE si CRM la cererea acestuia- echipamentele se ...
27Iun2019
Universitate de stat. Refacturare utilitati. Conditii de exercitare a dreptului de deducere a TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Iun 2019
Intrebare: O universitate de stat inchiriaza anumite spatii unor persoane juridice, societati comerciale. In contractul de inchiriere este prevazuta obligatia refacturarii cheltuielilor cu utilitatile: energie, apa, caldura. Universitatea a incadrat activitatea de inchiriere ca fiind activitate cu caracter economic. Pentru desfasurarea activitatii economice, aceasta detine Cod fiscal separat, respectiv ...
25Iun2019
Furnizor de energie electrica. Obligatii declarative si de plata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Iun 2019
Intrebare: Societatea detine o licenta de distribuie a energiei electrice. Aceasta poate incheia si contracte de revanzare a energie electrice catre terti? Ce obligatii ii revin societatii, lunar, trimestrial, anual privind declararea si plata de accize? Societatea este inregistrata drept platitoare de accize, iar pentru energia electrica consumata in alte scopuri decat pentru producerea otelului (pentru ...
21Iun2019
Venituri din arenda. Mod de impozitare in perioada 2013-2018. Declaratia unica
de
Vera Constantin
valabil la 21 Iun 2019
Intrebare: O persoana fizica care a dat in arenda o suprafata de teren a obtinut urmatoarele venituri din arenda pentru ani: 2013: 1468 lei, 2014: 1620 lei, 2015: 1728 lei, 2016: 1617 lei, 2017: 2600 lei, 2018: 2720 lei. S-au incheiat doua contracte de arendare. In primul, incheiat in anul 2010, se specifica ca arendatorul trebuie sa plateasca taxele si impozitele datorate pentru bunurile arendate. In ...
11Iun2019
Baza de impozitare TVA in cazul unor produse accizabile achizitionate intracomunitar. Includerea accizei
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Iun 2019
Intrebare: Este inclusa in baza de impozitare a TVA acciza datorata de o societate autorizata drept destinatar inregistrat care achizitioneaza alcool etilic din spatiul intracomunitar?Baza de impozitare = valoare factura furnizor extern + valoare acciza datorataTaxare inversa 4426 = 4427 cota * baza de impozitareBaza de impozitare = valoare factura furnizor extern + valoare acciza
05Iun2019
Inregistrare in scopuri de TVA a unui nerezident
de
Cristina Cret
valabil la 05 Iun 2019
Intrebare: O firma din Romania, inregistrata in scopuri de TVA incheie un contract cu un furnizor din Turcia. Obiectul contractului il constituie realizarea de catre firma din Turcia a serviciilor de furnizare, livrare si montaj a unor parapete metalice. Firma din Turcia ar trebui sa se inregistreze in Romania din punct de vedere al TVA? Ce alte obligatii ar decurge din aceasta eventuala inregistrare?
03Iun2019
Inregistrare discount. Baza legala
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 03 Iun 2019
Intrebare: Achizitionez fertilizanti pentru agricultura. Primesc factura in Iunie 2019 = 100 kg x 37 lei/kg, scadenta Ianuarie 2020. Conform contractului, la scadenta/plata primesc un discount de 40%. Pot sa ma inregistrez direct cu pret achizitie diminuat cu 40% conform contract (37-37*40%=22.2 lei), chiar daca nu este specificat discountul pe factura? (Dar am contract si pot justifica?) Ce impact are pe ...
02Iun2019
Monografie contabila achizitie intracomunitara alcool etilic. Accize
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Iun 2019
Intrebare: O societate autorizata drept destinatar inregistrat achizitioneaza din spatiul intracomunitar produse accizabile, respectiv alcool etilic. Care este monografia contabila pentru inregistrare factura marfa, accize, contributia pentru finantarea unor cheltuieli de sanatate si fondul pentru Ministerul Tineretului si Sportului? Achizitioneaza 1 sticla de 0,7 l concentratie 40%.
21Mai2019
Procedura de anulare a inregistrarii in scop de TVA pentru o societate nerezidenta din UE
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Mai 2019
Intrebare: O societate cu asociat unic din Elvetia face parte dintr-un grup de firme (Brand european in domeniul textile). Noi suntem firma procesatoare, primim materie prima de la o alta firma din grup din Portugalia, o prelucram in sistem lohn, inregistram doar 704 (facturare catre acelasi client unic din Portugalia) si apoi o livram in Germania in depozit apartinand asociatului unic. Pentru aceste ...
