Consultanta specializata pentru CONTABILI 
66 intrebari si raspunsuri despre opanaf 76 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 66 intrebari si raspunsuri
02Aug2022
Rectificare D110. Solicitare compensare sume pe fisa de platitor
de
Vera Constantin
valabil la 02 Aug 2022
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit. Distribuie la 30.09.2021 dividende interimare in suma de 876.442 lei. Pana la 30.06.2022 nu se achita catre asociati sumele distribuite ca si dividende interimare. Conform legii, in luna ianuarie 2022, prin D100 se declara un impozit pe dividende in valoare de 43.822 lei, suma care de va achita in cursul anului 2022 pe baza deciziei de esalonare ...
23Feb2014
Rectificarea tranzactiilor nedeclarate, in perioada de raportare anterioara
de
Dana Hristu
valabil la 23 Feb 2014
Intrebare: O sa va rugam sa ne sprijiniti cu raspunsul la intrebarea urmatoare:-dupa depunerea declaratie 390 si a decontului de TVA pe luna decembrie 2013 s-au mai primit facturi de la un partener extern datate decembrie 2013.Facturile in cauza au fost inregistrate pe luna decembrie 2013,si nu influenteaza tva-ul de plata ,fiind aplicata taxarea inversa.Modidifcari ar trebui sa apara in decontul de TVA ...
18Nov2013
Achizitie utilaj din Elvetia
de
Adrian Benta
valabil la 18 Nov 2013
Intrebare: Societatea A (Romania) incheie un contract pentru achizitionarea unui utilaj in valoare de 100.000 euro de la Societatea B (Elvetia). In luna octombrie 2013 Societatea A achita in baza unei facturi proforme suma de 70.000 euro catre Societatea B. Utilajul se gaseste in Turcia si va fi trimis in Italia pentru efectuarea unor reconditionari/probe tehnologice/teste in luna noiembrie 2013.In ...
17Sep2013
Obligatia de a declara importul de bunuri
de
Popescu Diana
valabil la 17 Sep 2013
Intrebare: Societatea noastra primeste marfa din Elvetia. Formalitatile vamale sunt facute de catre o alta firma(firma x) care apoi ne refactureaza TVA platit in vama si comisionul vamal. Pe documentul de import apare la destinatar firma noastra iar la declarantreprezentatnt firma x. In acest caz cine trebuie sa declare importul.Similar, in cazul unor marfuri venite din China dar care sunt vamuite in ...
13Aug2013
Tratamentul fiscal aplicabil operatiunilor cu nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 13 Aug 2013
Intrebare: Un rezident fiscal roman A trebuie sa plateasca unui rezident fiscal olandez B (conform contractului) un procent de 30% din valoarea ce depaseste 100 euro buc. De exemplu daca a vinde (produsul sub licenta) cu suma de 150 eurobuc, societatea A trebuie sa plateasca (150-100)*30%=15 eurobuc, conform facturii emise de soc B. A trebuie sa-i plateasca lui B suma de 15 euro/buc vanduta ca o participare ...
16Iun2013
Inregistrare si declarare factura de servicii primita eronat de la un furnizor din UE
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Iun 2013
Intrebare: In luna mai s-a primit de la un partener din Germania o factura reprezentand punerea in fuctiune a unui utilaj. Deoarece partenerul a gresit denumirea clientului a stornat aceasta factura dar cu luna iunie. Cum se trateaza aceasta situatie dpdv contabil si fiscal avand in vedere ca serviciul nu s-a prestat fiind o eroare. Se declara factura la finante? se declara in declaratia 390?
27Apr2013
PFA - facturare catre clienti UE si non UE. Precizari declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Apr 2013
Intrebare: As avea cateva intrebari legat de un PFA cu norma de venit (cod CAEN 6202), neplatitor de TVA. PFA-ul este inregistrat si in scopuri de TVA pentru prestari servicii intracomunitare (declaratia 091) si inregistrat in Registrul OperatoriIor Intracomunitari (declaratia 095).Intrebarile sunt urmatoarele:1. Daca acest PFA factureaza servicii intracomunitare folosind CIF-ul de platitor de TVA ...
