Consultanta specializata pentru CONTABILI 
149 intrebari si raspunsuri despre opanaf 3769/2015 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 149 intrebari si raspunsuri
20Dec2020
Vanzari catre persoane fizice prin platforme online
de
Vera Constantin
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala din Romania a devenit platitoare de TVA incepand cu 01.12.2020. Societatea vinde bunuri catre cumparatori din SUA in cea mai mare parte, prin doua metode:1. Prin intermediul platformei Shopify. Pe baza comenzilor certe, marfa este livrata de furnizorul din China direct catre cumparatorul final din SUA, in baza comenzii certe, nu este achizitionata inainte de societatea ...
11Dec2020
Vanzare bunuri prin platforma Amazon. Depozite in SUA
de
Elena Garofil
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania, achizitioneaza bunuri din UE pe care ulterior le prelucreaza si obtine produse finite, locul prelucrarii acestora este in Romania. Produsele obtinute sunt trimise in Statele Unite, in depozitele Amazon, iar prin intermediul platformei bunurile sunt vandute catre persoane fizice din SUA. Firma din Romania va declara acele vanzari in Decontul ...
08Dec2020
Marfa import. Inregistrare reduceri comerciale
de
Elena Garofil
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: O societate din Serbia (non-UE) emite facturi de marfa pentru care se face vama.Ulterior, avand in vedere contextul covid, emite o factura de discount.Care este monografia contabila pentru factura de discount, avand in vederea ca nu toate facturile de marfa la care aceasta face referire sunt vamuite? Se face taxare inversa si se declara in cartusul F in declaratia 394?
07Sep2020
Achizitii servicii electronice de la o firma din SUA cu cod EU. Obligatii fiscale si declarative
de
Constanta Popa
valabil la 07 Sep 2020
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe venit microintreprindere si de TVA, avand activitate in domeniul IT, cumpara lunar online audiobook-uri de specialitate, carti electronice facturate de catre Audible Inc. (o platforma audiobook online si podcast detinuta de Amazon.com), cu sediul in SUA si avand cod de TVA European: EU XXXXXXXXX. Factura este in dolari si se mentioneaza valoarea tva de 19%, din ...
29Aug2020
Vanzare autoturism complet amortizat administratorului societatii. Implicatii fiscale.
de
Elena Garofil
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Societatea are un autoturism complet amortizat pe care doreste sa il vanda unuia dintre administratori la pretul de piata, stabilit de catre un evaluator independent, prin Raportul de evaluare. Ce implicatii sunt din punctul de vedere al preturilor de transfer? Trebuie intocmit dosarul preturilor de transfer? Cum se declara factura in D394? In cazul in care administratorul este si asociat, sunt ...
25Aug2020
Declaratia 394 Cartus F: Achizitii de servicii dintr-un stat tert
de
Ela Dumitra
valabil la 25 Aug 2020
Intrebare: Facturi de achizitie taxare inversa, non-UE trebuie inregistrate in D394? Daca da, in ce caseta, alte detalii etc.?
25Aug2020
Completare declaratie informativa 394. Operatiuni pentru care se aplica taxarea inversa
de
Elena Garofil
valabil la 25 Aug 2020
Intrebare: Avem in discutie 2 societati A si B cu aproximativ aceeasi structura de actionariat.Societatea A vinde catre societatea B;- 1 cladire - an fabricatie 2015- 1 cladire - an fabricatie 2020 februarie - din februarie in iulie a folosit-o societatea A- 1 terenFactura de vanzare se face cu taxare inversa, pentru ca societatea A a depus la ANAF notificare privind optiunea de taxare a ...
30Iun2020
Obligatii fiscale din perspectiva legislatiei privind protectia datelor cu caracter personal
de
Dani Cucu
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: O Intreprindere Familiala are activitatea de comecializarea pieilor de bovine achizitionate de la persoane fizice din patrimoniul personal. Este corect daca borderoul de achizitie intocmit la achizitionare nu contine CNP-ul persoanei fizice ca vanzator, (cum cere formularul) numai numele, prenumele si localitatea unde locuieste? In acest caz, in declaratia 394 la achizitii de la tip partener 2. ...
16Feb2020
Servicii inchiriere domeniu de la o companie din SUA cu EU. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 16 Feb 2020
Intrebare: Un SRL inregistrat in scop de TVA in Romania achizitioneaza servicii de inchiriere domeniu de la o companie americana care emite factura in GBP fara TVA, iar pe factura este mentionat un cod VAT cu EU care nu este un cod valabil in VIES. Factura s-a achitat direct pe site-ul companiei americane cu cardul companiei romanesti. Cum va declara aceasta achizitie? Ca o achizitie intracomunitara de ...
