Consultanta specializata pentru CONTABILI 
840 intrebari si raspunsuri despre persoana afiliata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 840 intrebari si raspunsuri
09Nov2015
Intocmirea dosarului preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
valabil la 09 Nov 2015
Intrebare: Societatea (SN) are participatii la alte societati dupa cum urmeaza: 1. ca persona juridica la o societate 80% S12. unul dintre actionari are participatii atat la societatea noastra cat si la o alta societate (90% la societatea noastra si alte 70% la alta societate S2);Societatea SN face finantare catre cele doua doua societati S1 si S2 pentru a le sprijini in desfasurarea activitatii. ...
01Aug2015
Imprumut catre asociat. Implicatii fiscale
de
Gabriela Ilicea
valabil la 01 Aug 2015
Intrebare: Un SRL are 3 asociati. Unul dintre asociati care este si administrator are nevoie urgent de suma de 500.000 euro sub forma de imprumut pentru 30 de zile cu dobanda 6%. Se poate acorda aceasta suma in conditiile in care exista hotararea asociatilor pentru acordarea imprumutului cu dobanda? Este legal? Ce implicatii sunt din punct de vedere fiscal?
13Mar2015
Tranzactii cu parti afiliate. Preturi de transfer. Inregistrari contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Mar 2015
Intrebare: Avem un Raport de Inspectie Fiscala pentru rambursare TVA cu control ulterior,pe perioada 2013 si 2014, in urma caruia inspectorii fiscali au decis ca pretul chiriei nu constituie contrapartida costurilor suportate de societate cu imobilul si bunurile predate, ca nu s-au respectat prevederile art.137,alin. (1), lit.a) din C.F. si in conformitate cu prevederile art.11, alin.(1) echipa de ...
24Dec2014
Cheltuieli deductibile fiscal. Tratament
de
Elena Garofil
valabil la 24 Dec 2014
Intrebare: Un client de-al nostru, persoana juridica afiliata, a intrat in insolventa, apoi in faliment, iar azi a primit sentinta definitiva si irevocabila de faliment. Fiind persoana afiliata nu am inregistrat provizioane pentru sumele ramase neincasate.Intrebarea mea este daca am procedat corect din acest punct de vedere si daca in momentul primirii hotararii definitive si irevocabile de faliment pot ...
29Iun2014
Obligatia intocmirii dosarului preturilor de transfer in cazul in care o societate vinde un imobil catre asociatul unic
de
Marilena Radulescu
valabil la 29 Iun 2014
Intrebare: Dorim sa vindem un imobil (care nu este amortizat integral) asociatului unic. Este suficient raportul de evaluare intocmit de un evaluator autorizat?Trebuie intocmit si dosarul preturilor de transfer?Ce alte documente ar mai trebui intocmite avand in vedere ca este vorba de o persoana afiliata?
10Mar2014
Prestari servicii pentru beneficiar stabilit pe teritoriul comunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mar 2014
Intrebare: Societate SRL,platitoare de TVA(TVA la incasare)presteaza un serviciu in Romania pentru un beneficiar cu sediul in Italia,persoana juridica impozabila,conform unui contract de prestari servicii.In prima faza prestatorul intocmeste o factura de avans.Beneficiarul solicita factura cu TVA. Este corect?
07Feb2014
Exigibilitate TVA in 2013
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Feb 2014
Intrebare: Un SRL (A), cu cifra de afaceri peste 1.000.000 EUR, este asociat intr-un alt SRL(B), detinand 90% din partile sociale ale societatii B, alaturi de o persoana fizica.Al 2-lea SRL aplica regimul de TVA la incasare. Va rugam sa ne prezentati pentru urmatoarea situatie petrecuta in anul 2013, cum trebuia sa procedam cu TVA-UL:1) A emite o factura de 100.000 lei catre B 2) B emite o factura ...