29Nov2012
Reduceri comerciale si corectii de pret la achizitii intracomunitare de marfa. Inregistrarea operatiunilor in decontul de TVA si declaratia recapitulativa
de
Constanta Popa
valabil la 29 Nov 2012
Intrebare: Cum se inregistreaza in declaratiile 300 si 390, pe ce luna si la ce rand se vor trece in aceste declaratii urmatoarele operatiuni: 1. Se cumpara marfa din Ungaria data facturii 16.05.2012. O parte din marfa nevanduta se duce inapoi la firma din Ungaria si se face o factura storno in 12.10.2012. 2. Se primeste un discount aferent facturii din 16.05.2012 in data de 02.10.2012. 3. Se primeste ...
08Aug2012
Achizitie autoturism second hand
de
Popescu Diana
valabil la 08 Aug 2012
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA, neinregistrata in ROI, doreste achizitionarea unei masini second-hand din Germania pe care o achita cu numerar. As dori sa stiu reglementarile in ceea ce priveste TVA,in cazul cumpararii de la o persoana fizica, cat si de la o persoana juridica, daca societatea din Romania trebuie sa fie inregistrat in ROI, daca este corecta plata cu numerar. As dori o ...
12Iul2012
Import China prin casa expeditii Germania
de
Adrian Benta
valabil la 12 Iul 2012
Intrebare: Avem un control de la finante pe declaratia 390. Importam marfa din China pe care o vamuim la o casa de expeditie din Germania.In declaratia 390 o declaram pe codul fiscal al casei de expeditie din Germania. Problema ( conform controlului pe care-l avem) este ca pentu aceasta marfa nu am intocmit autofactura.Va rog sa-mi spuneti daca trebuiesc intocmite autofacturi.Daca da, pe cine trebuie sa ...
12Iul2012
Achizitie intracomunitara bun reparat in Comunitate
de
Daniel Manole
valabil la 12 Iul 2012
Intrebare: Vreau sa trimit in Elvetia un aparat care nu mai este in garantie si trebuie reparat. Voi face export temporar. La reimport vreau sa intre in UE prin Germania, iar casa de expeditie sa aiba rol de declarant vamal in Germania. Casa de expeditie nu mai achita TVA la import in Germania, limitandu-se doar la itocmirea unei declaratii sumare de import. Casa de expeditie va declara LIC, iar eu AIC, ...
15Iun2012
TVA achizitie in zona libera, livrare intracomunitara si export
de
Popescu Diana
valabil la 15 Iun 2012
Intrebare: Va rugam frumos sa ne spuneti atat care sunt obligatiile de plata pentru societatea din Romania cat si unde se declara TVA-ul in declaratiile aferente pentru cazul in care o firma din Romania cumpara marfa din China, o tine in zona libera si o revinde apoi in:a). Ungaria (membra UE, firma cu TVA), marfa plecand in Ungaria din zona libera de pe teritoriul Romanieib). Rusia (NU este membra ...
28Mai2012
Factura storno in cazul unei livrari intracomunitare de bunuri - declarare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Mai 2012
Intrebare: In luna aprilie s-a efectuat o livrare intra - comunitara a unui utilaj catre o firma din Germania, emitandu-se o factura fara TVA. S-a constatat ulterior faptul ca la acea firma a fost doar locul de descarcare a utilajului (conform documentului de transport). Factura a fost declarata in declaratia 390. Este corect sa se storneze integral factura initiala emisa in aprilie si sa se emita o alta ...
