Consultanta specializata pentru CONTABILI 
442 intrebari si raspunsuri despre plati tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 442 intrebari si raspunsuri
28Feb2022
Achizitie autoturism. Utilizare si pentru scopuri personale. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2022
Intrebare: O microintreprindere platitoare de impozit pe venit (1%) si platitoare de TVA intentioneaza sa cumpere pentru directorul general un autoturism care sa fie utilizat in regim MIXT (fara foi de parcurs) buget 200 000 lei.1. Daca autoturismul este cumparat de la o persoana fizica nu intervine in discutie notiunea de TVA. Dat fiind faptul ca nu are TVA exista obligatia platii unei TVA la stat ca ...
25Feb2022
Lucrari de constructii pe teritoriul Frantei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: O societate are drept obiect de activitate "Lucrari de pardosire si placare a peretilor". Efectueaza aceste lucrari pe teritoriul Frantei catre clienti francezi, mai mult persoane fizice.Este corect?1. Scrie pe factura emisa "neimpozabil in Romania conform art 278 alin 4 lit a din Codul fiscal?2. Raporteaza in decontul de TVA la rd 3 fara report la 3.1?Aceste facturi emise catre clienti ...
23Feb2022
Servicii pentru bunuri imobile din diverse state membre. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de TVA. Presteaza servicii de constructii (faiantare) in UE. Ce obligatii are firma din punctul de vedere al TVA si al impozitului, atat in Romania, cat si in UE?
17Feb2022
Cod de TVA anulat
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Feb 2022
Intrebare: Societatea X este societate nerezidenta. Este inregistrata direct la TVA in Romania incepand din luna iunie 2021. Nu efectueaza in perioada iulie - decembrie 2021 tranzactii din sfera TVA. Depune D300 fara tranzactii si pierde inregistrarea la TVA incepand cu 01.01.2022. In luna ianuarie, fara sa stie ca a pierdut codul de TVA, societatea X realizeaza in Romania urmatoarele ...
08Feb2022
Vanzare bunuri prin Amazon. Clienti UE si non UE
de
Vera Constantin
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: Firma noastra achizitioneaza produse din China si doreste sa le vanda prin Amazon in prima etapa in Germania si Marea Britanie.Care este procedura pentru aplicarea regimului One Stop Shop?
22Ian2022
Asociere in participatiune cu societate din Italia. Imobil in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 22 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra s-a asociat cu o firma impozabila din Italia in vederea prestarii unor servicii de "prestare servicii ... cu elicopterul" (asociere 50%/50%). Liderul asocierii este firma din Italia. Beneficiarul este firma impozabila in Romania. Bunurile imobile inspectate sunt in Romania. Potrivit art. 278 4 (a), locul prestarii este in Romania (servicii in legatura cu bunul imobil - ...). ...
16Ian2022
Operatiuni complexe privind comercializarea marfurilor realizate de o societate romaneasca. Aspecte fiscale, contabile si procedurale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania este microintreprindere si cu tva trimestrial. Are ca obiect de activitate comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Societatea achizitioneaza marfa din China. Marfa pleaca din China in urmatoarele destinatii: depozitul Amazon din SUA, depozitul Amazon din Canada si in Romania. Exista facturi de marfa separate ...
12Ian2022
Minus de inventar. Bunuri deteriorate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: La efectuarea inventarului fizic, administratorul societatii constata ca acesta nu corespunde cu valoarea contabila a stocului, soldul fizic indicand un minus de inventar fata de valoarea scriptica.Care este procedura pentru regularizarea situatiei? In ce conditii pot ajusta valoarea inventarului fara a plati TVA? Daca bunurile s-au deteriorat si au fost distruse (acesta ar putea fi un ...
23Dec2021
Vanzari prin Emag Ungaria. Evidentiere vanzari si declarare TVA. D300 si D398
de
Vera Constantin
valabil la 23 Dec 2021
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA lunar. Vinde marfa prin platforma Emag catre clienti din Ungaria in luna decembrie 2021. Produsele vandute sunt inregistrate pe platforma Emag Ungaria in moneda HUF. Avem 2 situatii, vanzari catre:- persoane fizice; - persoane juridice. 1. Ce implicatii/declaratii/plafoane implica vanzarea catre persoane fizice si/sau persoane juridice?2. ...
18Dec2021
Achizitii din tari UE si non-UE. Regim fiscal si recuperare TVA
de
Diana Popescu
valabil la 18 Dec 2021
Intrebare: O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Are activitate de transport marfuri. Aduce la contabilitate facturi de cazare din tari UE si tari non-UE, dar si bonuri fiscale din aceste tari. Bonurile fiscale nu contin CUI-ul societatii din Romania. Cum declaram facturile de cazare din tarile UE si non-UE? Bonurile din aceste tari: combustibil, taxe auto, transport local - taxi, ...
