Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2655 intrebari si raspunsuri despre operatiuni taxabile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 2655 intrebari si raspunsuri
06Dec2022
Penalitati de intarziere primite din UE si din afara UE.
de
Elena Garofil
valabil la 06 Dec 2022
Intrebare: O societatea primeste o factura externa de penalitati de neplata la timp de la un furnizor din UE si o factura de la un furnizor non-UE.Pentru aceste facturi societatea trebuie sa aplice taxare inversa sau aceste intra in sfera de scutit de TVA, din motiv ca penalitatile si dobanzile nu intra in baza impozabila a TVA?
28Nov2022
Amenajare spatiu inchiriat de catre proprietar si chirias. Consecinte pentru proprietar si chirias
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: In cazul efectuarii unei investitii asupra unei cladiri inchiriate, atat proprietarul, cat si chiriasul au valori in contabilitate, in contul 231. Cum se inchide investitia facuta de proprietar si ce acte stau la baza, daca procesul verbal de receptie finala cuprinde valoarea investitiei facuta de ambele parti? Se ia in considerare doar partea de investitie facuta de proprietar, iar ...
28Nov2022
Tratamentul contabil si fiscal pentru decontare remedieri autoturism prin asigurator
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: Avem 2 situatii de facturi de service pentru camioane, achitate de asigurari:1. factura de service emisa de service catre beneficiar "societatea noastra" si asigurarea achitata catre service, toata valoarea facturii, inclusiv tva;2. service-ul emite catre beneficiar "societatea noastra" factura, dar asigurarile ii platesc service-ului doar valoarea fara tva, tva fiind achitata de noi catre ...
27Nov2022
Marfuri cu termen apropiat de expirare donate. Tratament TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 27 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit doreste sa doneze marfa (avand termen de expirare mai putin de 6 luni, fiind produse dezinfectante) in valoare de 58.000 lei + tva. Nu doreste sa isi reduca impozitul pe venit prin sponsorizare.Care sunt implicatiile fiscale? Trebuie sa faca autofactura si sa plateasca impozit la marfa donata?
24Nov2022
Regim fiscal TVA pentru servicii de transport bunuri. Beneficiar din Ucraina
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Firma de transport din Romania efectueaza curse externe pentru un client din Ucraina. Care este regimul TVA pentru aceste operatiuni? Care este regimul achizitiilor (carburanti, taxe de drum, piese de schimb) din Ucraina? Sunt deductibile? Trebuie autorizare speciala pentru TVA (firma este platitoare de TVA in Romania) pentru aceste prestari de servicii? Ce declaratii se intocmesc pentru aceasta ...
24Nov2022
Import de marfuri din Turcia. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Care este procedura de achizitii marfuri imbracaminte din Turcia? Care este tratamentul TVA si monografiile contabile?
23Nov2022
Modificare perioada fiscala TVA. Declaratia 094
de
Bajan Camelia
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: O intreprindere depaseste plafonul de 494.860 lei vanzari in decembrie 2022. Cand trece la perioada fiscala lunara? Mai depune declaratia 094?
23Nov2022
Suspendare temporara activitate. Mijloc fix incomplet amortizat. Tratament contabil si fiscal pe perioada lipsei de activitate
de
Constanta Popa
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. Este inregistrata in scopuri de TVA si are un salariat. Are urmatoarea situatie: - urmeaza sa renunte la salariat;- o perioada nu va avea activitate;- nu suspenda activitatea la Registrul Comertului.Care este tratamentul contabil si fiscal al mijloacelor fixe aflate in dotare, care nu sunt amortizate in perioada de lipsa ...
22Nov2022
Prestari de servicii legate de bunuri imobile in Danemarca
de
Dana Hristu
valabil la 22 Nov 2022
Intrebare: O firma este platitoare de TVA. Doreste sa presteze servicii in Danemarca.Cum vom emite facturile? Este necesara intregistrarea pe art. 317 alin. 1 lit. B?
22Nov2022
Achizitie deseuri feroase de la persoana juridica neinregistrata in scopuri de TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza deseuri feroase si neferoase de la persoane juridice, pe care ulterior le vinde tot catre persoane juridice. Am achizitionat deseuri feroase de la un partener neplatitor de TVA. A emis factura cu 0 TVA.1. Cum inregistrez factura primita de la el din punctul de vedere al TVA?2. Cand fac vanzarea pentru marfa de la partenerul neplatitor de TVA? ...
