Consultanta specializata pentru CONTABILI 
241 intrebari si raspunsuri despre normele metodologice ale codului fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 241 intrebari si raspunsuri
06Iul2018
Import servicii de marketing. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 06 Iul 2018
Intrebare: Societatea X, cu sediul in Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, comercializeaza diverse marfuri in Republica Moldova catre un client Y (firma cu sediul in Republica Moldova, platitoare de TVA). In scopul de a populariza numele X in Republica Moldova, Y intreprinde diverse actiuni de marketing si reclama (exemplu-monteaza bannere cu numele lui X etc). Pentru aceste servicii, Y emite ...
22Iun2018
Achizitie licenta de la un furnizor din SUA. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 22 Iun 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit primeste o factura de la un furnizor extern din USA pentru o licenta legata de o placa de sunet si care este livrata electronic.Factura nu contine TVA. Firma vinde aceasta licenta unui client din Romania cu TVA. Pe ce cont inregistrez aceasta licenta? Se face taxare inversa? Unde apare in Declaratia 300 si Declaratia 394?
18Iun2018
Productie cu materialele clientului nerezident. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 18 Iun 2018
Intrebare: Societatea A din Germania transporta materii prime catre societatea B din Romania si factureaza contravaloarea acestora catre societatea C din Germania. Societatea C din Germania pune la dispozitia societatii B din Romania aceste materii prime, societatea B din Romania le prelucreaza si produsele finite trimite inapoi in Germania.Societatea B din Romania factureaza catre societatea C din ...
14Iun2018
Impozitul pe venit. Modificarea Normelor metodologice aferente Codului fiscal
de
PortalContabilitate.ro
14 Iun 2018
In Monitorul oficial nr. 442 din data de 25 Mai 2018, s-a publicat H.G. nr. 354/2018 pentru modificarea si completarea Normelor metodologice de aplicare a Codului fiscal.In articolul de astazi, vom trata aspectele principale cu privire la modificarile si completarile aduse Normelor metodologice cu privire la Impozitul pe venit.Acestea vizeaza:introducerea ...
12Iun2018
Achizitie teren cu imobil demolabil. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Iun 2018
Intrebare: Care este monografia contabila si documentele financiar-contabile pentru inregistrarea in contabilitate a unor imobile cumparate (cladire si teren) in suprafata totala de 1310 mp total valoare din care constructia C1 cu o suprafata construita la sol de 583 mp si o suprafata construita desfasurat de 212 mp? Acestea au fost achizitionate prin credit bancar in valoare totala de 3691980 lei si in ...
29Mai2018
Achizitie si revanzare apartament. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Mai 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza un apartament nou nefinisat de la un dezvoltator imobiliar cu taxare inversa in suma de 40.000 euro. In decurs de un an investeste in acel apartament suma de 10.000 euro + TVA. Scopul este pentru a fi inchiriat, nu gaseste chirias la pretul cerut si dupa inca un an decide sa il vanda:1. Catre o persoana fizica - apartamentul nu mai este considerat ...
28Mai2018
Trecere la neplatitor de TVA. Ajustari mijloace fixe
de
Daniel Crevelescu
valabil la 28 Mai 2018
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA trimestrial si are drept obiect de activitate transportul de persoane. Anul infiintarii este 2009. Achizitioneaza in februarie 2018 un microbuz pentru care beneficiaza de TVA deductibila. In ianuarie 2019 doreste sa iasa din sfera platitorilor de TVA indeplinind urmatoarele conditii: cifra de afaceri an 2017- 204370 lei; cifra de afaceri la 31 decembrie ...
28Mai2018
Tratament TVA in cazul prestarii de servicii catre un client cu cod invalid de TVA
de
Simona Stanculescu
valabil la 28 Mai 2018
Intrebare: O institutie de invatamant superior efectueaza servicii de cercetare catre un partener din UE in cadrul unui proiect. Pentru serviciile prestate institutia trebuie sa emita periodic facturi. La intocmirea primei facturi am constatat ca partenerul a comunicat un cod invalid de TVA. Care este regimul TVA?Aceasta factura se va emite fara TVA si se va raporta doar in Declaratia 300?
19Apr2018
Factura de reparatii cu piese de schimb. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Apr 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit primeste o factura de la un furnizor care a reparat imprimanta firmei. Pe factura sunt trecute piesele de schimb pentru aceasta imprimanta. Cum se inregistreaza aceste piese de schimb?
30Mar2018
Avans platit unui partener intracomunitar. Tratament creante in litigiu
de
Daniel Crevelescu
valabil la 30 Mar 2018
Intrebare: Societatea X este platitoare de impozit pe profit. Plateste un avans de 57.000 euro in Germania. La ridicarea marfii, furnizorul este de negasit. Cum se inregistreaza suma platita, precum si cheltuielile aferente procesului pe care societatea l-a deschis? Care sume sunt deductibile fiscal?
