Consultanta specializata pentru CONTABILI 
731 intrebari si raspunsuri despre operatiune taxabila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 731 intrebari si raspunsuri
03Iun2021
Cooperativa agricola. Valorificarea produselor membrilor cooperatori. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 03 Iun 2021
Intrebare: O cooperativa agricola s-a constituit in baza Legii nr. 566/2004, fiind constituita din persoane fizice neautorizate (cooperativa de gradul 1).Cum trebuie inregistrate in evidenta contabila a cooperativei urmatoarele operatiuni:1. Primirea produselor de la membrii cooperatori pentru valorificare prin cooperativa;2. Vanzarea produselor primite de la membrii cooperatori;3. Incasarea ...
28Mai2021
Vanzare teren intravilan. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mai 2021
Intrebare: Societate A platitoare de TVA doreste sa vanda un teren intravilan unei alte societate B tot platitoare de TVA. Societatea A a achizitionat terenul de la o persoana fizica in 2010 in baza unui contract de vanzare cumparare pentru care nu s-a platit TVA (nu s-a dedus TVA). In momentul vanzarii factura va fi emisa cu TVA? Se va colecta TVA sau se aplica taxare inversa?
28Mai2021
Achizitie teren in vederea revanzarii. Cheltuieli ulterioare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Mai 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA (cod CAEN 4110 - dezvoltare imobiliara) achizitioneaza de la o alta societate neplatitoare de TVA un teren intravilan in vederea parcelarii lui, obtinerea PUZ-ului si apoi revanzarea, fie integral, fie pe parcele. De-a lungul a doi anii are cheltuieli cu onorariul notarial la achizitie, taxa ANCPI, taxe avize pentru racordare la utilitati, telecomunicatii, impozit ...
27Mai2021
Operatiuni scutite de TVA conform OUG 226. Declaratia 394
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: Achizitiile, respectiv livrarile in tara de kituri teste rapide covid care au cota tva 0 conform OUG 226/30.12.2020 se declara in D394? Daca da, unde? In ce cartus?
16Mai2021
Achizitie autoturism din Germania. Garantie facturata restituita ulterior livrarii
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mai 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza un autoturism din Germania in luna ianuarie. Furnizorul ne cere codul de tva valid in vies, pe care il comunicam. Codul este valid, furnizorul emite o factura cu tva, desi am furnizat un cod valid, informandune-ne ca o sa ne returneze tva in momentul in care facem dovada inscrierii masini. In luna aprilie am primit tva de la Neamt, insa factura de stornare pentru ...
10Mai2021
Agentie de turism. Exercitare drept de deducere pentru achizitii aferente sediului social
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2021
Intrebare: O agentie de turism aplica regimul marjei de profit pentru calculul tva datorat, astfel incat nu are drept de deducere pentru TVA aferenta acestor servicii achizitionate.Ce se intampla cu deducerea TVA pentru activitatea de functionare a sediului agentiei? TVA, utilitati, amenajare sediu, auto? Are drept de deducere intergral sau trebuie calculata prorata?
30Apr2021
Stoc de marfa fara miscare. Rambursarea TVA
de
Constanta Popa
valabil la 30 Apr 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare tva la incasare a importat in 2019 marfuri. S-a achitat tva in vama. In 2021 a solicitat rambursarea tva. Marfa care a facut obiectul importului nu s-a vandut deloc in perioadaa 2019 - prezent. Marfa exista in depozit, nu este depreciata, nu are defecte - fapt constatat si de organul fiscal. Operatiunile taxabile cu tva care sa genereze tva colectata in perioada ...
26Apr2021
Transport bunuri. Declaratia informativa cod 394. Situatii posibile
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare: In cazul unei case de expeditie:1. In declaratia 394 se declara transporturile pe ruta non-UE efectuate de catre transportatori din Uniunea Europeana si facturate casei de expeditie din Romania?2. In declaratia 394 se declara transporturile pe ruta non-UE efectuate de catre transportatori din afara Uniunii Euronene si facturate casei de expeditie din Romania?3. In declaratia 394 se ...
18Apr2021
Comision intermediere contracte de creditare. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2021
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA care are incheiat contract de colaborare cu o societate creditoare (BT DIRECT IFN SA). Noi le facem factura de vanzare lunara pentru comision aferent creditelor incheiate de societatea noastra in numele lor. Aceasta factura se intocmeste cu TVA sau fara TVA? Daca facturam fara TVA ne trebuie adaugat codul CAEN 6499?
17Apr2021
Vanzare terenuri detinute de o familie. Obligatii privind TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Apr 2021
Intrebare: O familie (sot/sotie) detine un teren agricol intravilan construibil, teren necultivat pana acum, dobandit prin cumparare in luna iule 2008. Pana in luna decembrie 2020 terenul a suferit mai multe operatiuni - alipire (cu alte loturi alaturate, aflate in proprietatea altor persoane, in scopul obtinerii unei latimi mai mari pentru a se putea lasa un drum de sevitute), dezmembrare etc. In ...