21Nov2022
SPRL
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 21 Nov 2022
Intrebare: Un avocat doreste sa isi organizeze activitatea in baza Legii 51/1995 ca o SPRL - societate profesionala cu raspundere limitata.Care este modul de organizare al contabilitatii si temeiul legal? Va rugam sa ne precizati taxele datorate de aceste SPRL, declaratiile fiscale si temeiul legal.
20Nov2022
Import. Factura emisa de furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Nov 2022
Intrebare: Societatea la care lucrez achizitioneaza marfa din afara. Turcia factureaza marfa catre Poloniei, iar Polonia ne refactureaza noua. Marfa nu ajunge fizic in Polonia, ci se trimite din Turcia direct in Romania, aici facandu-se vamuirea. Factura ne este intocmita de firma din Polonia si pe declaratia vamala apare tot firma din Polonia.Cum se procedeaza in acest caz, deoarece este vorba despre o ...
19Nov2022
Deducere TVA utilitati. Cladire cu utilizare mixta. Ajustare TVA dedusa prin taxare inversa
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2022
Intrebare: O microintreprindere (la acest moment, dar intentioneaza sa devina platitoare de impozit pe profit prin optiune incepand cu 2023) care are sediul social (fara activitate economica) intr-una dintre incaperile unui imobil care apartine aceleiasi companii, declarat la directia impozite si taxe cu utilizare mixta, poate considera deductibila TVA aferenta utilitatilor acestui spatiu (integral sau doar ...
19Nov2022
Firma neplatitoare. Livrari in Romania prin Emag. Plafon scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de TVA. Face achizitii intracomunitare de marfa din Austria, pe care o vinde prin platforma Emag in Romania.Cand devine platitoare de TVA? Care sunt implicatiile fiscale in acest caz?
18Nov2022
Entitate non profit. Cifra de afaceri din operatiuni de asistenta sociala
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: O asociatie nonprofit este infiintata in baza Legii 246/2005. Are drept activitate principala codul CAEN 8891. Fonduri: contributiile banesti ale parintilor (nu sunt membrii asociatiei) la depasirea plafonului de 300.000 lei.Este obligata sa se inregistreze ca platitoare de tva?
17Nov2022
Training personal nesalarial. Aspecte fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit si TVA, avand ca obiect de activitate comert (distributie). Intentioneaza sa aduca in gama de produse un sortiment nou pentru vanzarea caruia ar presupune personal calificat. Pentru acesti viitori salariati, inca fara a exista o relatie contractuala, achita diverse servicii-deplasari in Romania si strainate la partenerul care o sa furnizeze produsele, ...
15Nov2022
Sponsorizare in bunuri sau donatie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o sponsorizare de mijloace fixe amortizate integral si ce valoare ar trebui prezentata in contractul de sponsorizare?
15Nov2022
Societate in faliment. Depasire plafon tva
de
Vera Constantin
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: O societate revine la neplatitoare de TVA in data de 07.11.22 si in cursul anului 2022 deschide procedura de insolventa (faliment). Depaseste in octombrie 2022 plafonul de 300.000 lei. Trebuie sa depunem D700 si sa devina din nou platitoare de TVA la trimestru?
15Nov2022
Inchiriere cladiri. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: O societate are o cladire nou construita (hale si birouri) la care s-a dedus TVA la toate materiale de constructie si pe care intentioneaza sa o dea in chirie. Veniturile din chirie fiind scutite de TVA, facturile se vor intocmi fara TVA. Utilitatile se vor refactura pentru fiecare spatiu inchiriat si acestea vor fi insotite de TVA (la cota de tva de pe factura de utilitati). 1. Trebuie ...
14Nov2022
Regim fiscal TVA pentru vanzare bun imobil modernizat
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala este inregistrata in scopuri de TVA. A achizitionat in luna mai 2015 o cladire si un teren care formeaza un corp funciar unic, au acelasi numar cadastral. Pe factura de achizitie cladirea era cu 600.000 lei si terenul 170.000 lei, ambele fara TVA (SFD). In luna august 2016 se face receptia modernizarii cladirii la valoarea de 490.000 lei fara TVA. Societatea decide sa vanda ...
13Nov2022
Ajustare pozitiva tva pentru imobil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: In anul 2013 am achizitionat un imobil in valoare de 124.000 lei din care TVA in suma de 24.000 lei. In anul 2018 luna septembrie, in urma unui control in conformitate cu prevederile Legii 227/2015 privind Codul fiscal art. 305 alin. (4) lit. (a) pct. 1, taxa dedusa la achizitia imobilului in suma de 24.000 lei s-a stabilit ca se ajusteaza, deoarece spatiul nu a fost declarat ca si punct de ...