14Mai2012
Marfa deteriorata
de
Popescu Diana
valabil la 14 Mai 2012
Intrebare: Societatea A (RO) a facut o livrare intracomunitara catre societatea B (BG). La receptie societatea B a constatat ca o parte din marfa nu corespunde consumului uman drept pentru care conform intelegerii dintre cele doua societati s-a stabilit ca marfa sa fie distrusa in tara societatii B (BG).Societatea B (BG) a facturat societatii A (RO) catitatea de marfa distrusa si contravaloarea ...
07Mai2012
TVA servicii artistice Slovenia
de
Popescu Diana
valabil la 07 Mai 2012
Intrebare: Trebuie sa facturez catre o firma din Slovenia, care este neplatitoare de TVA, servicii de spectacol (respectiv niste artisti romani se deplaseaza acolo si sustin un spectacol). Intrebarile mele sunt daca facturez cu TVA sau fara, daca declar in 390 si unde declar operatiune in decontul 300.
16Feb2012
Import urmat de o achizitie intracomunitara. Obligatii declarative si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Feb 2012
Intrebare: Firma romana achizitioneaza marfa din Elvetia. Marfa este vamuita de catre transportatorul german la granita dintre Elvetia si Germania. Conditia de livrare este franco domiciliu vamuit. Din Germania marfa este apoi transportata in Romania.Va rog sa precizati incadrarea acestei operatiuni: import, AIC, etc. De asemenea, precizati obligatii declarative si fiscale.
05Aug2011
Achizitie auto din Germania. Inregistrari contabile. TVA
de
Silviu Stoica
valabil la 05 Aug 2011
Intrebare: O firma din Romania inregistrata in scopuri de TVA cumpara o autoutilitara second hand din Germania. Furnizorul emite un invoice fara TVA (i s-a comunicat un cod valabil TVA). Care este monografia contabila aferenta acestei operatiuni comerciale, avand in vedere ca furnizorul nu comunica un cod TVA. Cum se raporteaza in declaratia 390 si 300?
29Mar2011
Produse in sistem Lohn. TVA
de
Silviu Stoica
valabil la 29 Mar 2011
Intrebare: O firma din Romania primeste luna trecuta (de ex.) diverse bunuri in sistem lohn, pentru asamblare, de la o firma din comunitate, la comanda unui client non-ue (bunurile sunt transportate direct in RO de catre firma din comunitate); in luna urmatoare, are nevoie de o serie din aceste bunuri pentru a onora comenzi primite de la alti clienti (si din comunitate si din afara comunitatii); solicita ...
19Mar2010
Declaratie 390
de
Nicolae Nina
valabil la 19 Mar 2010
Intrebare: Noi importam direct din SUA, marfa in regim de perfectionare activa, dupa care exportam in afara UE pe document T1 un produs finit, ce contine si marfa importata sin SUA.Deasemea preluam de la partenerul nostru francez, marfa in consignatie, declarata cu cod 4 la intrastat.Aceste marfuri trebuiesc declarate in 390 cu cod T?
03Mar2010
Declaratii fiscale
de
Silviu Stoica
valabil la 03 Mar 2010
Intrebare: M-am angajat la o firma infiintata in februarie 2010, sunt noua in domeniu si nu as vrea sa gresesc sau sa uit de vreo declaratie. As dori sa stiu ce declaratii trebuie sa depun si ce trebuie sa fac, firma fiind la inceput de drum?
05Dec2016
Achizitie bunuri. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 05 Dec 2016
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA din Romania achizitioneaza bunuri de la o firma din Germania in valoare de peste 80.000 euro. Bunurile respective au fost transportate din Germania in Romania. Firma din Germania a comunicat un cod de TVA are s-a dovedit a nu fi valid.Ce inregistrari contabile trebuie sa efectueze societatea din Romania si cum trebuie sa declare achizitia ...
15Apr2016
Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor fara cod valid de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Apr 2016
Intrebare: Persoana juridica romana, platitoare de TVA, achizitioneaza marfa din Polonia. Factura de achizitie a marfii nu are TVA iar furnizorul nu se regaseste in VIES. Care este tratamentul fiscal TVA la aceasta achizitie si daca aceasta factura trebuie inclusa in Declaratia 390?
