Consultanta specializata pentru CONTABILI 
452 intrebari si raspunsuri despre profit contabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 452 intrebari si raspunsuri
01Aug2022
Investitii financiare si servicii catre o firma nerezidenta
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Aug 2022
Intrebare: O SRL din Romania este platitoare de TVA si are un asociat unic. Devine asociata (SRL) la o societate din SUA cu parti sociale 50+1. Societatea din Romania va presta activitate de IT pentru societatea din SUA (serviciul de IT va fi folosit pe teritoriul SUA), iar societatea din SUA va vinde acest produs clientilor interesati, indiferent de tara. Salariatii vor fi ai societatii din Romania, iar ...
07Iul2022
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: In luna iunie am pus in functiune un utilaj in valoare de 3.550.000 lei. Calculul impozitului pe profit este corect dupa aplicarea facilitatii profitului reinvestit?Profit brut cumulat la 30.06. = profit contabil la 30.06 + impozit profit trim. IProfit brut = 4.790.000 + 372.000 = 5.072.000Profit impozabil cumulat = 5.086.000Impozit pe profit cumulat 5.086.000*16% = 813.760Impozit pe ...
05Iun2022
Persoane afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Dana Hristu
valabil la 05 Iun 2022
Intrebare: O sucursala (fara personalitate juridica) este infiintata in Romania in anul 2017 prin intermediul Registrului Comertului de catre o firma straina din Statele Unite ale Americii. Este platitoare de impozit pe profit. Sucursala realizeaza venituri din crearea de software. Incepand cu anul 2017 si pana in anul curent, sucursala a facturat serviciile de creare software catre societatea mama din SUA, ...
31Mai2022
Profit reinvestit. Pierde fiscala. Deducere
de
Anca Bilas
valabil la 31 Mai 2022
Intrebare: Suntem o companie cu profil IT, platitoare de impozit pe profit, cu declarare trimestriala. In trim. I 2022 s-au realizat investitii din clasa 2.2.9. Valoarea lor este acoperita de profitul contabil. Compania a inregistrat pierdere fiscala la trim. I 2022 si drept urmare nu am avut cum sa aplicam facilitatea de profit reinvestit. La trim. II 2022 se va inregistra profit contabil si fiscal. ...
20Mai2022
Profit reinvestit. Recalculare impozit pe profit afrent T1 2021
de
Dana Hristu
valabil la 20 Mai 2022
Intrebare: Am omis sa aplic facilitatea privind profitul reinvestit in trimestrul I 2021 si am constatat acum. Pot evidentia in declaratia 101 scutirea pentru intreg anul sau trebuie sa fac rectificativa la declaratia 100 aferenta trimestrului I, anul 2021? Societatea este platitoare de impozit pe profit trimestrial.
11Mai2022
Profit reinvestit in anul 2021
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: La o SRL platitoare de tva si de impozit pe profit am urmatoarea situatie:Trim. I 2021 = profit impozabil 230.261 lei, impozit 36.842 lei, profit reinvestit 30.566 lei, reducere profit reinvestit 4.890 lei.Trim. II 2021 = profit impozabil cumulat 330.067 lei, impozit 52.811, profit reinvestit 266.303 lei, reducere profit reinvestit 42.608 lei.Trim. III 2021 = profit impozabil cumulat 13.691 ...
18Apr2022
Impozit reinvestit
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Apr 2022
Intrebare: In situatia in care am depus situatii financiare interimare la 30.09.2021 cu repartizare de dividende, iar in calculul profitului impozabil am luat in considerare elemente similare cheltuielilor de 2 mil lei, acum la calculul impozitului pe profit la 31.12.2021 este corect sa luam in calcul aceleasi elemente similare cheltuielilor pe care le-am luat in calcul la 30.09.2021? Referitor la profitul ...