13Nov2022
Vanzare intracomunitara la distanta si livrari intracomunitare de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Avem o microintreprindere cu TVA la incasare si realizam produse alimentare pe care dorim sa le vindem prin Amazon Germania si, poate, in viitor, si pe platforme Amazon din alte tari din UE. Acum exista posibilitatea utilizarii OSS pentru declaratea TVA in interiorul UE si as dori sa ne inscriem in OSS. Mai trebuie sa ne inscriem si in Germania la fiscul lor din punctul de vedere al TVA sau ...
13Nov2022
Regimul fiscal TVA pentru operatiuni neimpozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: O societate din Romania cumpara un utilaj de la o firma din Germania platitoare de TVA si il vinde la o alta firma din Germania platitoare de TVA, fara sa paraseasca teritoriul tarii respective.Pentru aceasta operatiune societatea din Romania trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Germania? Ce regim de TVA se aplica si cum se declara facturile de cumparare si de vanzare?
13Nov2022
Obligativitate calcul prorata
de
Anca Bilas
valabil la 13 Nov 2022
Intrebare: Intocmesc bilant interimar la 30.09.2022. Vreau sa calculez prorata, deoarece am inregistrat in contabilitate operatiuni in regim de taxare si operatiuni in regim de scutire. Firma a inregistrat urmatoarele venituri:706 - venituri din chirii a imobilelor detinute in proprietate - operatiuni cu tva;7583 - venituri din vanzare imobil - operatiune scutita fara drept de deducere;764 - venituri ...
07Nov2022
Vanzare apartamente noi. Cumparator persoana impozabila. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: O societate a construit 90 apartamente. 60 apartamente le vinde la persoane fizice cu 5% tva si 30 de apartamente doreste sa le vanda la o alta societate comerciala. Acea societate le va vinde mai departe la persoane fizice.Cele 30 de apartamente se pot vinde cu taxare inversa (tinand cont ca ei le vor comercializa mai departe)?
07Nov2022
Imobil apartinand unor persoane fizice. Cheltuieli efectuate de societate
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Nov 2022
Intrebare: Un teren este cumparat pe numele unor persoane fizice (patronul firmei si sotia) pe care se doreste constructia unui imobil, care va apartine acestor persoane fizice. Cheltuielile cu respectiva constructie vor fi achitate de o societate,platitoare de tva si impozit pe profit, care apartine persoanei fizice anterior mentionate. Societatea va solicita rambursare de tva pentru cheltuielile aferente ...
06Nov2022
Achizitii reparatii auto pentru un autoturism dat in folosinta altei societati
de
Elena Garofil
valabil la 06 Nov 2022
Intrebare: Avem situatia in care SC Impex SRL este platitoare de impozit pe profit si de TVA si detine ca activ un autoturism Toyota pe care-l da spre utilizare altei societati Ana SRL in baza unui contract de comodat. In luna octombrie s-au efectuat cheltuieli de reparatie a autoturismului, iar factura cu pricina in valoare de 1.000 lei si TVA 190 lei este pe SC Impex SRL.In aceasta situatie cheltuiala ...
05Nov2022
Asociere in participatiune. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: Care este monografia contabila si stabilirea impozitului pe venit pentru cele doua deconturi pentru operatiuni din participatiune?
05Nov2022
Servicii consiliere online. Beneficiari persoane fizice nerezidente. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Nov 2022
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA presteaza servicii de consiliere "life and health coaching" online catre clienti persoane fizice din SUA si UE. Care sunt implicatiile fiscale in ceea ce priveste TVA, privind aceste servicii prestate? La aceste cursuri participa mai multe persoane sau pot fi predate si catre un singur client, la cerere? Trebuie emisa factura catre fiecare persoana in parte? Care ...
04Nov2022
TVA si impozit pe venit micro. Vanzare imobil vechi
de
Daniela Manole
valabil la 04 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, microintreprindere, a achizitionat in luna noiembrie 2021 un imobil vechi, de la o persoana juridica platitoare de tva in regim de taxare inversa. Acum doreste sa vanda acest imobil unei persoane fizice. Suprafata utila a imobilului este de 90 mp si valoarea de vanzare 599.000 lei.Care sunt obligatiile societatii la vanzarea imobilului din punctul de ...
Un produs marca