16Apr2021
Persoana fizica dezvoltator imobiliar. Cifra de afaceri
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Apr 2021
Intrebare: O persoana fizica detine 2 terenuri pe care construieste 2 case pentru familie, in baza autorizatiilor de construire. Dupa finalizarea caselor, are loc receptia lor si inregistrarea lor la cadastru. Una dintre case, din motive financiare aparute ulterior, urmeaza a fi vanduta cu o suma ce depaseste 300.000 lei.In acest caz, ce implicatii fiscale sunt din punct de vedere al TVA, casa nefiind ...
16Apr2021
Aplicare scutire TVA pentru consumabile de laborator testare Covid
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Apr 2021
Intrebare: Societate cu sediul in Romania, platitoare de TVA, distribuie consumabile de laborator, avand contracte incheiate atat cu spitalele din sectorul de stat, cat si privat. Gama de produse include produse care pot fi utilizate atat in testarea covid, cat si in alte testari. Conform OUG 226/2020, produsele destinate testarii covid sunt scutite de TVA. Cum facem delimitarea cand facturam cu TVA si cand ...
05Apr2021
Cota TVA vanzare imobile noi de catre dezoltator imobiliar
de
S.M. Armaselu
valabil la 05 Apr 2021
Intrebare: O societate comerciala, dezvoltator imobiliar, cu ce cota de TVA va factura imobilele (noi) catre:- o persoana juridica inregistrata in scopuri de TVA;- o persoana fizica?
05Apr2021
Export bunuri. Documente justificare scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2021
Intrebare: Societatea A din Romania primeste o comanda de la societatea B din spatiul non-UE (Canada) pentru livrarea unor bunuri (echipamente it). In comanda se indica intreprinderea urmatoarelor actiuni de catre societatea A din Romania:1. Transferul (transportul) bunurilor catre societatea C din Romania care se va ocupa de formalitatile de export;2. Bunurile vor fi exportate la societatea D din ...
26Mar2021
Prestari servicii de transport bunuri exclusiv in afara teritoriului Romaniei. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: Firma cu sediul in Romania, platitoare de TVA, presteaza servicii de transport numai pe teritoriul francez pentru care plateste taxe Sanef si combustibil, inclusiv TVA.Se poate deduce TVA platit pe teritoriul francez? Facturile se factureaza fara TVA (sunt catre persoane juridice)?
26Mar2021
Inchiriere apartamente. Vanzarea unui apartament. Realizare exclusiva de operatiuni imobiliare scutite de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: O SRL neinregistrata in scop de TVA detine doua apartamente pe care le inchiriaza. La vanzarea unuia dintre apartamente se pune problema daca este obligata la inregistrarea in scop de tva, fiindca veniturile depasesc 300.000 lei. Vanzarea de apartamente nu este o activitate obisnuita a firmei, cu alte cuvinte vanzarea-cumpararea de apartamente nu este intre codurile CAEN ale firmei. In ...
26Mar2021
Cabinet de avocatura. Vanzare imobil din patrimoniu
de
Constanta Popa
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: Un cabinet de avocatura neplatitor de TVA, detine in patrimoniu un imobil pe care doreste sa il vanda.Veniturile din vanzarea imobiluilui intra la plafonul de 300.000 pentru inregistrarea in scopuri de TVA? Veniturile obtinute de cabinet sunt doar din servicii de avocatura.
25Mar2021
Persoana fizica. Obligatia inregistrarii TVA si anularea din oficiu a codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: O persoana fizica vinde in luna august 2018 mai multe terenuri din intravilan, avand obligatia ca pana la 10 septembrie sa se inregistreze ca platitoare de TVA. Persoana fizica nu se inregistreaza ca platitoare de tva, dar nici nu mai face vreo vanzare in acest an. In anul 2019 vinde un apartament vechi, operatiune pe care o considera ca nefiind supusa analizei TVA. In anul 2021 vrea sa vanda ...
24Mar2021
Inregistrare diverse operatiuni in declaratia 394
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mar 2021
Intrebare: Suntem o SRL platitoare de TVA la incasare si impozit micro. Cum se reflecta in D394 urmatoarele situatii?1. Curs pregatire pentru ANRE 3 salariati - factura de la o societate platitoare de TVA la incasare conform ANAF pe care in coloana de TVA scrie 0 si SDD. Ce inseamna? Mai sunt cazuri de SDD?2. SC EXPERT CONT SRL neplatitoare de TVA imi factureaza lunar servicii contabile.3. Platesc o ...
16Mar2021
Achizitii teren agricol de la persoana fizica. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala care are cod CAEN 0111, cumpara teren agricol de la persoane fizice.In prima faza se face o promisiune de vanzare in care se trec toate datele (numele, suprafete, pret) si se achita o parte din bani sau suma integrala, dupa care cand sunt gata toate documentele legale (dar ca timp poate fi si un an de zile sau mai mult pana se definitiveaza cartea funciara, mostenire ...