13Dec2021
Venituri din drepturi de autor obtinute din afara Romaniei
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: O persoana fizica rezidenta fiscal in Romania in calitate de titular si proprietar al unei marci, incheie un contract incepand cu decembrie 2021 cu o persoana juridica din UK pentru transmiterea (acordarea licentei de catre licentiator licentiatului) dreptului de utilizare a marcii pentru produse/servicii pentru care marca a fost inregistrata. Persoana fizica va incasa incepand cu anul 2022 ...
13Dec2021
Dare in plata imobil in contul dividendelor
de
Anca Ardelean
valabil la 13 Dec 2021
Intrebare: Din balanta contabila rezulta urmatoarele date:Rezultat reportat - contul 117 - peste 1.000.000 lei;Sume datorate asociatului - contul 455 - peste 300.000 lei;Valoare apartament - contul 212 - peste 600.000 lei;Valoare teren apartament - contul 211 - peste 30.000 lei.Apartamentul este cumparat de firma cu imprumut de la banca si achitat integral in iunie 2019. In prealabil, o suma de ...
12Dec2021
Achizitii intracomunitare de bunuri. Leasing financiar. Tratament TVA
de
Elena Garofil
valabil la 12 Dec 2021
Intrebare: O societate a achizitionat in anul 2021 utilaje din Ungaria si Polonia (ferastrau cu banda, circular de tivit etc.) in valoare de 72.074 euro si are leasing in huf in valoare de 987.487 huf. Toate sunt cu taxare inversa. Valoarea in lei - 461.597, din care TVA 69.815. In afara de declararea in D390 si D300 exista vreun plafon in urma caruia trebuie sa plateasca TVA sau orice alt fel de ...
10Dec2021
ONG. Achizitie intracomunitara
de
Anca Ardelean
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: O asociatie cu activitate religioasa este neinregistrata in scopuri de TVA. Achizitioneaza diferite carti religioase (folosite pentru activitatea asociatiei, nu ca marfa) din Ungaria de la o societate inregistrata in scopuri de TVA. Factura primita este emisa cu TVA. Ce obligatii declarative are asociatia?
03Dec2021
Prestari servicii de constructii efectuate in Franta catre clienti persoane impozabile si neimpozabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 03 Dec 2021
Intrebare: O firma platitoare de TVA are salariati detasati transnational la o societate in Franta si presteaza servicii in constructii imobile in baza contractelor incheiate cu partenerul francez. De asemenea, firma din Romania presteaza servicii de constructii imobile catre persoane fizice tot in Franta. In acelasi timp achizitioneaza materiale pentru aceste constructii (tot din Franta). Valorile si la ...
18Nov2021
Servicii legate de bunuri imobile din Germania. Achizitii de bunuri cu tva din Germania
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate presteaza servicii de renovare imobile persoane fizice si juridice in Germania. Pentru executia acestor lucrari, societatea cumpara diverse materiale consumabile si obiecte de inventar, precum si combustibil pentru deplasarea intre lucrari de la diverse firme locale pe baza de facturi sau bonuri fiscale care sunt emise cu tva. Practic, firma plateste si tva pentru achizitiile facute. ...
17Nov2021
Achizitie si vanzare peleti
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: SC platitoare de tva achizitioneaza din spatiul UE peleti din lemn pentru comercializarea pe teritoriul Romaniei (catre persoane fizice si/sau juridice).Care este regimul TVA care se aplica in cazul achizitiei? Dar cel aplicat livrarilor pe teritoriul Romaniei? Care sunt declaratiile care trebuie intocmite lunar/trimestrial si catre ce autoritati? Este nevoie de avize/autorizari speciale ...
17Nov2021
Achizitie subscriptie. Obligatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: Societatea este neplatitoare de tva in Romania si are cod special de tva pentru achizitii de servicii intracomunitare. Achizitioneaza o subscriptie de o societate din USA.Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti?
17Nov2021
Achizitie cursuri online. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Nov 2021
Intrebare: Cabinetul stomatologic este organizat ca si SRL si este scutit de TVA prin lege. Plateste un curs online pentru medicul care este si administratorul unei societati din Spania. Are obligativitatea sa obtina cod de TVA intracomunitar? Societatea din Spania nu l-a solicitat, ei au emis factura fara TVA. Ce obligatii are firma din RO? Ce regim ar fi daca acest curs s-ar tine fizic in Spania?
12Nov2021
Livrari de bunuri catre persoane neimpozabile. Regimul OSS si regimul IOSS
de
Diana Popescu
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: O societate infiintata in noiembrie 2021 cu cod CAEN 4791 va desfasura printr-un site propriu activitate de vanzare cafea, aparate cafea, tricouri si alte bunuri achizitionate din China si America, dar si din tari ale UE catre persoane fizice din UE si non-UE. Bunurile nu vor ajunge fizic in Romania, ele vor fi livrate, conform comenzilor de pe site, direct persoanelor fizice beneficiare. Urmeaza ...