15Mar2018
Avansuri intracomunitare platite. Exigibilitatea TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: In 2017 am platit un avans in euro catre o firma din Cehiam si firma din Cehia nu vrea sa dea factura pentru avansul platit. Vor livra marfurile cand sunt finalizate. Sunt doua avansuri: 1.000 euro x 4,52 din 11.2017 si 3.000 euro x 4,57 din 12.2017. Au livrat in decembrie marfa de 500 euro. In luna februarie 2018 se face autofactura. Ce curs valutar folosesc la autofactura si care este valoarea ...
13Feb2018
Servicii de reparatii auto prestate catre un nerezident. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Feb 2018
Intrebare: Suntem o firma de transport care are si service auto. De curand, am primit pentru reparatii o masina de la o firma din Bulgaria. Reparatia s-a realizat pe teritoriul Romaniei. Cum este corect sa se factureze piesele de schimb si prestarea serviciilor de reparatii - cu TVA sau fara TVA? Atat firma din Romania, cat si cea din Bulgaria au coduri valabile pentru achizitiile intracomunitare.
13Feb2018
Servicii de instalare masini si echipamente industriale. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
13 Feb 2018
Conform punctului 15 alin. (1) din Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, regulile prevazute la art. 278 alin. (2) sau (3) din Codul fiscal se aplica numai in situatia in care serviciile nu se pot incadra in niciuna dintre exceptiile prevazute la art. 278 alin. (4) - (7) din Codul fiscal. Daca serviciile pot fi incadrate in una dintre exceptiile prevazute la art. 278 alin. (4) - ...
01Feb2018
Receptie imobil. Declaratii DITL si raport evaluare
de
Daniel Crevelescu
valabil la 01 Feb 2018
Intrebare: In cursul anului 2017, societatea receptioneaza o constructie (hala de productie). In declaratia fiscala pentru stabilirea impozitului pe cladiri apare eronat o valoare mai mica decat cea contabila. Cum se poate remedia aceasta situatie si care sunt implicatiile fiscale? Trebuie depusa o noua declaratie? Daca da, pana la ce data se poate face o reevaluare in scopuri fiscale si inregistrata pana ...
01Feb2018
Vanzare produse prin platforma Amazon SUA. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 01 Feb 2018
Intrebare: Care este regimul fiscal (TVA) al urmatoarelor tipuri de operatiuni efectuate de o societate comerciala din Romania: - vanzare de produse pe o platforma Amazon din USA, a unor produse din China, livrarea efectuandu-se direct la cumparator care poate fi persoana impozabila/neimpozabila din UE sau non-UE? Ce declaratii trebuie sa depuna la ANAF?
25Ian2018
Import servicii. Tratament TVA si nerezidenti
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Ian 2018
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, primeste o factura de la furnizor din SUA. Obiectul facturii este atribuirea codului LEI, iar factura este platita integral. Ce obligatii fiscale are cumparatorul - TVA, impozit nerezidenti? Nu vom primi certificat de rezidenta fiscala.
11Ian2018
Inchiriere spatiu catre o alta persoana juridica. Tratament contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 11 Ian 2018
Intrebare: Am inchiriat o camera dintr-un imobil, proprietar persoana juridica. Inchirierea se face tot catre o persoana juridica, dar neplatitoare de TVA. Dorim sa facturam cu TVA pentru a nu mai face ajustarea de TVA si a calcula pro rata. Putem factura chiria aferenta anului 2017 in ianuarie 2018, cand clientul devine platitor de TVA sau isi poate deduce cheltuiala?
10Ian2018
Profit reinvestit. Constituire rezerve
de
Elena Garofil
valabil la 10 Ian 2018
Intrebare: Trimestrul III 2017 cumulatTotal venituri cumulate septembrie 2017 = 43.658 leiTotal cheltuieli cumulate 2017, inclusiv cheltuieli impozit pe profit in septembrie 2017 = 41.711 lei Profit = 1.947 lei Cheltuieli nedeductibile cumulate septembrie = 335 lei Profit impozabil = 2.282 leiImpozit profit cumulat septembrie 2017 = 365 leiIn perioada 01.01.2017 - 30.09.2017, nu am avut ...
29Nov2017
Sponsorizare catre scoala particulara. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala doreste sa ofere o bursa de studii unui elev in Romania. In acest sens, face o sponsorizare catre o unitate de invatamant privata acreditata de Ministerul invatamantului din Romania. Exista riscul ca aceasta tranzactie sa nu fie considerata sponsorizare si prin urmare, sa nu beneficieze de avantajele fiscale pe care le aduce sponsorizarea pentru societatea comerciala? ...
