Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2574 intrebari si raspunsuri despre protocol oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 2574 intrebari si raspunsuri
15Iun2017
Masa la restaurant. Tratament cheltuieli de protocol
de
Daniel Crevelescu
valabil la 15 Iun 2017
Intrebare: Societatea X a avut cheltuieli cu protocolul de 15.000 lei. A avut o intalnire cu partenerii de afaceri la un restaurant si a rezultat o factura de 15.000 lei inclusiv TVA. Care este regimul fiscal si contabil al acestora? Ce inregistrari contabile se fac? Sunt deductibile toate cheltuielile? Ce documente se intocmesc privind oportunitatea acestora? Societatea este platitoare de impozit micro.
23Mai2017
Tratament cheltuieli si TVA pentru actiuni de protocol
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Mai 2017
Intrebare: Se achizitioneaza cu factura fiscala mai multe produse de tipul cafea, bomboane etc. Se inregistreaza in contabilitate drept cheltuieli de protocol si se deduce TVA aferenta. Prin ce document se face dovada faptului ca bunurile achizitionate au fost acordate gratuit in cadrul unor actiuni de protocol si ca acestea au fost grupate in bunuri de mica valoare (cadouri sub 100 lei exclusiv TVA)? Daca ...
28Mar2017
Anulare protocol la impartire imobile intre doua ONG-uri. Inregistrarea amortizarii
de
Constanta Popa
valabil la 28 Mar 2017
Intrebare: O ONG prin cadrul unui protocol hotareste sa imparta bunurile cu alt ONG. Aceste bunuri constau in cladiri, instalatii, aparate, mijloace de transport etc. O cladire se imparte pe jumatate si alta trece in totalitate la celalalt beneficiar. Dupa aproximativ un an si jumatate printr-o hotarare judecatoreasca acest protocol este anulat in instanta. Se aplica amortizarea lineara? Cum trebuie ...
18Mar2017
Corectare Decont TVA depus pentru taxa fara drept de deducere cheltuiala protocol
de
Marilena Radulescu
valabil la 18 Mar 2017
Intrebare: O societate a depus decontul TVA pentru luna decembrie 2016. Ulterior depunerii decontului TVA societatea a calculat impozitul pe profit aferent trimestrului IV si a inregistrat la luna decembrie TVA nedeductbila aferenta cheltuielilor de protocol care au depasit limita legala in valoare de 12 lei. Cum se poate corecta decontul de TVA deja depus pentru luna decembrie?
15Mar2017
Ajustarea TVA pentru cadourile oferite in cadrul actiunilor de protocol. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: In situatia in care cheltuielile de protocol depasesc limita de 2%, se mai face ajustarea TVA la calculul final al impozitului pe profit la data de 31.12.2016 prin emitere de autofactura si regularizarea sumei in decont TVA?
15Mar2017
Factura de protocol. Deducere limitata. Documente justificative pentru tratatii la sediul firmei
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: Am o factura de protocol pentru masa servita cu o valorea de 1663.99 lei din care TVA 137.39 lei. Avand in vedere ca nu am un document din care sa rezulte scopul pentru care a fost acordata am considerat cheltuiala deductibila in limita a 2% iar TVA nedeductibila. Este corect? TVA nedeductibila este considera cheltuiala cu protocol in limita a 2%? Ce documente justificative trebui intocmite ...
03Mar2017
Limitele deductibilitatii cheltuielilor de protocol, reclama publicitate si sponsorizare in 2016
de
Dana Hristu
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: In anul 2016 care sunt limitele deductibilitatii cheltuielilor de protocol, reclama publicitate si sponsorizare? Care este baza lor de calcul?
27Feb2017
Deductibilitate cheltuieli de protocol. Autofactura
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societatea cu activitate de baruri si restaurant acorda protocol (consumatie la bar si restaurant) pentru alte persoane decat parteneri de afaceri sau clienti in cursul lunii in valoare de 2.000 lei marfuri cu 9% TVA (1500 lei) si marfuri cu 19% TVA (500 lei). Care este monografia contabila pentru iesirea din gestiunea de marfuri a protocolului nedeductibil? Se va intocmi autofactura pentru ...
12Feb2017
TVA deductibila, dedusa pentru cheltuieli de protocol la restaurant
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2017
Intrebare: Societatea a dedus TVA pe parcursul anului 2016 la facturile de protocol (meselor servite cu ocazia sedintelor, intalnirilor cu colaboratorii societatii). La sfarsitul anului societatea este pe pierdere. Trebuie sa colecteze TVA dedusa prin autofactura? Cand si ce inregistrari contabile trebuie facute? Cand se declara in decontul de TVA?