07Feb2013
Sistemul TVA la incasare. Exceptarea operatiunilor intre persoane afiliate
de
Constanta Popa
valabil la 07 Feb 2013
Intrebare: Cum ar trebui sa procedam in cazul aplicarii sistemului TVA la incasate in urmatoarea situatie:-avem patru firme, una dinte ele nu aplica sistemul TVA la incasare pe cand celelalte trei aplica TVA la incasare.La toate aceste firme exista acelasi asociat cu cota de participare majoritara.Este aici vorba de persoana afiliata?Va rog frumos, sa ne explicati mai pe larg unde anume ne incadram ...
06Mai2012
Deductibilitate cheltuieli cu dobanzile si diferentele de curs valutar aferente imprumuturilor
de
Elena Ionescu
valabil la 06 Mai 2012
Intrebare: Societatea inregistreaza la 31.12.2011 profit impozabil, dar are gradul de indatorare mai mare de 3. Are incheiate 2 contracte de credit in euro pe termen lung: unul de la o banca, altul de la persoana juridica afiliata (oct.2011 - dec. 2012). La sfarsitul anului 2011 inregistreaza chletuieli cu dobanzile bancare si pierdere din diferenta de curs valutar. Nivelul ratei dobanzii creditelor este de ...
03Aug2011
Vanzare activ imobilizat neamortizat integral
de
Dana Hristu
valabil la 03 Aug 2011
Intrebare: Vanzarea uni activ imobilizat (masina) neamortizat integral poate fi facuta la orice valoare? la valoarea de piata ? la valoarea ramasa neamortizata? Precizez ca vanzarea se face catre o terta persoana (neafiliata). Care este articolul dn codul fiscal sau alte legi care prevad acest lucru? Dar daca vanzarea se face catre o persoana afiliata?
11Mar2010
Prevederi vanzare mijloace fixe
de
Justinian Cucu
valabil la 11 Mar 2010
Intrebare: Care sunt prevederile fiscale cu privire la vanzarea unor mijloace fixe (teren, constructie, autoturism) in conditiile urmatoare, si care este legatura dintre art. 11 cod fiscal si art. 144 lege 3190 cu privire la aceste situatii:1. vanzarea mijloacelor fixe in cadrul unui SRL cu asociat unic care este si administrator?2. vanzarea mijloacelor fixe in cadrul unui SRL cu doi asociati dintre ...
28Iul2022
Inchiriere teren la o persoana afiliata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Iul 2022
Intrebare: O SLR achizitioneza in 2019 tren cu o suprafata totala de 5749 mp de la o persoana juridica. La achizitie s-a facut taxare inversa (valoarea TVA este de 188.934,48 lei). Ambele societati sunt platitoare de TVA. Terenul s-a recunoscut la momentul achizitiei in contul 2111. Momentan terenul are planul urbanistic in lucru (pentru a fi reglementat). Administratorul doreste inchirierea a 1.000 mp din ...
15Ian2022
Achizitie obligatiuni de catre o persoana afiliata. Tranzactii intre persoane afiliate
de
Constanta Popa
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: In cazul in care o societate A doreste sa emita obligatiuni (printr-o societate de brokeraj) si acestea ar fi achizitionate de o societate afiliata la A, din punctul de vedere al Codului fiscal, la un eventual control ANAF, tranzactia ar putea fi reincadrata ca si imprumuturile la tranzactii intre persoane afiliate conform art. 11 alin. (4) si pct. 5 din NM?
05Aug2021
Investiii la un imobil inchiriat de la o persoana afiliata
de
Dana Hristu
valabil la 05 Aug 2021
Intrebare: O societate comerciala SRL ABC, platitoare de TVA si impozit pe profit, cu activitate principala de comert mobila inchiriaza de la o persoana fizica un imobil pentru o perioada de 5 ani. Acest imobil va fi amenajat in regie proprie ca spatii birouri si spatii depozitare, existand acordul proprietarului pentru a fi subinchiriat o parte, dar si spre folosinta firmei SRL ABC. Aici va fi un punct de ...
20Ian2021
Imprumut de la persoana afiliata. Deductibilitate cheltuiala dobanda
de
Elena Garofil
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: Societatea X (srl, platitoare de TVA, impozit pe profit, avand ca obiect de activitate Transporturi rutiere de marfuri) este membra a unui grup international de firme. In luna decembrie 2020 a contractat un imprumut de la una dintre firmele membre ale grupului cu sediul in Uniunea Europeana (societatea Y) pentru achizitionare de camioane. Imprumutul este pe o perioada de 4 ani cu o ...
