Consultanta specializata pentru CONTABILI 
731 intrebari si raspunsuri despre operatiune taxabila oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 731 intrebari si raspunsuri
20Dec2021
Solicitare scoatere din evidenta platitorilor de TVA. Preluare teren de catre asociat
de
Elena Garofil
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: O societate este platitoare de tva, dar nu are cifra de afaceri in anul precedent. Doreste sa iasa din categoria platitorilor de tva. Ulterior iesirii, doreste sa compenseze datoria catre asociat cu preluarea unui teren al societatii, in proprietatea asociatului. Pentru o astfel de compensare ar exista implicatii din punctul de vedere al TVA (valoarea terenului depaseste 300.000 lei)?
16Dec2021
Regim mixt. Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: O societate are cod CAEN 8690 "Alte activitati referitoare la sanatatea umana" (servicii de nutritie). Depaseste in luna noiembrie 2021 pragul de 300.000 lei cifra de afaceri, insa tinand cont de activitatea practicata, este scutita de plata TVA. Pe langa aceste consultatii in domeniul medical, societatea mai incaseaza comisioane de la o societate din domeniul medical pentru diverse analize ...
16Dec2021
Regim fiscal TVA si impozit pe profit pentru bunuri importate
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2021
Intrebare: Firma noastra A este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Importa materie prima din Turcia de la firma B, membra a aceluiasi grup. In momentul importului se plateste TVA in vama, iar aceasta TVA se deduce prin decontul D300. Care sunt implicatiile legate de TVA si impozitul pe profit in cazul loturilor neconforme calitativ, pentru care furnizorul din Turcia isi da acordul ca materia ...
10Dec2021
Achizitie utilaj din Ungaria cu livrare in Mexic
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA. Cumpara un utilaj de la o firma din Anglia cu sediul in Ungaria. Utilajul respectiv se transporta direct in Mexic unde se si instaleaza.Pentru factura de achizitie se plateste TVA in Romania? Pe ce rand se declara in decontul de TVA?
30Nov2021
Cesiune parti sociale si acordare dividende. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Nov 2021
Intrebare: Un asociat doreste sa se retraga din firma prin cesionare, parti sociale si incasarea dividendelor ce i se cuvin.Ce documente se intocmesc pentru cesionare? Dividendele vor fi achitate astfel: o parte in bani, iar alta in bunuri (achizitionate de firma in anii precedenti). De asemenea, ce documente se intocmesc?
25Nov2021
Declaratia informativa cod 394. Operatiuni care nu se raporteaza
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Nov 2021
Intrebare: Se declara in d394 facturile primite de la parteneri inregistrati cu TVA care contin asigurari si sunt facturate de catre acestia fara TVA? Dar facturile de penalitati emise sau primite? Facturile simplificate cu TVA primite de la parteneri se declara in d394?
24Nov2021
Vanzare lingou
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: O societate are un stoc de materii prime - aur 14k (3.600 gr * 140 lei gr). Stocul se trimite la terti pentru topire in vederea obtinerii de Lingou aur 14k (se doreste vanzarea acestuia cu taxare inversa, societatea catre care se vinde este inregistrata in scopuri de TVA). In urma procesului de topire se intoarce un lingou de 3.550 gr. Acesta se vinde cu suma de 887.500 lei. Pentru a putea ...
22Nov2021
TVA la import si vanzare materiale feroase si neferoase
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania importa din Turcia materiale feroase si neferoase (ex: deseuri de aluminiu) pe care il prelucreaza si apoi il vinde pe teritoriul national, UE si la export. Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA la import si la vanzare?
18Nov2021
Achizitii de bunuri din Romania. Furnizor din UK. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: Factura externa achizitie marfuri emisa de furnizor UK, valoare factura externa fara tva. Marfa este produsa in Romania si are unic distribuitor firma din UK, ca urmare nu putem achizitiona/solicita factura direct de la producatorul din Romania. Acesta doar trimite marfa catre noi, dar este insotita de factura externa emisa de furnizorul din UK. Deoarece marfa se livreaza direct de la producator, ...
31Oct2021
Vanzare bun imobil. Aplicare eronata masuri de simplificare. Cumparator neinregistrat TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Oct 2021
Intrebare: In luna octombrie 2020 am vandut o constructie + teren. Din neatentie nu am verificat exact data la care care cumparatorul a devenit platitor de tva. Vanzarea a fost facuta pe 23.10.2020, iar inregistrarea in scopuri de TVA este valabila incepand din data de 26.10.2020. In decont am aplicat masurile de simplificare si factura a fost transmisa catre cumparator fara tva. Cum ar fi corect sa ...
