Consultanta specializata pentru CONTABILI 
452 intrebari si raspunsuri despre profit contabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 452 intrebari si raspunsuri
03Nov2021
Situatii financiare interimare. Dividende interimare. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Nov 2021
Intrebare: Ce inregistrari se fac la 30.09.2021? La data bilantului interimar? Care este monografia contabila daca se distribuire dividende in noiembrie 2021, aferente bilantului interimar de la 30.09.2021? Ce inregistrari se fac la data aprobarii AGA? Ce inregistrari se fac la data platii efective a dividendelor? Care este monografia contabila si cum se regleaza in contabilitate ulterior in cazul in care ...
23Oct2021
Reportare cheltuieli cu sponsorizarea
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Oct 2021
Intrebare: Datele de calcul sunt urmatoarele:Venituri totale = 27.886Cheltuieli totale = 24.907Profit contabil = 2.979Total cheltuieli nedeductibile = 446, in care:Cheltuieli de sponsorizare =120Cheltuieli despagubiri penalitati = 5Cheltuieli impozit pe profit inainte = 321Profit fiscal = 2.979 + 446 = 3.425Impozit pe profit de 3.425*16% = 548Impozit pe profit decalarat si platit trim ...
11Oct2021
Utilizarea granturilor si recunoasterea la venituri a subventiilor
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Societatea comerciala incaseaza 150.000 euro granturi masura 2, din care plateste datorii ANAF - impozite salarii, impozit profit si tva. Dupa efectuarea platilor se inregistreaza pe venit chiar daca se plateste tva catre ANAF, care nu este o cheltuiala, urmatoarele sume:472 = 7416 242.536 lei tva,472 = 7414 483.569 lei impozite salarii.Avand in vedere ca se inregistreaza toata suma ...
05Oct2021
Firma nou infiintata. Repartizare dividende interimare
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Oct 2021
Intrebare: Firma Crono SRL neplatitoare de TVA, infiintata in luna iunie 2021 vrea sa ii distribui in septembrie dividende interimare.Pot face bilant interimar si ii pot distribui dividende daca are doar trei luni de la infiintare?
28Sep2021
Calcul scutire impozit profit reinvestit
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Sep 2021
Intrebare: Referitor la scutirea impozitului pe profit reinvestit, in cursul anului 2021 am efectuat o serie de investitii in echipamente (camionete-firma are ca obiect de activitate transport marfa) in luna martie, aprilie, iulie. Firma a depasit plafonul in luna septembrie 2021, trecand la platitoare de impozit pe profit. Firma a avut profit in toate trimestrele I, II, III.Se poate aplica scutirea ...
10Sep2021
Distribuire profit. Pierdere neacoperita
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Sep 2021
Intrebare: Societatea inregistreaza in cursul anului 2021 profit, insa in contul 117 pe anii anteriori inregistreaza pierdere contabila. Care este ordinea in care trebuie distrubuit profitul anului 2021? Este obligatorie acoperirea cu prioritate a pierderii anterioare?
04Sep2021
Creditare intre doua societati
de
Vera Constantin
valabil la 04 Sep 2021
Intrebare: O societate IM infiintata prin divizarea altei societati TE preia de la TE intreaga participarea la capitalul social al societatii DU. Societatea DU avea in contul 455 un imprumut care a fost transferat integral la societatea TE (TE este societatea care a cumparat-o pe DU cu multi ani in urma).Deci TE i-a transferat lui IM si capitalul integral al societatii DU cu tot cu acel sold in ...
16Aug2021
Societate platitoare de impozit pe profit in domeniul HORECA. Achizitie echipamente din fonduri nerambursabile. Scutirea de impozit pentru profitul reinvestit
de
Constanta Popa
valabil la 16 Aug 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit in domeniul HORECA a cumparat echipamente tehnologice din fonduri nerambursabile (grant). Pentru aceste mijloace fixe se poate aplica scutirea de impozit pe profit a profitului reinvestit?
03Aug2021
Stornare rezerva legala
de
Elena Garofil
valabil la 03 Aug 2021
Intrebare: In anul 2021 se inregistreaza o pierdere aferenta anului 2020 care se evidentiaza in contul 1174. Dupa rectificarea declaratiei impozitului pe profit, rezulta tot o pierdere, doar ca initial fiind un profit contabil la 2020 s-a inregistrat si rezerve legale. Dupa aceasta corectie rezulta si o pierdere contabila.Acea rezerva inregistrata in 2020 se storneaza tot acum prin 1174?
29Iul2021
Profit reinvestit si sponsorizari
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iul 2021
Intrebare: Trim I 2021:Profit contabil = 238.476Profit impozabil = 246.183Investitie in utilaje din gr 2.1 = 114.293 leiSponsorizare = 4200Calcul: Profitul reinvestit este mai mic decat profitul contabil, deci se aplica facilitatea fiscala.Impozit profit: 246183 X16% = 39389Valoarea impozitului aferent profitului reinvestit: = 114293x16% = 18287Impozit pe profit dupa scaderea facilitatii: ...