04Sep2020
Vanzare software catre o firma. Persoana afiliata din Canada
de
Dana Hristu
valabil la 04 Sep 2020
Intrebare: O persoana fizica romana, rezident Canada are o firma in Romania neplatitoare de tva si o alta in Canada. Obiectul de activitate este realizarea de soft pentru nave. Vrea sa factureze realiarea softului din firma inregistrata in Romania catre firma din Canada.Ce impozite trebuie sa plateasca in Romania, atat ca persoana fizica, dar si juridica si daca exista conventie intre Canada si Romania? ...
17Aug2020
Vanzare autoturism catre o persoana afiliata
de
Dana Hristu
valabil la 17 Aug 2020
Intrebare: Vreau sa vand un autoturism complet amortizat actionarului majoritar al societatii. La ce pret minim il pot vinde si care sunt inregistrarile? Emit factura catre persoana fizica?
22Iul2020
Venituri realizate de catre persoana afiliata nerezidenta
de
Justinian Cucu
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Societatea noastra are de achitat servicii de tip management fee catre un afiliat din Portugalia. Care sunt documentele necesare pentru a sustine deductibilitatea integrala a cheltuielii? In cazul prezentarii de catre afiliat a certificatului de impozit venit nerezidenti, care este cota de impozit venit nerezidenti aplicabila conform conventiei de evitare a dublei impunere (se incadreaza ...
16Nov2019
Inchiriere sau punere la dispozitie gratuita a unui apartament catre o persoana afiliata (asociat)
de
Dana Hristu
valabil la 16 Nov 2019
Intrebare: Un apartament este pe firma. Asociatul unic al firmei are si PFA. Vrea sa foloseasca apartamentul pentru inchiriere in regim hotelier ca PFA. Trebuie sa faca contract de inchirere intre firma si PFA sau este de ajuns si un contract de comodat?
03Apr2019
Facturare servicii de marketing catre o persoana afiliata din Elvetia. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 03 Apr 2019
Intrebare: Societatea noastra, persoana impozabila in Romania, factureaza servicii de marketing si promovarea produselor unei societati din Elvetia, care detine si 100% din capitalul social al societatii din Romania (perioada > 2 ani). Factura va fi emisa conform art 278 alin 3 (punctul 3 alin 2 din Norme)? Contractul va trebui inregistrat conform art 8 alin 8?
26Sep2018
Creditare societate de o persoana afiliata. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
26 Sep 2018
Legislatia in vigoare nu interzice acordarea unor astfel de imprumuturi acordate in baza unui contract de creditare, intrucat nu se fac cu titluprofesional asa cum procedeaza bancile sau institutiile financiare nebancare. Potrivit art 2158 si 2159 din Codul civil:,,Art. 2.158. (1) Imprumutul de consumatie este contractul prin care imprumutatorul remite ...
18Mai2018
Cursuri suportate pentru o persoana afiliata. Burse private
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Mai 2018
Intrebare: Societatea intentioneaza sa sustina cursurile pentru un salariat la o facultate privata din Anglia. Salariatul este ruda de grad 1 al adminstratorului.Care este forma legala de finantare a cursurilor si a costurilor de chirie si transport pentru acest salariat? Salariatul lucreaza in prezent de la distanta, on-line pentru promovarea societatii. Domeniul de studiu la facultatea din Anglia este ...
16Feb2018
Vanzare teren catre persoana afiliata. Tratament fiscal si contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Feb 2018
Intrebare: Societatea a achizitionat un teren intravilan, liber de constructii in data de 22.09.2010 si in valoare de 219.622 lei. La data de 31.12.2013 s-a facut prima reevaluare, in urma careia s-a constatat o depreciere de 114.487 lei. Deci valoarea reevaluata a fost de 105.135 lei. Deprecierea a fost inregistrata pe cheltuiala nedeductibila la data de 31.12.2013. In anul 2018 se doreste vanzarea acestui ...
