Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3935 intrebari si raspunsuri despre plata tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 3935 intrebari si raspunsuri
23Dec2022
Servicii achizitionate din SUA. Impozit pe veniturile nerezidentilor si regim tva
de
Diana Popescu
valabil la 23 Dec 2022
Intrebare: O societate casa de expeditie si comisionar vamal a incheiat un contract de prestari servicii cu firma din SUA si primeste lunar 2 facturi: una pentru marketing, sales and advertising services adica pentru prospectare piata, cautare de parteneri de afaceri, publicitate si una pentru visite la clienti. Pentru aceste doua facturi se face taxare inversa si se declara in D394? Pentru aceste doua ...
23Dec2022
Productie film partener UE
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2022
Intrebare: O societate neinregistrata ca platitoare de TVA din Romania prestator de servicii - presteaza servicii de productie film unei societati dintr-o tara membra UE - neplatitoare de TVA (acel film realizat fiind folosit doar pe teritoriul acelei tari). Prestatorul roman neinregistrat TVA - in conditiile in care societatea beneficiara este neplatitoare - are obligatia inregistrarii in scopuri de ...
22Dec2022
Achizitie servicii. Cod TVA UE. Furnizor non-UE
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Dec 2022
Intrebare: Avem un serviciu de hosting, iar furnizorul care emite factura pentru servicii are sediul in SUA, dar ne-au comunicat si un cod de TVA pentru EU.Pe site-ul lor este informatia:VAT InformationAs a non-EU supplier of electronically supplied services we are required to account for VAT on these services provided to EU non-business customers as a result of the VAT place of supply rules ...
22Dec2022
Achizitie servicii procesare bunuri. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Dec 2022
Intrebare: Firma noastra a solicitat unei alte firme din Turcia sa execute servicii de transformare a unor autobuze. Acestea au fost trimise in Turcia. Factura primita este fara tva. Cum se contabilizeaza din punctul de vedere al TVA? Cu taxare inversa si se declara in decontul 300 si decontul 394?
21Dec2022
Completare D300
de
Elena Garofil
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Cand se inregistreaza achizitie de bunuri la randul 6 si cand la randul 7 din decontul de TVA?
21Dec2022
Achizitie licenta anterior inregistrarii TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: O SRL face o achizitie de serviciu UE la 22.11.2022, mai exact o licenta antivirus, inainte de obtinerea codului de TVA intracomunitar. Factura vine cu TVA de 19%. Dupa data facturii s-a obtinut CUI-ul intracomunitar, la 24.11.2022.Cum procedam in situatia aceasta, declaram si platim TVA la valoarea totala a facturii?
21Dec2022
Transport intracomunitar de bunuri efectuat pentru beneficiar persoana impozabila din afara UE
de
Diana Popescu
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Firma A (platitoare de tva si inregistrata in Romania) efectueaza servicii de transport de marfa pentru firma B inregistrata in Anglia. Transportul este din Franta pana in Germania.Intrucat locul de prestare al serviciul nu este in Romania, factura va fi fara tva?
21Dec2022
Achizitie de bunuri cu montaj
de
Diana Popescu
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Suntem o societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe profit si am achizitionat din Germania un echipament. Furnizorul se va ocupa de instalarea echipamentului si instruirea personalului.Factura primita de la furnizor este emisa fara TVA si contine:1. Echipament: 108.880 euro fara TVA;2. Instalare echipament: 3.400 euro fara TVA;3. Mentenanta: 5.200 euro fara TVA.1. ...
21Dec2022
Servicii de traducere Ungaria
de
Anca Bilas
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Suntem o asociatie neplatitoare de tva. Avem cod special de tva pentru achizitii de servicii. O PFA, furnizor de servicii din Ungaria neplatitor de TVA (fara cod special de TVA) ne factureaza servicii de traducere si redactare.In acest caz, noi cum ar trebui sa procedam? Completam d301, platim tva?
20Dec2022
Vanzarea unui apartament catre o persoana fizica. Regim fiscal
de
Diana Popescu
valabil la 20 Dec 2022
Intrebare: O societate incheie un antecontract pentru vanzarea unui apartament cu o persoana fizica. Apartamentul a fost predat, dar datorita faptului ca persoana nu este in tara, nu se poate incheia contractul de vanzare-cumparare.Pot sa intocmesc factura finala in baza procesului-verbal de predare? Din 2023 societatea trece la impozit pe profit? Este o consecinta asupra impozitului avand in vedere ...