12Apr2022
Dividende interimare platite mai mari decat dividendele finale
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Apr 2022
Intrebare: In aprilie 2021 societatea RMP a distribuit dividende interimare. In luna aprilie incaseaza venituri din actiuni detinute la entitati controlate in comun (contul 7613) in suma de 2.200.000 lei.- rezultat reportat 2020 - pierdere 47.000 lei- suma distribuita sub forma de dividente asociatilor RMP 2.140.000 lei- capital social RMP 110.000.000 lei.La situatiile financiare anuale, avand in ...
12Apr2022
Calcul impozit pe profit
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 12 Apr 2022
Intrebare: La calculul impozitului pe profit 2021 am urmatoarele date:- impozit pe profit anual: 125.889,62- cheltuieli cu sponsorizarea deductibila: 25.177,92 (nedeductibil: 25.985,40 => 807 se vor reporta)- bonificatie 12%: 12.085,00- impozit pe profit contabilizat trim I, II si III: 89.352,00- rezulta impozit profit de inregistrat: -725,00 (adica voi avea o suma de recuperat pentru trim. I ...
10Apr2022
Determinare profit reinvestit. OUG 153/2020
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala are la 31.12.2021 urmatoarele date:- venituri totale = 1.732.2791,08 lei- cheltuieli totale = 15.612.300,88 lei- cheltuieli nedeductibile = 282.492,85 lei (inclusiv 691 + sponsorizare)- venituri neimpozabile = 60.000 lei- rezerva legala = 5.414,58 lei- investitii - echipamente = 328.804,70 lei- sponsorizare = 15.300 lei- reducere bonificatie - OUG 153/2020 ...
10Apr2022
Neaplicare facilitate profit reinvestit. Rectificare D100
de
Ana Avram
valabil la 10 Apr 2022
Intrebare: Referitor la profitul investit, am situatia in care societatea a achizitionat in luna august 2021 in baza contractelor de leasing financiar doua utilaje, respectiv un tractor agricol in valoare de 925.787 lei si o semanatoare in valoare de 277.833 lei. Consider ca aceste achizitii se incadreaza la impozit scutit. Societatea are ca obiect secundar de desfasurare a activitatii "Comert cu cereale si ...
27Mar2022
Scutire profit reinvestit
de
Constanta Popa
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: La trimestrul III 2021 societatea nu a putut beneficia de toata facilitatea fiscala cu reducerea de impozit aferenta profitului reinvestit, deoarece profitul impozabil la 30.09.2021 a fost mai mic decat investitiile din clasificatiile 2.1 si 2.2.9. De aceea am limitat facilitatea fiscala la nivelul profitului impozabil din perioada 01.01-30.09.2021. La sfarsitul anului, la 31.12.2021, societatea ...
22Mar2022
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: In cursul anului 2021 societatea noastra a realizat profit si in trim. II si III. A facut investitii in echipamente tehnologice noi, astfel:In trim. II 2021:- profit contabil - 132.617 lei- profit impozabil - 134.014 lei- investitia realizata - 126.159 lei In trim. III:- profit contabil - 825.791- profit impozabil - 827.188- investitia realizata - 692.730 ...
21Mar2022
Rezerva legala
de
Constanta Popa
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: In anul 2021 s-a depus o declaratie de inactivitate pentru o SRL infiintata in octombrie 2020. In anul 2021 firma a inregistrat pierdere contabila de 1.504 lei.Este corect daca conform Codului fiscal art. 26 nu voi constitui rezerva legala pentru anul 2021?
19Mar2022
Omisiune constituire rezerva legala. Regularizarea situatiei
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mar 2022
Intrebare: Avem o societate infiintata in anul 2015 care a realizat pierdere in perioada 2015-2017 si profit in anul 2018 si 2019. Ulterior, aceasta a realizat din nou pierdere in perioada 2020-2021. In prezent am constatat ca societatea nu si-a respectat obligatia legala de a constitui rezerva legala din profiturile realizate. Cum se poate corecta aceasta omisiune? Se poate constitui rezerva legala la ...