02Nov2015
Achizitie intracomunitara de servicii, furnizor fara cod valid de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Nov 2015
Intrebare: O firma din Romania (inregistrata TVA) primeste o factura de la o persoana fizica inregistrata fiscal in Anglia (dar neplatitoare de TVA) pentru servicii muzicale prestate in Romania. Cum se inregistreaza acesta factura d.p.d.v. al TVA de catre firma din Romania si cum se completeaza in decont TVA ?
12Sep2014
Rectificarea declaratiei 390 si regularizari sume in declaratia 300
de
Dana Hristu
valabil la 12 Sep 2014
Intrebare: Suntem un SRL care face si achizitii intracomunitare.In data de 30.05.2014 am primit o factura din Germania in USD,dar din greseala am luat in calcul cursul euro din aceeasi zii.Cum trebuie sa procedez sa corectez eroarea in declaratiile 390 si in 300.
25Iul2014
Achizitie intracomunitara. Factura emisa de furnizor contine TVA
de
Dana Hristu
valabil la 25 Iul 2014
Intrebare: Am o achizitie intracomunitara de la o firma platitoare de tva. Factura emisa de catre ei are si TVA. Cum inregistrez tva-ul acestei facturi? In 473, il prind in valoarea marfurilor sau in cheltuieli nedeductibile?Aceasta factura se declara in D390?
22Iul2014
Servicii montare rafturi prestate pe teritoriul Italiei. Natura serviciilor si raportarea lor din punct de vedere al TVA
de
Constanta Popa
valabil la 22 Iul 2014
Intrebare: Pentru servicii precum: montarea de rafturi in Hipermaketuri (gen Dedeman) de o echipa de muncitori romani pe teritoriul Italiei se declara in D390? Dar in D 300 la ce rand?
14Apr2014
Achizitie auto Germania. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 14 Apr 2014
Intrebare: Daca o persoana juridica romana platitoare de TVA achizitioneaza autoturisme dintr-o tara intracomunitara (in speta Germania) de la o persoana juridica platitoare de TVA,persoana juridica din Romania va plati TVA (taxare inversa)? Dar in cazul in care achizitia se realiseaza de la o persoana juridica dintr-o tara intracomunitara dar neplatitiare de TVA?
23Mar2014
Achizitie intracomunitara de servicii de la o PFA din Anglia, neinregistrata in scop de TVA, cod invalid
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mar 2014
Intrebare: O persoana fizica autorizata din Anglia neinregistrata in scopuri de tva in Anglia presteaza servicii de mk pentru o PJ din Romania inregistrata in scopuri de TVA. Persoana din Anglia are obligatia sa obtina un cod special de tva si sa se inregistreze in Reg Op Intracomunitar pentru a efectua operatiuni intracomunitare? Daca nu are aceasta obligatie cum va fi inregistrata facture? Se va aplica ...
06Mar2014
Declarare achzitii de servicii intracomunitare aferente lunii Decembrie 2013
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mar 2014
Intrebare: Societatea noastra a primit in luna februarie 2014 o factura de prestari servicii intracomunitare de la un partener din Germania. Factura are data de decembrie pentru ca serviciile au fost prestate in dec.2013.Avand in vedere ca nu s-a definitivat anul 2013, factura a fost inregistrata in dec.2013 pentru a fi prinse cheltuielile in anul in care s-au produs.Intrebarile mele sunt :1.Ce declaratii ...
28Ian2014
Declararea rectificativa pentru formularul 390
de
Dana Hristu
valabil la 28 Ian 2014
Intrebare: Am inregistrat in D390 sume mai mici decat cele care trebuiau raportate. Cum e corect sa rectific: fac o rectificativa cu diferentele sau o rectificativa in care trec sumele asa cum trebuiau raportate?
Un produs marca