Consultanta specializata pentru CONTABILI 
9662 intrebari si raspunsuri despre prestari de servicii oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 9662 intrebari si raspunsuri
10Sep2018
Prestari servicii intracomunitare sau legate de un bun imobil
de
Dana Hristu
10 Sep 2018
Daca serviciile prestate pot fi incadrate la art. 278 alin. (4) –(7) din Codul fiscal .tratamentul TVA va fi cel prevazut la aceste aliniate.Astfel, exceptia prevaleaza regula generala de taxare de la art. 278 alin. (2), aspect reglementat, in mod expres, la pct. 15 alin. (1) din normele de aplicare ale acestui articol: " 15. (1) Regulile prevazute la art. ...
26Iul2018
Achizitie servicii de la partener din stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Iul 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA intermediaza servicii de recuperare a taxelor pentru studentii care au participat la programul work and travel in SUA. Pentru recuperarea taxelor pot aplica persoanele care au inregistrat venituri pe teritoriul SUA in ultimii 3 ani fiscali. Astfel, din taxele retinute de catre angajatori, in functie de suma veniturilor totale, tipul vizei si procentul taxelor retrase, ...
15Iun2018
Lipsa obligativitatii pentru intocmirea contractelor in cazul prestarilor de servicii. Documente justificative
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iun 2018
Intrebare: Care sunt articolele din Codul fiscal ce arata obligativitatea intocmirii de contracte de prestari de servicii si anexe la facturile fiscale?
02Mar2018
Refacturare servicii de transport pentru livrare intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Mar 2018
Intrebare: O societate efectueaza livrari intracomunitare de bunuri pentru care, uneori, efectueaza si transportul marfii cu ajutorul tertilor. In momentul in care se efectueaza livrarea bunurilor, se trece si valoarea transportului. Cum se declara in formularele 300 si 390, avand in vedere ca societatea in cauza nu are drept obiect de activitate, prestari de servicii transport?
12Feb2018
Inregistrare TVA cu intarziere. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2018
Intrebare: Firma X este microintreprindere si are activitate de editare a jocurilor de calculator, neplatitoare de TVA. Este inregistrata in scopuri speciale de TVA pentru achizitii si prestari de servicii cu parteneri externi. In luna noiembrie 2017 depaseste plafonul de TVA de 220.000 lei. Inregistrarea in scopuri normale de TVA si TVA la incasare se face cu intarziere, in 31 ianuarie 2018. Incepand ...
10Feb2018
Tratamentul fiscal aplicat veniturilor realizate in baza unui contract civil
de
Dani Cucu
valabil la 10 Feb 2018
Intrebare: Care este tratamentul al unui contract de prestari de servicii intre o societate si o persoana fizica (reprezentant de vanzari) care, ocazional, in functie de vanzari, primeste o bonificatie? Aceasta bonificatie dorim sa o incadram ca venit asimilat salariului, insa nu in baza unui Contract Individual de munca.
30Dec2017
Sistemul TVA la incasare. Mod de calcul pro rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Dec 2017
Intrebare: O institutie financiara nebancara (IFN) inregistreaza urmatoarele venituri in cursul anului 2017:7021 Dobanzi la credite 10.000.000 lei7028 Dobanzi din creante restante 2.000.000 lei7029 Comisioane 9.000.000 lei7033 Dividende din titluri de plasament 100.000 lei7042 Venituri din chirii 25.000 lei7061 Venituri din diferente de curs valutar 580.000 lei7083 Comisioane din consultanta ...
15Dec2017
Vanzare drepturi muzicale de difuzare. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Dec 2017
Intrebare: O firma platitoare de TVA din Romania (firma A) vinde drepturile de difuzare a unor piese muzicale unei firme din Rusia (firma B). Firma B va promova piesele atat in Rusia, cat si in tarile UE si non UE (radio, cluburi etc.) si a solicitat certificatul de rezidenta fiscala firmei A.1. Daca piesele se transmit in format electronic, nu pe CD, tranzactiile respective reprezinta prestari de ...
29Oct2017
Servicii remediere bunuri importate. Implicatii TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Oct 2017
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA, importa bunuri din afara UE. La receptia marfii s-a constatat ca marfa importata nu corespunde parametrilor de calitate conveniti, iar pentru corectarea acestora este necesara efectuarea unor prestari de servicii pentru aceste bunuri pe teritoriul Romaniei. Compania exportatoare si-a dat acceptul pentru a presta aceste servicii, costurile fiind suportate ...
22Oct2017
Garantia in contractul de inchiriere. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2017
Intrebare: Societatea A a inchiriat spatiul a trei hale de productie unei alte societati. La incheierea contractului de inchiriere, au hotarat sa plateasca societatii A o garantie in valoare de 12.000 euro. Facturarea garantiei se face cu sau fara TVA? Inregistram aceasta garantie cu sau fara TVA, deoarece garantia pentru chirie nu reprezinta operatiuni economice in sfera de aplicare a taxei de TVA, ...