07Mar2022
Finantare nerambursabila. Notificare nereguli in 2015. Finalizare litigiu cu restituirea finantarii in 2022
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra a beneficiat in anul 2012 de un proiect de investitii cu 50% finantare nerambursabila din fonduri europene.Din diferite cauze si imprejurari in urma unor analize Ministerul Investitiilor si Fondurilor Europene la data de 14.04.2015 trimite o notificare de Constatare Nereguli, urmeaza un proces in instanta, care s-a finalizat abia in 2022 (a.c), iar prin sentinta definitiva ...
26Feb2022
Profit reinvestit. Transfer la rezerve din facilitati
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Feb 2022
Intrebare: La sfarsitul anului societatea beneficiaza de scutire impozit profit reinvestit. In aceasta situatie, care este modul de inregistrare a acestei facilitati? Mai exact, societatea inregistreaza mai intai rezerva legala (5% conform legii) dupa care aplica si facilitatea impozitului reinvestit. Din aceasta suma provenita din impozitul reinvestit se mai transfera inca 5% la rezerve legale sau se ...
24Feb2022
Dividende interimare. Aspecte contabile si fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Feb 2022
Intrebare: La data de 30.06.2021 au fost intocmite situatii financiare interimare, rezultand un profit de 89.985 lei. In data de 03.09.2021 societatea a repartizat si platit dividende de 10.526 lei, in data de 01.10.2021 = 8.421 lei si in data de 31.12.2021 = 33.684 lei. De asemenea, in data de 04.01.2022 a repartizat si platit dividende de 23.158 lei si in data de 05.02.2022 suma de 10.526 lei, toate din ...
09Feb2022
Calcul impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: In data de 06.10.2021 s-a achizitionat un mijloc fix in valoare de 445.018,61 lei, sistem fotovoltaic, cod clasa 2.1.16.6.Calcul impozit pe profit trim. I:Profit impozabil = 854.788,72 lei Impozit pe profit datorat = 136.766 leiBonificatie = 0 leiImpozit contabilizat = 136.766 leiCalcul impozit pe profit trim. II (calcul pe cumulat 01.01-30.06):Profit impozabil = 1.616.258, ...
04Feb2022
Sponsorizari reportate. Declaratia 107
de
Ana Avram
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: Situatia impozitului pe profit aferenta anului 2021 este urmatoarea:Trim I - pierdere contabila si fiscala, sponsorizare, impozit pe profit 0 lei;Trim II - pierdere contabila si fiscala , sponsorizare 140 lei, impozit pe profit 0 lei;Trim III - pierdere contabila si fiscala, sponsorizare cumulata de la inceputul anului 5290 lei (inclusiv cei 140 aferenti trim. II), impozit pe profit 0 ...
29Ian2022
Exemplu de calcul impozit pe profit
de
Anca Ardelean
valabil la 29 Ian 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit. Are activitate de exploatare forestiera. In primul trimestru al anului are profit si declara si plateste impozit pe profit de 40.000 lei, in trimestrul II are pierdere si se declara impozit 0, in trimestrul al treilea are iar profit, dar cumulat de la inceputul anului are impozit de 20.000 lei. Trebuie sa plateasca impozit? Am participat la o pregatire ...
27Ian2022
Profit reinvestit. Rectificare D100
de
Vera Constantin
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Avem urmatoarea situatie:Impozit trim. I - 38.854 lei;Impozit trim. II - 30.947 lei;Impozit trim. III - 19.672 lei.In trim. II am avut investitii in echipamente tehnologice pentru fabricarea de mobilier (subgrupa 2.1) pentru care se aplica scutirea de impozit, investitii in suma de 262.950 lei. La acest profit reinvestit se calculeaza un impozit pe profit de 42.072 lei. Nu s-a tinut ...