23Mai2021
Profit reinvestit in 2020. Facilitati fiscale si inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mai 2021
Intrebare: Situatia nr. 1:- la 31.03.2020 , profit 200.000 lei = impozit profit 32.000 lei - la 30.06.2020, profit 10.000 lei = impozit profit 1.600 lei- la 30.09.2020, profit 100.000 lei = impozit profit 16.000 lei- la sf. anului 2020, societatea inregistreaza un profit de 200.000 lei (cumulat pe total an)Nota: In trimestrul III/2020 s-au achizitionat si au fost puse in functiune utilaje ...
26Apr2021
Reinvestirea profitului
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Apr 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit realizeaza pierdere fiscala in trimestrul I 2021.Tot in trimestrul I 2021 efectueaza investitii in utilaje grupa mijloace fixe 2.1., pe care le pune in functiune. In trimestrul II anul 2021 se preconizeaza ca va realiza profit.Se poate beneficia in trimestrul II de facilitati fiscale aferente profitului reinvestit in trimestrul I 2021 si ...
13Apr2021
Constituire rezerva legala din profitul contabil
de
Constanta Popa
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: In decembrie 2020 am avut un profit contabil de 107.017, 84 lei. Capital social in valoare de 66.000 lei, rezerve legale 4.000 lei (constiuite in anii anteriori). Trebuie sa majorez rezerva legala avand in vedere ca daca voi calcula 5% din profit anului 2020 (107.017, 84 lei) imi da 5350,89 lei? De obicei, in ce conditii trebuie majorata rezerva legala?
04Apr2021
Scutire profit reinvestit. Sponsorizare. Calcul impozit pe profit trimestrial
de
Constanta Popa
valabil la 04 Apr 2021
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de impozit trimestrial, aplica prevederile art. 22 din Codul fiscal, scutirea pe impozitul pe profit reinvestit. In anul 2020 avem urmatoarele sume:Trim I 2020Profit brut -94,707.00Profit impozabil 126,752.00Valoare investitii trim. I 256,782.00Sponsorizari ...
14Mar2021
Dividende distribuite asociatilor nerezidenti din Elvetia. Prezentare certificat de rezidenta fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2021
Intrebare: Societate din Romania cu capital social detinut in proportie de 100% de 2 asociati elvetieni, calculeaza profit contabil de 42.000 lei si decide sa distribuie dividende doar unui singur asociat in suma de 20.000 lei net. Acesta prezinta certificat de rezidenta fiscala in Elvetia. In conventia pentru evitarea dublei impuneri, impozitul ar fi de 10%. Care sunt implicatiile fiscale? Dar daca ...
08Mar2021
Repartizarea de dividende si pierderea reportata
de
George Nitescu
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: In anul 2009, in urma unei divizari, a luat fiinta societatea noastra. In urma divizarii s-a preluat in evidentele contabile si o pierdere reportata cont 1171 (sold debitor) de 1.500.000 lei. In anii urmatori divizarii, societatea noastra a inregistrat profituri anuale in suma de 3.000.000 lei, pe care acum dorim sa il repartizam sub forma de dividende.Cum trebuie tratata de societatea ...
02Mar2021
Deductibilitate provizion cu participarea salariatilor la profit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mar 2021
Intrebare: Companie nationala conform OG 64/2001 art. 1(1) e, poate repartiza profitul contabil pentru participarea salariatilor la profit. In anul N se constituie provizion cu suma acordarii participarii salariatilor la profit. In anul N+1 acesta se plateste si se anuleaza provizionul constituit in anul anterior. Din punct de vedere fiscal, acest provizion este deductibil sau nedeductibil la calculul ...
01Mar2021
Profit reinvestit. Scutire impozit. Bonificatie
de
Elena Garofil
valabil la 01 Mar 2021
Intrebare: Am urmatoarele elemente pentru a aplica facilitate cu profitul reinvestit (am si facilitatea de 10% si am si cheltuiala cu casa de marcat):a. Trim I, pierdere contabila 10.934 lei, pierdere fiscala 5.390 lei.b. Trim II, rezultat contabil inainte de impozitare 52281 lei, rezultat fiscal 63.144 si impozit/profit 10.103. Achizitii utilaje trim II 371.530 lei, impozit aferent investitiei 59.445 ...
26Feb2021
Profit reinvestit in active. Cofinantare institutii de credit
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: Investitiile de natura mijloacelor fixe achizitionate prin programe europene si cu cofinantare banci, cum sunt tratate la scutirea de impozit pe profit reinvestit?
23Feb2021
Profit reinvestit utilaj 2020
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Feb 2021
Intrebare: O societatea platitoare de impozit pe profit cu cod CAEN 4672 Comert cu ridicata a achizitionat si pus in functiune in 2020 un utilaj in valoare de 3 milioane lei pe care il inchiriaza. La 31.12.2020 societatea a inregistrat:- profit contabil = 927.000 lei- profit impozabil = 1.200.000 leiPoate beneficia de scutire de impozit pe profit pentru profitul reinvestit ...