06Sep2017
Cheltuieli sociale. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Sep 2017
Intrebare: O societate comerciala cu obiect de activitate elaborare programe soft achizitioneaza servicii de masaj si produse alimentare (fructe etc) pe care le pune la dispozitia salariatilor sai si le considera cheltuieli sociale cu respectarea incadrarii in cota de 5%. Din punctul de vedere al TVA este corecta interpretarea societatii ca utilizarea acestor bunuri/servicii este in scopul desfasurarii ...
17Aug2017
Prestari servicii pentru realizarea de imobilizari corporale. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Aug 2017
Intrebare: O persoana juridica romana, microintreprindere si platitoare de TVA, obtine aprobare pentru fonduri neramburasabile in vederea construirii unei sere de legume, sediu administrativ, cabina paza, vestiar plus camera tehnica, put forat si imprejmuire teren. Pentru realizarea proiectului persoana juridica romana incheie contracte cu doua persoane juridice A si B (platitoare de TVA).Persoana A este ...
21Iul2017
Prestari servicii de constructie. Regim TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iul 2017
Intrebare: O firma de constructii X a incheiat in 2014 un contract de prestari de servicii cu o Primarie pentru constructia unei scoli (cu tot cu materialele executantului). In perioada respectiva firma X era neplatitoare de TVA. Pe contractul de prestari servicii la pretul contractului este 100.000 fara TVA la care se adauga TVA in suma de 24.000 (24% cota de TVA la vremea respectiva). Firma de constructii ...
23Iun2017
Achizitie intracomunitara in 2016. Factura de storno partiala
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 23 Iun 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:In luna noiembrie 2016 societatea X achizitioneaza 500 bucati pantaloni la pretul de 5000 euro de la societatea Y din Germania, aplica TVA 20% (taxare inversa) si se declara in D300 la randul 5 si 5.1. si in D390. Marfa este livrata tot in luna noiembrie si se constata ca lipsesc 10 bucati.In luna mai 2017 societatea primeste factura de storno de la societatea Y pentru ...
14Iun2017
Agentie de turism. Declaratia cod 394 si decontul de TVA cod 300
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Iun 2017
Intrebare: 1. Ce informatii trebuie sa completeze o agentie de turism in Declaratia 394 la cartusul C "Achizitii de bunuri si servicii (AS)" efectuate de persoane impozabile care aplica regim special pentru agentii de turism si care aplica sistemul normal de taxare? O factura primita de la un partener care aplica regimul special avand "TVA inclus" (regim special) se declara la aceasta linie sau acestea nu ...
16Mai2017
Societate de expertiza contabila. Conflict de interese
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Mai 2017
Intrebare: Societatea X este o societate de expertiza contabila autorizata de CECCAR. Societatea are ca administrator si asociat majoritar un expert contabil M. Societatea X are incheiat un contract de prestari de servicii cu firma Y pentru diverse servicii contabile si consultanta financiara. In acelasi timp expertul contabil M, administratorul societatii X, este si angajat al societatii Y pe post de ...
05Mai2017
Avansa incasat. Emitere factura
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mai 2017
Intrebare: Societatea A incaseaza avansuri de la clientii sai pentru prestari de servicii succesive de reincarcare electronica prepaid. La sfarsitul lunii, societatea factureaza contravaloarea serviciilor aferente si regularizeaza factura emisa cu avansurile din luna in curs achitate de clienti si contabilizate in contul 419. Dupa regularizare, contul 419 prezinta sold creditor. Avand in vedere ca luna ...
03Mai2017
Scoaterea din evidenta a creantelor si datoriilor. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Mai 2017
Intrebare: Pentru operatorii economici este obligatorie scoaterea din evidenta a furnizorilor si clientilor prescrisi? Care este baza legala pentru aceasta obligatie sau este o optiune a factorilor de decizie din firma? Exista sanctiuni in cazul in care nu se aduce la indeplinire aceasta procedura la implinirea termenului de prescriptie?Care este modalitatea de scoatere din evidenta contabila a unor ...
19Mar2017
Servicii de la prestator din Elvetia. Declaratia informativa cod 394
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Mar 2017
Intrebare: In luna ianuarie am primit o factura de la un furnizor din Elvetia pentru prestari de servicii din Elvetia. Se declara aceasta factura in declaratia 394? La care cartus?
15Mar2017
Prestari servicii de constructii. Regim fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, incheie un contract de executie lucrari de constructii a unui imobil situat pe teritoriul Romaniei cu un partener din Slovacia, cod TVA valid (verificat VIES). Partenerul din Slovacia este constructorul principal al imobilului. Societatea va factura lucrarile executate cu sau fara TVA fiind considerate aceste lucrari "prestari de servicii ...