01Apr2019
Transfer de activitate. Inregistrari contabile la cedent si cesionar
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Care este monografia contabila referitoare la transferul de activitate? Se intentioneaza transferul intregii activitati catre o alta societate, valoarea tranzactiei fiind calculata pornind de la media EBITDA pe ultimii trei ani fiscali. Care sunt inregistrarile contabile pentru preluare conturi de capital, mijloace fixe, facturi client, facturi furnizori, conturi de banci, casa etc. si cum se ...
30Mar2019
Inregistrarea unui drept de folosire a documentatiei tehnice pentru o instalatie tehnologica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Mar 2019
Intrebare: La 2 ani dupa punerea in functiune a unei instalatii tehnologice, am primit o factura de la un furnizor din UE care reprezinta dreptul de a ne folosi de documentatia tehnica si de proiectul realizat de firma respectiva pentru aceasta instalatie. Furnizorul detine brevetul de inventie pentru aceasta documentatie. Care este monografia contabila pentru aceasta factura?
18Mar2019
Incasare creante de la societati afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: O societatea are creante de incasat de la societati afiliate care au fost lichidate prin procedura de faliment. Poate ajusta TVA aferent pe baza hotararii judecatoresti ramasa definitiva care atesta inchiderea procedurii de faliment conform art. 287 din Codul fiscal? Cheltuiala este nedeductibila fiscal?
18Mar2019
Clienti neincasati. Inchidere creante si reluarea ajustarilor. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: 1. La 31.12.2008 am constituit provizion in valoare de 22494.98 lei (valoare cu TVA) cu urmatoarele inregistrari contabile: 4118 = 4111 22494.98 lei614 = 491 22494.98 leiClientul este dizolvat si nu mai exista. Cum inchidem corect din punct de vedere contabil si fiscal aceasta suma in contabilitate?2. La 31.12.2009 si la 31.12.2013 am constituit provizion cu urmatoarele inregistrari ...
18Mar2019
Societate agricola. Compensare grau cu faina
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mar 2019
Intrebare: O societate agricola (care are si brutarie) primeste de la persoane fizice grau pentru care in contrapartida, le va preda paine.Intre momentul primirii graului si ce-l al livrarii painii intervine un decalaj substantial de timp motiv pentru care persona fizica primeste la momentul predarii graului bonuri de paine, documente emise si inseriate de catre societate, cu ajutorul carora, in timp va ...
15Mar2019
Activitate de catering. Suprafata luata in calculul impozitului specific
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 15 Mar 2019
Intrebare: O societate are un restaurant, 4 fast-food-uri si de curand un catering. Cifra afaceri este mai mare de 1 milion euro. Pentru catering detine 80 mp bucatarie si 122 mp birouri, depozite, vestiar. Impozitul specific se calculeaza doar pentru cei 80 mp?
13Mar2019
Societate in insolventa. Operatiuni de reorganizare si transfer de activitate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Mar 2019
Intrebare: Societatea este in insolventa, reorganizare si se va transfera aproximativ toata activitatea pe o alta societate. Care sunt implicatiile contabile si fiscale ale acestui bussines transfer, pentru ambele societati?
13Mar2019
Anulare cod de TVA din oficiu. Maniera de efectuare a ajustarilor de TVA la bunuri de capital
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 13 Mar 2019
Intrebare: La un control de rambursare de TVA este urmatoarea problema:periaoada de verificare rambursare de TVA - 01.04.2016-31.12.2018societatea este SRLplatitoare de impozit micro cod CAEN 3511 Firma are un parc fotovoltaic.Vinde energie si certificate verzi. Aceste operatiuni sunt cu taxare inversa dar criteriul este sa fie platitoare de TVA.In perioada 06.05.2016-01.09.2016 firma a ...
23Feb2019
Venituri din arenda. Plata arendei aferenta anilor din urma in anul curent. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Feb 2019
Intrebare: Daca o societate are incheiat un contract de arenda cu o persoana fizica (care este si asociat) care nu si-a incasat arenda pentru ultimi 7 ani , iar acum vrea sa recalculez din ani din urma si sa platesc daca arenda nu a fost calculata si inregistrata in anii anteriori pot sa calculez si sa retin impozit si CASS?
11Feb2019
Plati de drepturi de autor. Obligatii fiscale si declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Feb 2019
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit urmeaza sa incheie contracte de prestari servicii (drepturi prorietate intelectuala) cu artisti, persoane fizice si juridice (agentii de intermediere sau persoane juridice care presteaza efectiv) atat rezidenti cat si nerezidenti (care ofera sau nu certificat de rezidenta fiscala). Care sunt obligatiile declarative pentru fiecare situatie? In contracte ...
Un produs marca