12Mar2021
Livrare bunuri catre client din Marea Britanie. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Mar 2021
Intrebare: SRL din Romania emite o factura de vanzare bunuri catre o companie din Marea Britanie. Livrarea se face catre o companie din Italia, ca atare nu avem documente de export.Cum se face raportarea in D300 si D390? Este aceasta o livrare intracomunitara? Daca da, ce cod folosim in D390? Societatea din Marea Britanie a fost inregistrata in scopuri de TVA pe teritoriul Romaniei, insa in acest moment ...
12Mar2021
Livrare locala in Romania. Beneficiar UK
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Mar 2021
Intrebare: Firma noastra x SRL are un parteneriat cu firma Vodafone din Romania (Vodafone este intermediar intre firma noastra si clientul A catre care facturam fiind din UK (clientul A este o firma din grupul lui Vodafone), insa bunul si serviciile sunt livrate catre beneficiarul real Y din Romania.In acest context firma noastra a facut factura fiscala catre clientul A din UK, dar cu tva cota 19%. Avem ...
10Mar2021
Achizitie de pe platforma EMAG. Bun livrat din depozitul din Romania
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mar 2021
Intrebare: Un SRL comanda de pe platforma Emag o piesa de schimb. Furnizorul este din China cu sediul fiscal in Germania si cod de tva DE, iar livrarea se face dint-un depozit din Romania, factura fiind cu TVA.Unde se inregistreaza in decontul de TVA aceasta achizitie? Se declara in 390 si 394?
07Mar2021
Vanzare teren catre alta societate. Facturare avans
de
Vera Constantin
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: Societatea platitoare de tva ce are domeniu de activitate productia, a vandut teren catre alta societate, platitoare de tva. Conform contractului, clientul a facut plata unui avans. Pentru acesta s-a emis factura de avans. Care este monografia contabila pentru inregistrarea aceastei facturi?
03Mar2021
Vanzare active de catre lichidator
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: O societate aflata in procedura de faliment vinde la licitatie publica (prin lichidator) conform anuntului de vanzare, bunuri reprezentand utilaje si masini unelte, la pretul anuntat de 2.000.000 lei (tva inclusa). Unul dintre ofertanti invoca prevederile art. 331 alin. (2) lit. a) pct. 1 si 3 din Codul fiscal, anexand la documentatia de participare autorizatia de mediu si declaratia pe propria ...
02Mar2021
Prestari servicii catre nerezidenti. Declaratia 394
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mar 2021
Intrebare: O societate este platitoare de TVA.In declaratia 394 se inregistreaza:1. prestarile de servicii catre persoane fizice sau juridice neimpozabile din UE?2. prestarile de servicii catre persoane fizice non-UE?Facturile sunt cu TVA.
28Feb2021
Vanzare teren construibil. Depasire plafon de scutire. Obligatia inregistrarii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA detine un teren pe care doreste sa-l vanda cu 70.000 euro. Pe terenul respectiv este si o casa de lemn. Terenul a fost achizitionat in 2008 (fara TVA) de la o persoana fizica.Ce obligatii fiscale si declarative are vanzatorul? Trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA? Factura se emite cu TVA sau fara? Cumparatorul poate fi atat o persoana fizica, cat si ...
23Feb2021
Regim fiscal pentru servicii prestate in legatura cu un bun imobil din Romania. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: O societate X din Romania platitoare de TVA factureaza servicii de instalare si montaj catre o societate Y din Spania, cod valid in VIES, insa locul prestarii acestor servicii este in Romania, beneficiarul fiind o alta societate Z inregistrata in scopuri de TVA din Romania.Din punct de vedere al aplicabilitatii TVA, cum factureaza societatea X catre Y, daca locul prestarii acestor servicii ...
16Feb2021
Regim TVA. Punere la dispozitie de personal
de
Bogdan Costea
valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: O societate A pune la dispozitie prin contract societatii B rezidenta it, un nr. de 6 electricieni si ii vinde si materiale electrice. Societatea B utilizeaza serviciile prestate de cei 6 electricieni si materialele electrice achizitionate la societatea C din Romania.Cum factureaza societatea A serviciile prestate de personalul pus la dispozitie cu TVA sau fara in regim taxare inversa? ...
13Feb2021
Reinregistrare in scopuri de TVA. Obligatia emiterii facturilor de corectie si a raportarii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2021
Intrebare: Pentru o firma a fost anulat codul de TVA conform art. 316 alin 11 lit a. A fost inactiv in perioada 03.2019-08.2020. A devenit activ in 09.2020 prin schimbare asociat, administrator, nume firmei, adresa, activitatea - totul a fost schimbat.A inceput sa factureze fara a cere cod de tva, fiind crezut ca nu este platitor de TVA. In luna 12.2020 a depasit plafonul si a cerut prin 010 cod TVA. La ...
Un produs marca