13Feb2020
Factura fara date client. Raportare in declaratia informativa
de
Elena Garofil
valabil la 13 Feb 2020
Intrebare: Un SRL ofera servicii de consultanta cu acces pe un site, necunoscand identitatea beneficiarului. Pentru aceste servicii primeste banii in cont. Cum se completeaza factura in conditiile in care clientul este necunoscut? Cum se declara in D394?
09Feb2020
Declaratie formular 394 - Obligatie declarare livrari catre persoane juridice neinregistrate in scopuri de TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 09 Feb 2020
Intrebare: In conditiile in care o firma platitoare de tva factureaza servicii catre o firma neplatitoare de tva in declaratia 394, factura respectiva va fi declarata ca livrarea cu tva 19%, in conditiile in care partenerul, neplatitor de tva, o va declara la neimpozabile?
16Ian2020
Facturi scutite de tva. Declaratia 394
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Avem facturi de transport de cereale dintr-un stat non-UE scutite de tva conform art 294. Aceste facturi sunt aferente importului de cereale dintr-un stat non-UE. Daca factura a fost emisa in regim de scutire conform art 394 se declara in D394?
08Ian2020
Trecere la platitor de tva incepand cu noiembrie 2019. Depunerea decontului de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Ian 2020
Intrebare: O societate a devenit platitoare de TVA normal trimestrial, incepand cu data de 01 noiembrie 2019 ca urmare a depasirii plafonului de 300.000 lei la sfarsitul lunii septembrie. Pentru lunile noiembrie si decembrie 2019 trebuie sa depunem doua deconturi D300 distincte sau una singura cuprinzand cele doua luni? Cum trebuie sa procedam in cazul declaratiei D394?
14Dec2019
Declaratia 394 in cazul operatiunilor scutite de TVA cu drept de deducere
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Dec 2019
Intrebare: O firma de transport factureaza catre diversi clienti facturi de transport SCDD. Factura se trece in declaratia 394?
26Nov2019
Facturi neutilizate. Declarare in D394
de
Vera Constantin
valabil la 26 Nov 2019
Intrebare: Avem cateva topuri de facturi pe care nu le vom mai folosi. Daca le anulam este obligatoriu sa le trecem in Declaratia 394?
02Oct2019
Ajustare tva eronata. Corectare factura si declaratii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Oct 2019
Intrebare: In luna august am avut conform planului de reorganizare, de facut o factura de ajustare TVA. Toate facturile ce au intrat in ajustare au avut TVA 24%, baza impozabila fiind de 419.667 lei, iar suma TVA-ului de 100.000 lei. Am emis factura de stornare eronat, cu baza impozabila de 562.316 lei (la care am aplicat TVA 19%) si TVA de 100.000 lei si am completat formularul 300, la rubrica ...
15Sep2019
Materiale din demolari din patrimoniul personal. Achizitie pe borderou de la persoane fizice
de
Vera Constantin
valabil la 15 Sep 2019
Intrebare: O societatea achizitioneaza grinzi vechi din demolari pe baza de borderouri de la persoane fizice, ca materii prime pentru prelucrare, in vederea obtinerii de produse finite, mobilier.Contravaloarea acestor borderouri se impoziteaza cu 10% si impozitul se declara in D100 si D205sau doar in D394? Societatea are obligatia retinerii, calcularii si virarii ca stopaj la sursa sau se incadreaza la ...
07Iun2019
Completare declaratie 394. Bonuri fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 07 Iun 2019
Intrebare: Pentru declaratia D394 in sectiunea privind casele de marcat ce este corect sa trec pentru numarul de bonuri fiscale - numarul de bonuri care apare pe raportul zilnic sau numarul de bonuri care apare pe raport din care scad facturile emise in ziua respectiva? Care este baza legala?
27Mai2019
Facturi emise de beneficiar in contul societatii. Declaratia 394
de
Daniel Crevelescu
valabil la 27 Mai 2019
Intrebare: In declaratia 394 se trec si facturile din autofacturare? Daca da, unde? Noi avem contract cu Renault si ei emit facturi prin autofacturare pentru noi, pentru garantii.
16Apr2019
Marfa achizitionata din China si vanduta in SUA prin Amazon. Inregistrari contabile. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 16 Apr 2019
Intrebare: O societate inregistrata in Romania este platitoare de TVA (microintreprindere). Va desfasura comert online cu amanuntul prin intermediul amazon. Societatea achizitioneaza marfa din China, aceasta este transportata direct in SUA (in depozitele amazon), dupa care se vinde catre persoane fizice americane. Care este monografia contabila si fiscala?