31Oct2021
Persoana impozabila din stat membru. Livrari de bunuri si prestari de servicii cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Oct 2021
Intrebare: O societate din Austria, platitoare de TVA in Austria, face baloti de paie in Romania si ii vinde catre o firma din Romania platitoare de TVA. Balotii nu ies din Romania.Ce formalitati de inregistrare ar trebui sa faca in Romania firma din Austria si cum va intocmi factura (cu TVA de Romania, de Austria sau fara)?
29Oct2021
Vanzare bunuri imobile in coproprietate. Regim fiscal TVA pentru fiecare coproprietar
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: O societate X impreuna cu o persoana fizica sunt coproprietari a doua terenuri limitrofe (avand doua cadastre) achizitionate in anul 2010. In luna octombrie 2021 cele doua terenuri se vand catre o persoana juridica platitoare de TVA, intr-un singur contract de vanzare, specificandu-se pretul pe mp si pretul total pentru ambele terenuri. Pretul total este de 250.000 euro.1. Cum va intocmi ...
27Oct2021
Anulare cod de TVA. Vanzare teren construibil
de
Elena Garofil
valabil la 27 Oct 2021
Intrebare: Un SRL care este scos de catre ANAF de la platitor de tva, vinde un teren in oras (construibil) unei persoane fizice. Firma care vinde (care nu este platitoare de tva pentru ca a scos-o statul) ar trebui sa colecteze TVA?
27Oct2021
Vanzare si/sau distribuire teren construibil. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Oct 2021
Intrebare: O societatea platitoare de impozit pe venit 3%, neplatitoare de TVA, a achizitionat un teren construibil pe o factura de avans (promisiune de vanzare) in 11.06.2015, iar in 04.01.2016 s-a primit factura definitiva pentru achizitie. Societatea devine platitoare de TVA la incasare in 27.10.2017 la cerere, data la care ajusteaza TVA conform art 305 alin 5 lit. c) in procent de 18/20 valoare TVA ...
12Oct2021
Cesiune antecontract de vanzare cumparare imobil. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 12 Oct 2021
Intrebare: O societate A platitoare de TVA achita un avans pentru un apartament unei societati B platitoare de TVA. Primeste factura cu taxare inversa. Amenajeaza apartamentul si cauta un cumparator. Gaseste o persoana fizica si cesioneaza antecontractul de vanzare cumparare catre societatea B careia i-a achitat avansul de 23.000 euro. In contractul de cesiune A este cedent, societatea B este contractant ...
12Oct2021
Vanzare teren construibil. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Oct 2021
Intrebare: O societatea platitoare de TVA a achizitionat in anul 2005 un teren intravilan pe care era construita o cladire ce a fost demolata in anul 2013. La data achizitiei nu a dedus TVA si nici nu a facut investitii pe acel teren. Doreste sa-l vanda in anul 2021 si vrea sa stie regimul de TVA aplicabil in cazul vanzarii catre o persoana fizica, neinregistrata ca platitor de TVA.
11Oct2021
Aur investitii
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: O firma cu cod de tva pentru AIC cu sediul in RO (asociatul/administratorul locuieste si este cetatean german) achizitioneaza din Germania (in luna 09.2021) lingouri, monezi de aur in valoare de 67.000 euro. Scopul pentru care s-a facut este considerat investitie.De ce pe factura apare numele firmei, numele asociatului/administratorului, dar nu este mentionat codul de tva pentru AIC? Care ...
08Oct2021
Achizitie echipament industrial. Exercitarea dreptului de deducere. Vanzator persoana afiliata
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: O firma a cerut rambursarea TVA, rambursarea se va face in urma controlului ANAF. Cea mai mare parte din TVA de recuperat vine dintr-o factura prin care s-a achizitionat un echipament de fabricatie necesar pentru inceperea activitatii firmei. Utilajul a fost achizitionat de la unul dintre asociati, persoana juridica. In afara de factura, ce alte documente ar trebui sa avem pentru a nu avea ...
03Oct2021
Investitii la sediu social. Contract de comodat. Aspecte fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Pentru sediul social avem un contract de comodat pe perioada nedeterminata incheiat cu o persoana fizica pentru 50% din suprafata casei. Societatea noastra doreste sa renoveze la acest sediu gardul si poarta de acces.1. Putem inregistra aceasta lucrare ca fiind un mijloc fix, folosind contul 212 si codul 1.6.3.2?2. In aceasta situatie trebuie sa comunicam valoarea lucrarii proprietarului? ...
03Oct2021
Casa de expeditii. Facturare daune. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Suntem casa de expeditie si trebuie sa facturam unui transportator non UE dauna in timpul transportului (un podus a fost deteriorat in timpul transportului efectuat). Cum facturam, cu TVA 19% sau fara TVA? Se declara aceasta factura in 394? In decontul de TVA, la ce rand se declara?