23Ian2017
Cheltuieli protocol pentru salariati
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Ian 2017
Intrebare: Societatea realizeaza incasari serioase intr-o anumita perioada de timp si are drept de deducere a unor cheltuieli de protocol. Administratorul doreste printr-un protocol sa-i acorde unui angajat, (care a avut un aport deosebit la realizarea acestor incasari) un cadou financiar de 400 lei. Este posibil asa ceva? Daca da cum se inregistreaza? Suma de maximum 100 lei/luna care se poate acorda drept ...
17Ian2017
Tratament cheltuieli de protocol. Masa servita clientilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Ian 2017
Intrebare: In cadrul societatii au loc lunar diverse intruniri cu clientii. Le oferim diverse bauturi si mancaruri (mancarea o pregatim in bucataria proprie). Lunar, se inregistreaza in contabilitate cheltuieli de protocol. Cum intocmim autofactura pentru TVA nedeductibila? Unde se decalara in D300 dar in D394?
24Dec2016
Bauturi alcoolice acordate in cadrul actiunilor de protocol
de
Daniel Crevelescu
valabil la 24 Dec 2016
Intrebare: Bauturile alcoolice oferite cadou partenerilor de afaceri se incadreaza in limita de 2% a cheltuielilor de protocol sau sunt nedeductibile impreuna cu TVA aferenta?
16Dec2016
Regim fiscal cheltuieli de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 16 Dec 2016
Intrebare: Care este baza de calcul in limitarea cheltuielilor de protocol (2%) pentru calculul impozitului pe profit avand in vedere depasirea la 30 noiembrie? Cheltuielile cu impozitul pe profit vor fi cele inregistrate la 31 octombrie?
14Dec2016
Sume acordate unor prestatori persoane fizice. Cheltuieli de protocol
de
Constanta Popa
valabil la 14 Dec 2016
Intrebare: O societate comerciala are incheiate contracte de prestari servicii cu prestatori persoane fizice IT, jurist, contabil. Poate acorda de Craciun o suma de bani? Care este tratamentul fiscal atat la societate cat si la prestator? Aceasta suma este cu caracter de cadou. Poate fi considerata drept cheltuiala de protocol?
12Dec2016
Organizare mese festive pentru colaboratori. Cheltuieli de protocol
de
Simona Stanculescu
valabil la 12 Dec 2016
Intrebare: O persoana fizica autorizata presteaza servicii de publicitate. Aceasta organizeaza o petrecere pentru clienti pentru care inchiriaza o formatie de muzica si un sistem de sonorizare. Se pot incadra inchirierea formatiei si a sistemului de sonorizare la cheltuieli de protocol? Daca da, este necesara ajustarea TVA?
08Dec2016
Depasire plafon protocol. Autofactura. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2016
Intrebare: Care este monografia legata de protocol si autofacturare in cazul depasirii plafonului? TVA protocol este nedeductibila?
14Nov2016
Masa protocol. Contabilizare bacsis
de
Dana Hristu
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: Daca am primit o factura de protocol care include si bacsis cum contabilizam acest bacsis?
09Nov2016
Cheltuieli de protocol. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Nov 2016
Intrebare: La un restaurant sunt servicii zilnice de protocol inregistrate in programul restaurantului pentru a inregistra in contabilitate. Care sunt pasii de urmat tinand cont ca valorile consumate depasesc procentul de 2% din diferenta dintre totalul veniturilor si cheltuielile inregistrate conform reglementarilor contabile? In ce conditii se emite si ce trebuie sa contina autofactura? Pana la ce valoare ...
25Oct2016
Declaratia cod 394. TVA pentru cheltuieli de protocol
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2016
Intrebare: Pentru o factura de protocol (masa servita) inregistrare cheltuiala pe nedeductibil, TVA aferenta nu a fost dedusa. Pentru TVA ar trebui sa se faca autofactura pentru a fi declarat in 394? Daca da, ce ar trebui sa contina autofactura? Deasemnea si pentru partea de 50% din cheltuieli aferente autoturismelor aferent TVA cum se procedeaza? Daca nu se face autofactura cum se vor declara in 394? ...
20Oct2016
Acordarea de codouri in cadrul actiunilor de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 20 Oct 2016
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza un sistem GPS in valoare de 830 lei cu TVA, in vederea acordarii drept cadou unei persoane fizice.Aceasta achizitie se poate trece intergral pe protocol cu TVA nedeductibil, aceasta valoare intrand integral in calculul impozitului pe profit in limita a 2%?