15Feb2021
Profit reinvestit. Utilizare subventie telemunca
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: Calculatoarele achizitionate de firma din subventia primita de la stat pentru munca prestata de angajati in regim de telemunca, pot fi luate in calcul, ca si achizitii in grupa 2.2.9 pentru scutire de impozit pe profit reinvestit? Valoarea calculatoarelor a fost mai mare decat subventia de 2.500 ron primita de la stat.
31Ian2021
Profit reinvestit in trim. IV
de
Elena Ionescu
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: In data de 09.10.2020 s-a achizitionat un mijloc fix in valoare de 754.705 lei.Calcul impozit profit trim. IProfit impozabil 151.197 lei Impozit profit datorat 24.192 leiBonificatie 2419 leiImpozit contabilizat 21.773 leiCalcul impozit profit trim. II (calcul pe cumulat 01.01-30.06)Profit impozabil 320.573Impozit pe profit cumulat 51.292Impozit profit trim II = 51.292 - ...
29Ian2021
Cheltuieli de protocol deductibile. Model calcul
de
Nicolae Liviu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Sunt deductibile cheltuielile de protocol in situatia urmatoare?Venituri totale 1.000.000 lei din care:Venituri neimpozabile 300.000 leiCheltuieli totale 900.000 leiRezultat contabil brut 100.000 leiCheltuieli de protocol 1.000 lei
11Ian2021
Lipsa din casierie. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 11 Ian 2021
Intrebare: O societate la 31.12.2020 prezinta urmatoarea situatie financiara:- 5311: 90.000 SFD- 121: 27.000 SFC- 5191: 190.000 (imprumut obtinut prin programul start-up, capitalizarea cheltuielilor 641,6811 nu a fost facuta deoarece aimmaipe nu a rambursat inca catre banca creditul, desi banca a efectuat demersurile necesare pentru certificare a cheltuielilor efectuate in cadrul proiectului).Cum ...
09Ian2021
Calcul impozit pe profit reinvestit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Ian 2021
Intrebare: Referitor la impozitul pe profit reinvestit conform art. 22 din Codul fiscal: la trimestrul IV am urmatoarea situatie: profit brut, cumulat Ianuarie - Decembrie 2020 = 3.084.000. In trimestrul IV am achizitionat mijloace fixe (buldoexcavator, cifa beton - clasa 2.1, cat si din grupa 2.2.9 un laptop) in suma de 505.000 lei. Care este modalitatea de calcul si declarare a impozitului pe profit, ...
07Ian2021
Investitii. Scutire impozit profit reinvestit
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: Referitor la scutire impozit profit reinvestit, art. 22 din Codul fiscal: In cursul anului 2020 am efectuat o serie de investitii in echipamente (buldoexcavator, cifa beton etc.), aceste investitii nu au putut fi luate in calcul la trimestru (atunci cand se efectueaza calculul impozitului pe profit) pentru ca societatea a inregistrat profit acum, la trimestrul 4 (bunurile au fost achizitionate in ...
31Oct2020
Scutirea pe profitul reinvestit. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Oct 2020
Intrebare: Societatea achizitioneaza un utilaj in valoare de 224.000 pus in functiune la data de 07.07.2020. La 30.06.2020, societatea inregistreaza profit in suma de 9.035 cu impozit pe profit 1446. La 30.09.2020, societatea inregistreaza profit contabil in suma de 175.290 (173.844 + 1446), din care suma 3.500 este sponsorizare. Pentru trimestrul 3 se aplica facilitatea fiscala referitoare la impozitul pe ...
24Oct2020
Profit reinvestit. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 24 Oct 2020
Intrebare: Societatea aplica facilitatile fiscale referitoare la profitul reinvestit. Impozitul pe profit se calculeaza anual, fiind firma de agricultura, iar datele sunt pentru anul 2019:- profit brut: 1.546.622.73 - profit impozabil: 1.546.562.73- cheltuieli sponsorizare: 13.000- rulaj cont 2131 an 3.107.235 utilaje agricole- impozit profit reinvestit conform D101: 185.862Sunt corecte ...
23Oct2020
Scutirea de impozit pentru profitul reinvestit
de
Dana Hristu
valabil la 23 Oct 2020
Intrebare: In anul 2020 am facut urmatoarele investitii pe coduri, conform cu nomenclatorul mijloacelor ...
11Oct2020
Dividende interimare. Pierdere contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: Societatea A, societate pe actiuni, are actionari societatile F, I si Q. Societatea a distribuit la data de 30.06.2020, dividende interimare. Societatea F (actionar al societatii A), are la randul sau asociati (societatea F este SRL), societatile I si Q, fiecare cu 50%. Societatea F a inregistrat in luna septembrie dividende interimare de primit (contul 7611) in suma de 200.000 lei, insa ...
Un produs marca