01Oct2021
Prestari servicii neconforme. Inregistrari contabile
de
Vera Constantin
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Firma X a prestat servicii de reparatii instalatie de climatizare firmei Y. Firma Y a considerat ca aceste reparatii nu au fost executate corespunzator si nu a achitat facturile aferente. Firma X a dat in judecata firma Y si instanta a dat o solutie care nu este inca definitiva. In cele din urma firma X si firma Y au renuntat la proces si s-au inteles financiar sa stinga litigiul printr-o ...
24Sep2021
Decizie de expropriere teren. Evidentiere in contabilitate
de
Vera Constantin
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Avem ca mijloace fixe un teren arabil care este contat in contul contabil 2151 - investitii imobilare. An de an acest teren este reevaluat la valoarea justa, terenul a avut doar creste de valoare - 2151 = 105. La acest moment acest teren face parte din decizia de expropriere pentru largierea unei benzi. Care este monografia contabila aferenta acestei exproprieri? Valoarea contului 105 este ...
24Sep2021
Facturare avans livrare terenuri. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: SRL platitor de tva pe art 316 cumpara terenuri neconstruibile de la neplatitor de tva pe care le revinde pe parcursul desfasurarii activitatii unor platitori de tva cu taxare inversa. 1. Incheie antecontract de vanzare cumparare (neautentificat notarial) cu un client pentru vanzarea unor parcele de teren in care este specificat nr. de cf al terenurilor si termenul pentru intocmirea ...
22Sep2021
Participare eveniment
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Sep 2021
Intrebare: Organizatie non profit infiintata in Romania este membra a unei organizatii internationale din SUA. Nu detine cod fiscal TVA. Organizatia a participat efectiv in Grecia la un eveniment desfasurat de o organizatie international din SUA la care sunt membrii. Costurile evenimentului urmeaza a fi suportate de organizatiile care participa la eveniment, urmand a primi o factura de la organizatia ...
17Sep2021
Constructie case in vederea vanzarii. Inregistrari contabile si regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 17 Sep 2021
Intrebare: O societate ABC platitoare de TVA cu principalul obiect de activitate in domeniul restaurante, achizitioneaza 2 parcele teren pentru construirea a doua case in vederea vanzarii. Materialele necesare sunt achizitionate de societatea ABC si manopera este asigurata de o firma specializata ce va fi platita pe baza facturilor emise.Care vor fi inregistrarile contabile si implicatiile din punct de ...
14Sep2021
Vanzare cladire achizitionata la rosu. Regim TVA. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 14 Sep 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva a achizitionat in anul 2017 o cladire noua la rosu (factura de la dezvoltator fiind cu taxare inversa), in valoare de 385.959lei la care s-au adaugat modernizari si finisari in valoare de 203.661lei pana in aceast moment. Acum doreste sa o vanda.Care ar fi tratamentul din punct de vedere al tva:1. daca o vinde care o persoana fizica;2. daca o vinde catre o ...
09Sep2021
Expropriere teren. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 09 Sep 2021
Intrebare: Compania noastra a fost expropriata cu un teren care a intrat in proprietatea statului si in administrarea Ministerului Transporturilor. Am primit o suma in baza unei decizii si a unei hotarari de guvern. Este necesara intocmirea unei facturi catre stat (Ministerul Transporturilor)? Este necesara intocmirea unei facturi? Care este regimul TVA in acest caz?
09Sep2021
Marfuri extrasezon. Posibilitati de valorificare
de
Vera Constantin
valabil la 09 Sep 2021
Intrebare: Un beach bar a ramas la sfarsit de sezon cu marfa si materii prime incepute, care nu mai pot fi date retur. De exemplu, a ramas cu 3 sticle desfacute de bauturi alcoolice folosite la cocktail (in fiecare sticla 100-300 grame): jumatate de punga de cafea, 3 sticle de suc ramase dintr-un bax, lamai si portocale. Pe timpul verii au vandut si sandwich-uri, iar dupa incheierea activitatii au ramas cu ...
07Sep2021
Incheiere contract de inchiriere. Tratament contabil si fiscal la fostul chirias
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Sep 2021
Intrebare: La un contract de inchiriere spatiu birouri s-a agreat posibilitatea amenajarii spatiului, iar valoare amenajarii a fost recunoscuta ca mijloc fix in contabilitatea chiriasului. Mijlocul fix s-a amortizat integral pana la sfarsitul contractului, iar contractul nu se mai prelungeste pentru un alt teren (chiriasul paraseste locatia si ramane in contabiliate inregistrat cu mijlocul fix).Care ...
04Sep2021
Livrare bun care nu este transportat catre societatea mama din UE
de
Cristina Cret
valabil la 04 Sep 2021
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza din Romania un cazan in valoare de 75.000 lei, pe care ulterior il va factura catre firma mama din Germania.Care este monografia contabila? Cum se vor intocmi facturile si de achizitie si de livrare? In ce declaratii vor fii cuprinse daca livrarea intracomunitara este scutita de tva? Care este valoare care ar trebui sa fie pe factura catre firma mama din ...
Un produs marca