16Dec2022
Venituri din vanzare constructii noi
de
Anca Bilas
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: O persoana fizica care incaseaza drepturi de autor si care a devenit platitoare de tva prin depasirea cifrei de 300.000 lei si care in acelasi timp are cumparate 2 imobile vechi pe care le modernizeaza (ajungand la peste 50% din valoare imobilelor cu modernizare, deci ele devenind, constructii noi). O PF a facut cumparaturi cu tva pentru aceste modernizari, tva pe care a dedus-o din tva ...
16Dec2022
Tratament fiscal creante neincasate. Societate civila de avocatura
de
Anca Bilas
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: O societate civila de avocati platitoare de tva si care aplica mecanismul TVA la incasare decide inchiderea entitatii la 31.12.2022.Care este tratamentul fiscal al facturilor ramase neincasate la data incetarii activitatii?
15Dec2022
Primire bunuri in regim de stoc la dispozitia clientului
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O SRL din Romania este platitoare de TVA. Primeste marfa de la societatea mama din UE. Marfa se pune la dispozitia societatii pe baza de aviz de expediere fara valoare si ramane in proprietatea furnizorului, societatea mama. Factura de vanzare catre SRL se va emite lunar, doar pentru cantitatea vanduta de SRL, pe baza situatiei lunare a vanzarilor, prezentata de SRL. SRL evidentiaza marfa ...
15Dec2022
Obligatii TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii. Beneficiar in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA din Romania achizitioneaza servicii de la un furnizor neplatitor de TVA situat intr-un stat membru UE.Va rog sa-mi specificati daca societatea din Romania:a) Trebuie sa obtina un numar special de TVA anterior acestei tranzactii?b) Trebuie depusa declaratia 390 in conditiile in care furnizorul din celalalt stat mebru nu dispune de numar de TVA?c) Trebuie ...
15Dec2022
Achizitie licenta din UK. Factura cu TVA 19%. Taxare inversa in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza o licenta de la o societate platitoare de tva din UK. In factura este evidentiata tva 19%. Se aplica taxarea inversa?
15Dec2022
Santier in Austria. Plata taxe salariale si TVA
de
Anca Bilas
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O SRL din Romania are santier in Austria timp de 4-5 luni/an cu mici intreruperi. In Romania are santier 7 luni pe an cu intreruperi, adica mai multe santiere mici. Angajatii trebuia sa detina formularul A1? Societatea trebuie sa se inregistreze cu cod de TVA normal sau special? Unde plateste taxele in RO sau AU pe timpul cand se lucreaza pe santier/e in AU?
13Dec2022
Comision furnizor din SUA
de
Dana Hristu
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: O societate din Romania beneficiaza de serviciile unei persoane juridice rezidenta in SUA. Serviciile prestate sunt de recuperare de creante doar de la persoane fizice rezidente in SUA, creante nascute in urma inchirierii de autovehicule de catre acestia pe teritoriul Romaniei. Pentru serviciile prestate, doar daca se recupereaza integral sau partial creantele, persoana juridica nerezidenta ...
13Dec2022
achizitie intracomunitara de bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: Am o factura de bunuri din Cehia venite prin Fan Courier, pentru care, desi furnizorul este in Vies cu cod de TVA valid, a emis factura cu TVA. Plata s-a facut cu card online. Nu am stiut cum va emite factura. Cum inregistrez factura, pentru ca nu ma pot intelege cu furnizorul? El tot sustine ca e ok factura cu TVA. Factura este in lei, cu TVA 19%.
12Dec2022
Inregistrare avans leasing
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Dec 2022
Intrebare: Societatea A este inregistrata in scopuri de TVA. A incheiat un contract de leasing financiar in valoare de 670.000 euro. Obiectul contractului va fi procurat de cumparator de la vanzator pentru utilizatorul final.Modalitatea a fost un contract de vanzare cumparare in care se mentioneaza partile contractuale:- Societatea din Germania cu cod valid de tva in calitate de vanzator/distribuitor ...
12Dec2022
Contract drepturi de autor incheiat cu o companie din UE. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 12 Dec 2022
Intrebare: O societate din Romania a incheiat un contract pentru drepturi de autor cu o societate din Olanda. Care sunt implicatiile fiscale pentru societatea romana?
09Dec2022
Notificare privind taxarea operatiunilor de inchiriere
de
Elena Garofil
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: Am avut un contract de inchiriere spatiu pentru care am facut notificare privind optiunea de taxare a operatiunilor prevazute la art. 292 alin. (2) lit. e) din Codul fiscal. Ulterior am facut un alt contract cu acelasi client pentru o suprafata mai mare din acelasi imobil, pentru care am omis sa fac o alta notificare la ANAF. Acum clientul are inspectie fiscala si bineinteles ca s-au legat de ...