12Dec2016
Declaratia cod 394. Raportare facturi emise catre persoane fizice si facturi emise catre persoane impozabile in state terte
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2016
Intrebare: Conform prevederilor din Ghidul ANAF din 4.11.2016 pagina 27, facturile emise catre persoanele fizice se raporteaza in Declaratia 394 la sectiunea D. Pentru perioada 1 octombrie 2016 - 31 decembrie 2016 vor fi cuprinse in lista de detaliu numai facturile emise cu valoare individuala mai mare de 10.000 de lei catre persoane fizice pentru livrarile de bunuri/prestarile de servicii.Pentru ...
15Nov2016
Transport marfa. Prestari servicii intracomunitare. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2016
Intrebare: O societate A cu domeniul de activitate 4941 "Transport marfa intern si international" cu sediul in Romania, neplatitoare de TVA dar inscrisa in ROI, are un camion si a incheiat un contract de prestari de servicii cu o societate B din Spania iar camionul face transport de marfa din Spania in Franta. Pentru serviciile prestate societatea A trebuie sa factureze numarul de kilometrii.Ce ...
09Nov2016
Transport marfa. Inregistrare in scop de TVA pentru operatiuni intracomunitare
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2016
Intrebare: O societate A cu domeniul de activitate 4941 "Transport marfa intern si international" cu sediul in Romania, neplatitoare de TVA dar inscrisa in ROI, are un camion si a incheiat un contract de prestari de servicii cu o societate B din Spania iar camionul face transport de marfa din Spania in Franta. Pentru serviciile prestate societatea A trebuie sa factureze numarul de kilometrii.Ce ...
09Sep2016
Obligatia emiterii de facturi catre client. Implicatii fiscale
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 09 Sep 2016
Intrebare: Avem o societate care colecteaza deseurile si doreste sa incheiem un contract de furnizare deseuri de lemn prin care sa acceptam procedura de acceptare a facturilor emise de catre beneficiar in baza art. 319 alin. (17) din Legea 227/2015(autofacturare). Este legal in calitate de furnizor de deseuri sa nu facturez si sa primesc autofactura de doua ori pe luna pentru livrare 01-15 cu data de 15 ...
25Iul2016
Completarea declaratiei 394 in contextul efectuarii de prestari servicii catre state nonUE
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Iul 2016
Intrebare: 1. Trebuie evidentiate in Declaratia 394 facturile emise de societate care reprezinta servicii de consultanta si management catre o societate din SUA? Daca da, la ce cartus si unde trebuie sa le evidentiez in D394 pentru preluarea in cartus?2.La cartusul I punctul 3:a) se va bifa in momentul in care solicit prin decontul de TVA rambursarea acestuia dar numai daca acesta depaseste valoarea ...
20Iul2016
Unitate medicala. Emiterea bonurilor fiscale si a facturilor. Operatiuni cu parteneri UE si non-UE
de
Constanta Popa
valabil la 20 Iul 2016
Intrebare: Suntem unitate medicala scutita de TVA si avem mai multe case de marcat.1. Pentru prestarile de servicii medicale oferim bon fiscal si la solicitarea clientului oferim si factura. Daca ni se solicita factura dupa un interval de timp de la prestarea serviciului a bonului fiscal emis mai putem da factura?2. Avem cazuri in care prestam servicii cu termen de incasare de 30 zile. In acest caz ...
30Apr2016
Analize de laborator efectuate in Polonia. OANAF 1400/2012
de
Dana Hristu
valabil la 30 Apr 2016
Intrebare: In cazul unor prestari de servicii (analize de laborator efectuate in Polonia) contractul se declara la ANAF?
22Ian2016
Prestari servicii intracomunitare. Inregistrare in scopuri de TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Ian 2016
Intrebare: O societate romana (microintreprindere) neplatitoare de TVA presteaza servicii de constructii imobile pe teritoriul Belgiei. Societatea beneficiara a acestor servicii are cod valabil de TVA. Prin exceptie de la art. 278 alin. (2) locul prestarii este considerat a fi locul unde sunt situate bunurile imobile in cazul serviciilor efectuate in legatura cu un bun imobil.Cum se emite factura de ...
01Dec2015
Incasare in numerar de la persoane juridice, fizice. Casa de marcat
de
Dana Hristu
valabil la 01 Dec 2015
Intrebare: Un agent economic (SRL) efectueaza prestari de servicii (inchirieri de birouri, spatii comerciale, cladiri, fara TVA) catre alti agenti economici - persoane juridice. Emite factura catre acestia cu termen de scadenta. La plata in numerar a acestora se emite chitanta.1. Societatea este obligata sa detina casa de marcat pentru a emite bonuri fiscale catre persoanele juridice la incasarea ...
19Iul2015
Spectacole pe teritoriul UE
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Iul 2015
Intrebare: O microintreprindere fara TA are activitate in domeniul interpretarilor artistice (asociatii canta la diverse evenimente).1. Daca formatia da spectacole in UE pe teritoriul UE si factureaza catre firme din UE (firme care sunt nu sunt cu TVA) cum trebuie sa facturam cu TVA fara TVA? Mentionez ca societatea nu a mai avut prestari de servicii intracomunitare. 2.Trebuie sa ma inregistrezsa nu ma ...
Un produs marca