21Nov2017
Sponsorizare scoala particulara. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Nov 2017
Intrebare: O companie hotaraste sa incheie un contract de sponsorizare cu o scoala particulara. Contactul se incheie repetitiv in fiecare an si se platesc taxele scolare aferente fiecarui trimestru.Avand in vedere ca sponsorizarea are impact asupra impozitului pe profit prin diminuarea sumei de plata a acestuia catre bugetul de stat, intrebarea este: contractul are valoare juridica si fiscala daca ...
21Nov2017
Venituri din comisioane platite unui nerezident. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Nov 2017
Intrebare: O societate are un contract de livrare produse cu o alta societate din Romania, care are firma-mama in Canada. Conform contractului intre parti, vanzatorul are obligatia platii catre firma-mama din Canada a unei taxe reprezentand un procent anume din rulajul avut cu firma partenera din Romania, in baza unei facturi emise de firma-mama din Canada sub forma de fee payment.Cum poate fi ...
15Nov2017
Inregistrarea facturilor emise in contul societatii de un tert. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Nov 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA intracomunitar are drept activitate, transportul de persoane prin platforma UBER. Uber emite facturi in numele societatii doar cu numele si denumirea clientului, fara adresa sau CNP. Cum pot inregistra in contabilitate aceste facturi emise?
21Oct2017
Refacturare costuri. Implicatii fiscale
de
Simona Stanculescu
valabil la 21 Oct 2017
Intrebare: Conform contractului, o societate presteaza servicii de administrare imobile pentru o cladire de birouri. Ambele firme sunt cu sediul in Romania, sunt platitoare de TVA si de impozit de profit. Clientul solicita ca firma prestatoare sa se ocupe si de achizitia de medicamente si trusa medicala necesara in cladirea de birouri, pentru salariatii clientului. Aceste servicii ar trebui prestate ...
17Oct2017
Import servicii electronice efectuat de un neplatitor de TVA. Tratament declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2017
Intrebare: O firma din Romania neplatitoare de TVA, dar cu cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare, achizitioneaza servicii electronice de la o firma din Canada. Firma din Canada are cod de TVA. Cum se va trata aceasta achizitie? Se va declara in D390? Dar in D301 si la ce pozitie?
16Oct2017
Vanzare imobil incomplet amortizat. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Oct 2017
Intrebare: Detinem o cladire cu o valoare de inventar de 323.938 lei, valoarea amortizata este de 251.416,19 lei, iar valoarea neamortizata este de 72.521,81 lei la data de 30.09.2017. Se intentioneaza vanzarea acestei cladiri catre o societate, la valoarea de 80.000 lei. Se aplica scutirea de TVA sau cea de taxare inversa, tinand cod de faptul ca aceasta cladire este veche? Este justificata valoarea de ...
16Oct2017
Vanzare de marfuri online. Plafoane vanzari la distanta
de
Daniel Crevelescu
valabil la 16 Oct 2017
Intrebare: O societate vinde marfa pe Amazon. Societatea este platitoare de TVA. Cum tratez aceste vanzari din punctul de vedere al TVA? Cumparatorii sunt in principal, persoane fizice.
13Oct2017
Achizitie imobil si teren de la o alta societate. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: In luna 07.2016, firma X achizitioneaza de la firma Y un imobil (compus din teren 5.200 mp (construibil) + cladire (750 mp)) avand acelasi numar cadastral. Anul finalizarii constructiei cladirilor este 1980 si acestea nu au suferit modificari de structura pana in prezent. Firma vanzatoare a intocmit un raport de evaluare in vederea stabilirii pretului de vanzare, pentru fiecare corp si teren in ...
12Oct2017
Executare garantie bancara. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 12 Oct 2017
Intrebare: Lucrarile realizate de un constructor, in baza contractului incheiat, s-au dovedit neconforme si am fost obligati sa facem lucrari de remediere cu alti constructori, pentru ca investitia sa se considere finalizata. In acest interval de timp, constructorul initial a intrat in faliment. Lucrarile de remediere au avut ca finantare garantiile bancare ale primului constructor, iar contractele de ...
19Sep2017
Import licente software in vederea revanzarii. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Sep 2017
Intrebare: Societatea importa o licenta de soft pe care o revinde. Licenta se descarca on-line si nu trece prin vama. Care e regimul TVA? Cum se incadreaza si cum se declara in decontul de TVA?
14Sep2017
Piese de schimb auto si marfuri achitate dupa inactivarea societatii. Deductibilitate TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Sep 2017
Intrebare: a) Societatea are un contract de inchiriere pentru un mijloc auto utilizat la transportul marfurilor. Au fost achizitionate piese de schimb pentru unele defectiuni ale mijlocului de transport auto. Pentru montarea pieselor, nu s-a apelat la o societate specializata. La controlul fiscal s-au cerut devizele de lucrari, iar cheltuielile au fost considerate nedeductibile la calculul impozitului pe ...
Un produs marca