07Apr2019
Declaratii fiscale obligatorii pentru o societate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Apr 2019
Intrebare: Ce declaratii fiscale lunare si anuale trebuie sa depuna o entitate mica societate platitoare de TVA si impozit pe profit?
29Mar2019
Factura de transport primita de la partenerul din Israel. Refacturare catre beneficiarul din Republica Moldova. Tratament TVA
de
Constanta Popa
valabil la 29 Mar 2019
Intrebare: Firma X cu care lucram este inregistrata in Romania si este platitoare de TVA si impozit profit. Avem un import de marfa din Israel prin care se livreaza export in Republica Moldova. Pentru a evita cheltuieli de transbordare, furnizorul din Israel efectueaza transportul in continuare catre Republica Moldova, pentru client. Pentru siguranta platii, furnizorul a facut factura de transport tot pe ...
27Mar2019
Achizitii deseuri de la persoane fizice. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2019
Intrebare: O societate recicleaza paleti din lemn. Acestia sunt achizitionati de la populatie, adica de la persoane fizice. Documentul de achizitie este o adeverinta tiparita de o tipografie, care este o adeverinta de primire si de plata. Pe aceasta apare doar numele persoanei si localitatea de domiciliu, fara CNP, adresa si denumirea materialului (deseuri ambalaje lemn). In urma folosirii paletilor primiti ...
17Mar2019
Raport Z omis. Declaratia 394
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Mar 2019
Intrebare: In luna ianuarie am schimbat casa de marcat si in ziua schimbarii am avut doua Z-uri. Daca am omis sa inregistram Z-ul de la casa de marcat veche cum trebuie sa procedam: se inregistreaza in luna februarie sau trebuie rectificativa la D394 pentru ianuarie?
05Mar2019
Servicii comisionare nerezident din Israel. Aplicarea TVA prin taxare inversa
de
Constanta Popa
valabil la 05 Mar 2019
Intrebare: O societate romana inregistrata in scopuri de TVA, producatoare de jucarii, livreaza produse de productie proprie in Israel la clienti diferiti prin comisionar din Israel, contra unui comision. Comisionarul emite o data la 6 luni o factura de comision pe care scrie comision pentru 3 sau 4 livrari din perioada respectiva. Comisionarul are cod TVA din Israel este persoana juridica.Societatea ...
02Mar2019
Vanzare bunuri. Regim TVA si obligatii declarative
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2019
Intrebare: Societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania emite o factura de livrare bunuri catre un partener client din Spania care a comunicat un cod valid de TVA. Beneficiarul marfurilor din Spania doreste ca livrarea marfurilor sa se faca in Romania, la Timisoara, locul unde va intra in posesia marfurilor. Transportul de la Craiova (sediu vanzator) la Timisoara se face printr-o firma de ...
01Feb2019
Redevente facturate. Dubla impunere
de
Constanta Popa
valabil la 01 Feb 2019
Intrebare: Societatea X din Romania primeste factura lunara de la societatea Y din Insulele Virgine reprezentand redevente pentru dreptul de folosita a marcii (3% din vanzari). Societatea X, pe baza unui contract, face plata catre societatea Z din Luxemburg in numele lui Y reprezentand factura primita de la societatea Y. Care sunt obligatiile de retinere la sursa ale societatii din Romania? Care sunt ...
19Ian2019
Achizitii servicii de la o firma din Australia cu cod EU. Obligatii declarative
de
Constanta Popa
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania achizitioneaza servicii din Australia cod VAT. Care este monografia contabila pentru inregistrarea acestor facturi si obligatiile declarative?
07Ian2019
Declaratia 394. Bonuri fiscale facturate
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2019
Intrebare: Societatea vinde catre persoane fizice produse prin magazinul din curtea fabricii emitand facturi la fiecare livrare. Facturile se incaseaza prin bonuri fiscale emise din casa de marcat, fiind vorba de operatiuni cu persoane fizice. Cum se declara corect aceste bonuri in declaratia 394?
31Aug2018
Obligatii privind protectia datelor cu caracter personal
de
Justinian Cucu
valabil la 31 Aug 2018
Intrebare: Se factureaza parintilor lunar plata serviciilor educationale in baza unui contract de scolarizare incheiat intre scoala si parinte. Factura se transmite lunar pe mail fiecarui parinte. Avand in vedere noua lege privind protectia datelor, se trimit facturile pe mail? Deoarece fiecare factura are datele parintelui CNP, adresa.
Un produs marca