04Aug2013
Deductibilitatea cheltuielilor cu dobanda perceputa de o persoana afiliata nerezidenta, in cadrul unui contract comercial
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Aug 2013
Intrebare: O societate de transporturi marfa achizitioneaza de la o alta societate comerciala nerezidenta afiliata cu acelasi obiect de activitate, 10 camioane. Plata facturii se face in rate pe o perioada de 3 ani si de asemenea lunar i se factureaza dobanda aferenta sumei ramase de achitat. Considerati ca acesta achizitie cu plata in rate este similara unui imprumut care intra la calculul gradului de ...
22Iul2012
Inchiriere imobile de la persoana afiliata
de
Elena Garofil
valabil la 22 Iul 2012
Intrebare: O persoana fizica, proprietar a mai multor imobile, inchiriaza aceste imobile unei societati comerciale, la care persoana fizica este administrator. Tariful de inchiriere dintre cele doua parti (persoana fizica si societatea comerciala) este de 350 leiluna pentru fiecare imobil inchiriat. Societatea comerciala, la care persoana respectiva este administrator, subinchiriaza aceste imobile ...
11Iun2012
Regim TVA dobanzi imprumut persoana afiliata nerezidenta
de
Bogdan Costea
valabil la 11 Iun 2012
Intrebare: Societatea noastra a obtinut un imprumut pe termen scurt (1 an) de la o societate afiliata din Polonia care detine 88% din capitalul societatii noastre din Romania. Dobanda perceputa este stipulata in contract ca va fi facturata cu TVA de finantator in precent de sub 6% (fara TVA).1.Contractul trebuie declarat la B.N.R. (termen scurt)2.Este corecta modalitatea de facturare a dobanzi? Este ...
21Dec2023
Codul fiscal 2024
de
Colectiv Rentrop&Straton
21 Dec 2023
CODUL FISCAL din 8 septembrie 2015(Legea nr. 227/2015)EMITENT: ParlamentulPUBLICAT IN: Monitorul Oficial nr. 688 din 10 septembrie 2015 Forma valabila la data de 01 ianuarie 2024 Reglementari care au intervenit de la publicare:1. ORDONANtA DE URGENta nr. 41 din 30 septembrie 20152. ORDONANtA DE URGENta nr. ...
05Ian2023
Inchiriere marca de la persoana fizica rezidenta, nerezidenta
de
Vera Constantin
valabil la 05 Ian 2023
Intrebare: O societate X inchiriaza in anul 2023 de la o persoana fizica romana (persoana afiliata societatii X) si de la o persoana fizica nerezidenta o marca. Societatea care inchiriaza marca urmeaza sa obtina venituri din subinchirierea acestei marci catre alte societati (cu acordul persoanelor fizice detinatoare a marcii). 1. Ce obligatii are societatea X fata de persoanele fizice? 2. Ce ...
31Dec2022
Ajustari de depreciere creante. Fond de mediu uleiuri minerale. Achizitii servicii online
de
Elena Garofil
valabil la 31 Dec 2022
Intrebare: 1. La inregistrarea clientilor incerti, daca societatea nu a luat nicio masura de recuperare a creantelor, nu a facut niciun demers in sensul acesta, trebuie inregistrate cheltuieli pentru deprecierea create, ajustari pentru depreciere? Aceste cheltuieli sunt deductibile 50% sau sunt nedeductibile? 2. Am primit o factura de la un furnizor ce colecteaza deseuri de uleiuri minerale. Cine ...
25Dec2022
Societati cu actionar majoritar statul roman. Deductibilitate cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 25 Dec 2022
Intrebare: Compania noastra Y are ca actionar majoritar statul roman si detine un procent nesemnificativ (circa 2%) dintr-o companie X care, la randul sau, are ca actionar majoritar statul roman. Totodata, compania noastra presteaza servicii catre compania Y, dar aceasta se gaseste in dificultatea de a plati facturi inca din anul 2020. In consecinta, compania noastra a inregistrat ajustari pentru ...
Un produs marca