27Iun2016
Inregistrare cheltuieli de protocol. Deductibilitate calcul impozit pe profit
de
Dana Apostolescu
valabil la 27 Iun 2016
Intrebare: Care este model de calcul a cheltuielilor de protocol in 2016 conform art. 25-3-a) pornind de la faptul ca la 31.03.2016 am pierdere contabila dar si cheltuieli cu impozitul pe profit si cheltuieli de protocol iar la data de 31.05.2016 am inregistrat profit contabil? Care este modelul de calcul privind emiterea autofacturii pentru cheltuielile de protocol nedeductibile?
02Iun2016
Depasire plafon cheltuieli protocol. Monografie contabila
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Iun 2016
Intrebare: Care este tratamentul din punct de vedere al taxelor si impozitelor a situatiei in care o societate care comercializeaza marfuri in regim en-gross ofera produse (marfa) din depozitul propriu clientilor (persoane juridice) sub forma de protocol? Cadourile/produsele nu sunt date beneficiarilor pe baza de proces-verbal sau alt document de predare primire. Plafonul de 2% aferent cheltuielilor de ...
01Iun2016
Tratament cheltuieli de protocol. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Iun 2016
Intrebare: Am fost administrator al unei societati al carui asociat unic era o alta persoana fizica. Perioada in care am fost administrator a fost 2012-2013-septembrie 2014 cand m-am retras din aceasta functie. Asociatul unic al sociatatii a devenit administrator (intre timp devenise asociat cu 90%, a mai cooptat o persoana fizica cu 10%). De atunci si pana in luna aprilie 2016 am lucrat in continuare in ...
26Mai2016
Tratamentul fiscal al cheltuielilor de protocol
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 26 Mai 2016
Intrebare: Avem un aparat de cafea de la care fiecare angajat se serveste zilnic cu o cafea. Factura primita lunat este in medie 1.000 lei. Inregistram pe cheltuieli de protocol. Pentru aceasta suma si alte cheltuieli de protocol lunar se emite o autofactura si nu recuperam TVA. Deductibil este procentul de 2% din valoarea fara TVA. Este corect tratamentul aplicat? Nu se inregistreaza pe cheltuiala la ...
17Mai2016
Cheltuieli de protocol. Tratament contabil si fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Mai 2016
Intrebare: Care este temeiul legal, tratamentul fiscal, si contabil in cazul cheltuielilor de protocol pentru cadourile oferite de firma din gestiunea proprie (magazin si depozit central) in legatura cu produse acordate clientilor, administratorului societatii, monstre acordate cu titlul gratuit, codouri oferite clientilor pentru stimularea vanzarilor, cadouri oferite din magazin salariatilor cu ocazia ...
07Mai2016
An fiscal diferit de anul calendaristic. Modificari de regim fiscal. Determinarea cheltuielilor de protocol si de sponsorizare
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mai 2016
Intrebare: O companie are anul fiscal cat si exercitiul fiscal diferite de anul calendaristic. Pentru perioada fiscal a companiei, care cuprinde atat perioade calendaristice din anul 2015 cat si din anul 2016, si tinand cont de modificarile codului fiscal incepand cu 01 Ianuarie 2016, care este baza de calcul a cheltuielilor de protocol deductibile fiscal, dar a cheltuielilor de sponsorizare (0.3% sau 0.5% ...
25Apr2016
Cheltuieli de protocol. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Apr 2016
Intrebare: O societate primeste o factura de masa servita in valoare de peste 100 lei + TVA. In ce masura acest TVA poate fi considerat ca fiind deductibil (integral sau partial) daca societatea nu intocmeste si nu anexeaza acestei facturi un referat din care sa rezulte scopul actiunii de protocol si numarul de participanti? Dar daca valoarea facturii este de sub 100 lei care este regimul TVA in aceleasi ...
05Apr2016
Justificare cheltuieli protocol. Deducere cheltuieli
de
Irina Coma
valabil la 05 Apr 2016
Intrebare: La oferirea de cadouri partenerilor de afaceri drept protocol ce documente ar trebui sa existe in vederea deducerii celor 100 lei?
03Apr2016
Calcul cheltuieli de protocol. Monografie contabila
de
Elena Ionescu
valabil la 03 Apr 2016
Intrebare: Exemplu concret privind calculul deducerii din profit a 2% cheltuieli de protocol? Se pot deduce doar cheltuielile deductibile (de exemplu la cadouri - doar cei 100 lei cadou iar la mesele de protocol doar cele pentru care exista dovezi ca s-au efectuat in scopul activitatii economice si nu s-a colectat TVA)?
03Apr2016
Calcul plafon taxa dedusa pentru masa de protocol in scopul activitatii economice
de
Marilena Radulescu
valabil la 03 Apr 2016
Intrebare: Cum se poate justifica o masa de protocol ca este facuta in scopul activitatii economice astfel incat sa nu se colecteze TVA?
Un produs marca