24Ian2022
Riscuri contabile si fiscale ce le pot implica neefectuarea reevaluarii conturilor in valuta si acordarea de dividend din profituri supraevaluate
de
Ela Dumitra
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: O societate romaneasca este platitoare de impozit pe profit. Nu face reevaluarea conturilor in valuta si nu inregistreaza provizioane pe motiv ca acestea afecteaza profitul contabil in sensul scaderii lui. O scadere de profit afecteaza suma acordata sub forma de dividende asociatilor, persoane fizice. Care sunt riscurile atat din punct de vedere contabil, cat si din punct de vedere fiscal ...
24Ian2022
OUG 153/2020. Determinarea reducerii de impozit pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: O SC este persoana juridica romana.Date din evidenta fiscala:Profit contabil = 558.387 leiContul 691 = 82.695 leiAlte cheltuieli nedeductibile = 119.635 leiProfit fiscal = 760.717 leiImpozit pe profit anual = 760.717 *16% = 121.715 leiSocietatea are sponsorizari. Din calculul plafoanelor reiese ca toata cheltuiala cu sponsorizarea este deductibila. Rezulta credit fiscal = 21.500 ...
22Ian2022
Repartizare profit. Contul 117
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 22 Ian 2022
Intrebare: SC ABC SA a inregistrat la 31.12.2020 o pierdere contabila de 2.800.000 lei si o pierdere fiscala de 2.600.000 lei. Potrivit Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale nr. 1802/2014 pct. 423 si hotararii AGA, pierderea contabila reportata de 2.800.000 lei urmeaza sa fie acoperita din rezerve. Conform prevederilor art. 31 alin. 1 din Codul fiscal, pierderea anuala fiscala ...
20Ian2022
Repartizarea profitului la rezerve pentru investitii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: In anul 2021 societatea achizitioneaza echipamente tehnologice in valoare de 70.000 lei, iar profitul contabil la sfarsit de an este 370.000 lei. In cazul in care prin hotararea asociatului unic se decide ca din profitul anului 2021 suma de de 70.000 sa fie repartizata la rezerve pentru investitii, iar suma de 300.000 lei la dividende, care sunt inregistrarile contabil legate de conturile ...
10Ian2022
Profit reinvestit. Rectificare D101 pentru perioada 2019-2021
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2022
Intrebare: In perioada 2019-2021 am achizitionat echipamente tehnologice incadrate in clasa 2.1 si aparatura birotica incadrata in clasa 3.2. Pentru echipamentele tehnologice incadrate in grupa 2.1 nu am calculat scutirea aferenta profitului reinvestit de care as fi putut beneficia la momentul respectiv.Tinand cont ca este din perioada 2019-2021, as mai putea beneficia de scutire? Ce implicatii ar fi ...
09Ian2022
Repartizarea profitului contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere care a inregistrat profit (venit) la 31.12.2021 are de constituit rezerva legala de 5% si de acoperit pierderea din rezultatul reportat din 2020. Care este ordinea in care trebuie procedat in acest caz?
12Dec2021
Scutirea de impozit a profitului reinvestit
de
Dana Hristu
valabil la 12 Dec 2021
Intrebare: O societate care obtine venituri din cultura cerealelor si plantelor tehnice este platitoare de impozit pe profit. Achita avans in anul 2021 pentru cumpararea unui utilaj care se va livra in anul 2022. Va beneficia in anul 2022 de facilitatea prevazuta de Codul fiscal - scutirea de impozit pe profit pentru acel utilaj?
04Nov2021
Achizitie laptopuri. Profit reinvestit
de
Vera Constantin
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: Care este monografia contabila si tratamentul fiscal pentru o achizitie de 48 laptopuri * 696.71 euro fara TVA? Furnizorul este SMP Solutions Zrt. (Ungaria), SMP VAT number: RO40389390. Total deviz: 39.796,08 euro (include TVA). Societatea care face achizitia nu este platitoare de TVA (nu are cod de TVA), este platitoare de impozit pe profit la trimestru.Ce declaratii trebuie sa depuna ...
Un produs marca