07Dec2022
Mentiuni obligatorii pe facturile de prestari servicii intracomunitare
de
Bajan Camelia
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Pentru o microintreprindere, in cazul unei facturi de prestari servicii, emisa catre un beneficiar UE, factura cu TVA 0, avem obligatia sa specificam articolul din codul fiscal in baza caruia facturam fara TVA? Ce trebuie mentionat in mod obligatoriu pe o factura de prestari servicii intracomunitare?
07Dec2022
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de bunuri taxata de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Se face achizitie de bunuri de la un furnizor din Cehia. Furnizorul are un cod valid de TVA si beneficiarul de asemenea, desi a primit codul nostru de TVA a facturat produsele cu TVA, acestea fiind achitate prin firma de curierat. In aceasta situatie nu mai putem aplica regim de taxare inversa si nici achizitie locala nu o putem considera.Cum putem interpreta aceasta TVA facturata, achitata ...
03Dec2022
Import de bunuri. Conditia de livrare DDP. Regimul fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de TVA in Romania. Efectueaza un import de bunuri din Israel, cu conditia de livrare DDP (Delivered Duty Paid). Furnizorul din Israel a achitat taxele vamale si TVA in vama, in DVI fiind mentionata conditia de livrare DDP, precum si plata taxelor vamale si a TVA din depozit. Exista posibilitatea in cazul acestei achizitii, cu aceasta conditie de livrare DDP, ...
03Dec2022
Autoturism SH achizitionat in regim special de taxa
de
Diana Popescu
valabil la 03 Dec 2022
Intrebare: O SRL cu activitate de rent a car neplatitoare de tva cu cod special de tva pentru achizitii intracomunitare cumpara in luna octombrie din Belgia de la Adessa o masina la un pret de 6.000 de euro (la marja de profit) primind o factura pe care scrie: Livrareasesupuneregimuluispecialalmarjeiprofitului.TVAnedeductibila. Art.584alcoduluide ...
03Dec2022
Pregatire profesionala efectuata de ONG. Conditii aplicare scutire de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Dec 2022
Intrebare: O organizatie profesionala non-profit din domeniul protectiei mediului a fost abilitata sa preia responsabilitatea atestarii expertilor din acest domeniu. Atestarea presupune pregatire profesionala, evaluarea competentelor si emiterea Certificatului de atestare. Asociatia trebuie sa sustina material si financiar acest proces (plata lectorilor, ai membrilor Comisiei de atestare, costurile ce ...
30Nov2022
Operatiuni triunghiulare
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O societate din Romania livreaza catre un client din Ungaria produse (usi industriale) ce vin direct din Germania (transportul produselor se face pe ruta Germania-Ungaria). Firma din Germania factureaza catre firma din Romania, iar firma din Romania factureaza catre firma din Ungaria. La produsele respective se va asigura si montajul.Cum va factura produsele si serviciile de montaj firma din ...
30Nov2022
Neplatitor de TVA achizitii servicii pe cale electronica din UE si din afara UE
de
Bajan Camelia
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de tva. Detine CIF cu RO pentru achizitii intracomunitare. Cumpara servicii electronice de la linkedin care are cod de tva pentru Uniunea Europeana.Pe langa declaratia 390 ce declaratie se mai depune pentru tva? Se achita tva pentru facturile de linkedin? Aceeasi intrebare daca achizitia se face din afara UE (pentru achizitii servicii electronice din afara UE).
27Nov2022
Persoana impozabila in regim special de scutire. Plafon TVA pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2022
Intrebare: Plafonul de TVA pentru achizitiile intracomunitare de marfuri de 10.000 euro (pentru neplatitorii de tva in RO) se calculeaza in fiecare an sau daca s-a depasit in 2022 acest plafon avem obligatia platii TVA pentru achizitiile din UE si in 2023? Plafonul se calculeaza proportional cu data de la care s-a constituit societatea (in cazul societatilor care nu au existat la 01.01.2022)?
24Nov2022
Comision firma AIRBNB facturat cu TVA. Regim TVA la beneficiar
de
Elena Garofil
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de tva. Are ca obiect secundar de activitate inchiriere in regim hotelier - cod CAEN 5520. Beneficiaza de rezervari si inchirieri prin platforma online Airbnb. Pentru utilizarea platformei respective, Airbnb retine un comision si tva aferenta din contravaloarea serviciilor de inchiriere incasate de la clientii nostri care inchiriaza prin intermediul Airbnb. ...
Un produs marca