12Nov2021
Achizitie online din Cehia. Factura emisa cu TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: Am primit (in urma unei comezi facute pe internet) o factura de la o persoana juridica inregistrata in Cehia cu VAT number valid. Factura este emisa in lei cu tva, desi noi suntem o firma platitoare de tva.Cum inregistram aceasta factura? Se incadreaza la achizitii intracomunitare? Cum se declara in D390?
09Nov2021
Dare in plata apartamente in contul dividendelor
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Nov 2021
Intrebare: O societate detine in portofoliu 2 apartamente pe care doreste sa le transfere asociatilor ca si dividende.1. In ce conditii se poate efectua aceasta tranzactie si ce documente se intocmesc? 2. Ce implica din punct de vedere fiscal si al TVA (achizitiile imobilelor au fost facute cu taxare inversa)? 3. Ce diferente exista daca cladirea este considerata constructie noua sau nu?
07Nov2021
Declaratia 398. Vanzari la distanta
de
Vera Constantin
valabil la 07 Nov 2021
Intrebare: O societate romaneasca produce in atelierul din RO custi pentru caini si le vinde prin intermediul platformelor ca Etsy ori Amazon catre clienti PJ si PF din toata lumea. Livrarea se face prin curieri, din RO in tara clientului. Intrucat vanzarile in UE depasesc pragul de 10.000 euro, societatea ar fi trebuit ca de la 01.07.2021 fie sa se inregistreze in OSS regim UE, fie sa se inregistreze in ...
20Oct2021
Recuperare tva platit in Romania de catre o persoana juridica
de
Diana Popescu
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: Societatea efectueaza servicii de proiectare catre o societate din UE pentru un imobil din Romania. Factura se emite cu tva aplicand exceptia. Antreprenorul principal (societatea din UE) emite factura catre beneficiarul lucrarii fara TVA.Societatea din UE cum recupereaza TVA platit in Romania?
19Oct2021
Vanzari termopan catre persoane fizice si juridice din UE
de
Vera Constantin
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA, producatoare de tamplarie PVC cu geam termopan, face livrari intracomunitare de bunuri atat la persoane juridice care comunica un cod valid de TVA, cat si la persoane fizice. La persoanele juridice se factureaza conform art. 294 alin. 2 lit. a, iar persoanelor fizice cu TVA 19%.Transportul bunurilor se face cu diverse firme de transport care ne factureaza noua ...
17Oct2021
Achizitii servicii de mentorat din Australia
de
Anca Ardelean
valabil la 17 Oct 2021
Intrebare: SRL din Romania neplatitoare de TVA, achizitioneaza servicii de mentorat din Australia de la o persoana fizica care nu are personalitate juridica. Ce obligatii de declarare are firma din Romania legat de TVA, impozit pe nerezidenti etc.?
15Oct2021
Livrari intracomunitare de bunuri la distanta. Aplicarea regimului special UE
de
Elena Garofil
valabil la 15 Oct 2021
Intrebare: Suntem o societate din Romania platitoare de TVA. Foarte rar livram cherestea si persoanelor fizice din Ungaria. Pana la data prezentei am livrat cu cota de TVA din Romania, dar la sfarsitul lunii iulie 2021, am depasit plafonul de 10.000 euro. Trebuie sa utilizam si noi sistemul Ghiseu unic (OSS) pentru intreprinderile din UE care vand clientilor din alte tari ale UE? Si daca da, de cand ...
11Oct2021
Rambursare TVA din alt stat membru
de
Anca Ardelean
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Noi suntem inregistrati in VIES, facem achizitii din UE, primim factura de la un furnizor inregistrat in VIES, dar el ne emite factura cu TVA. Eu am inregistrat factura cu valoarea totala si fac taxare inversa, declar suma in D390.In acest caz, eu am dreptul sa cer TVA inapoi din acea tara? Care este monografia contabila pentru aceasta operatiune daca doresc sa recuperez TVA?
04Oct2021
Rambursare TVA achitata pe teritoriul altui stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 04 Oct 2021
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de TVA, a avut pentru 4 luni un santier de constructii deschis in Germania. Firma A a cumpara din Germania pentru acel santier diverse materiale (asfalt, leduri, baterii, basalt), obiecte de inventar (rola derulat tambur) si mijloace fixe (presa asfalt Husqvarna). De asemenea a avut si cheltuieli de cazare pentru salariati si cheltuieli cu combustibil pentru masina ...
03Oct2021
Servicii intracomunitare efectuate in Romania
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA presteaza servicii de prospectare a pietei pe teritoriul Romaniei pentru o societate platitoare de TVA din UE. Cum se facureaza acest serviciu, cu sau fara TVA?
Un produs marca