Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1464 intrebari si raspunsuri despre rectificative oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 1464 intrebari si raspunsuri
27Nov2018
Punere in aplicare hotarare judecatoreasca definitiva. Declaratie rectificativa cod 101
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2018
Intrebare: A este o societate romaneasca care produce in regim lohn articole pentru societatea romaneasca B. In anul 2014, In urma unui control de fond pentru perioada 2009-2013 la societatea A in care s-a analizat si dosarul preturilor de transfer in relatie cu B, ANAF a stabilit diferente la pretul de manopera folosit. Astfel, pentru relatia societatii A cu societatea B, ANAF a stabilit preturi mai mici ...
10Nov2018
Depunere declaratie rectificativa. Facturi
de
Gabriela Ilicea
valabil la 10 Nov 2018
Intrebare: Daca primim facturi din perioadele fiscale precedente depunem rectificativa doar pentru cele anterioare datei de 01.07.2016? Pe cele de dupa aceasta perioada le prindem in D394 din perioada curenta?
05Oct2018
Drepturi salariale stabilite in baza unor hotarari judecatoresti. Impozit si contributii sociale
de
Gabriela Dita
valabil la 05 Oct 2018
Intrebare: In baza unei hotarari judecatoresti definitive, trebuie sa restituim unui fost angajat drepturi salariale retinute in baza unei decizii de sanctionare (10% din salariul de incadrare pe 2 luni). Mentionam faptul ca hotararea judecatoreasca nu implica si reintegrarea angajatului. Cum procedam cu D112? Facem rectificative pentru lunile noiembrie respectiv decembrie 2017, sau declaram persoana ...
13Iun2018
Obligatii declarative si de plata privind sumele primite in baza unor hotarari judecatoresti
de
Dani Cucu
valabil la 13 Iun 2018
Intrebare: O regie autonoma, ocolul silvic, are drept obiect pincipal de activitate silvicultura si alte activitati forestiere. Angajatii au castigat in instanta Sentinta Civila definitiva si executorie din 30.01.2018 un spor de risc in cuantum de 25% din salariul de baza aferente perioadei 01.01.2014-31.12.2016 in conformitate cu art.127 alin. (5) din Legea 46/2008 privind Codul Silvic. Cum se acorda, ...
15Mai2018
Inregistrea diferentei de impozit pe profit. Inspectie fiscala
de
Gabi Popescu
15 Mai 2018
Potrivit reglementarilor contabile aprobate prin OMFP 1802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, erorile din perioadele anterioare sunt omisiuni si declaratii eronate cuprinse in situatiile financiare ale entitatii pentru una sau mai multe perioade anterioare rezultand din greseala de a utiliza, sau de a nu utiliza, informatii credibile care:a) erau disponibile la momentul la ...
01Mai2018
Contract de mandat. Declarare si plata impozite si contributii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Mai 2018
Intrebare: Avem un contract de mandat cu incepere a valabilitatii din 23 martie 2018 pentru care avem nevoie de o avizare a ASF. Drepturile salariale aferente acestui contract de mandat vor fi achitate la data avizarii ASF (adica in iunie 2018) si atunci se vor achita veniturile aferente intregului contract adica din martie pana in iunie inclusiv. In aceasta situatie, veniturile achitate in iunie ...
23Mar2018
Declarare incorecta factura achizitie de la furnizor. Influenta asupra rambursarii de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 23 Mar 2018
Intrebare: Incepand cu anul 2012, societatea X declara eronat in declaratia 394 factura de la furnizorul de energie electrica pe un cod de TVA gresit (cod neinregistrat in scopuri de TVA). In cazul in care se opteaza pentru depunerea declaratiilor rectificative pentru toata perioada aceasta, ce implicatii vor exista? Exista posibilitatea sa creasca categoria de risc in cazul unei solicitari de rambursare a ...
19Mar2018
Constituire provizioane pentru clientii care au intrat in faliment in anii precedenti
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Mar 2018
Intrebare: Avem in sold creante neincasate din anii 2011, 2012 la firme la care s-a deschis procedura falimentului in anii 2013, 2014. Ne-am inscris la masa credala, dar nu am constituit provizioane in anii deschiderii procedurii falimentului. Dorim ca in anul 2017 sa constituim provizioane. Sunt aceste provizioane deductibile in anul 2017? Nu vrem sa facem rectificative la declaratia 101 pe anii din urma ...
15Mar2018
Ajustrari pentru deprecirea creantelor. Constituire provizioane
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: Societatea are in sold la 31.12.2017 creante asupra unor clienti aflati in insolventa, faliment, reorganizare judiciara din anii 2010, 2011, 2012-2016. Daca in anii cand s-au deschis procedurile de insolventa nu s-au facut provizioane si se doreste ca la sfarsitul anului 2017 sa se faca aceste provizioane, Cum procedez? Sunt nedeductibile aceste provizioane in anul 2017? In anii urmatori cand se ...
12Mar2018
Corectii impozit pe dividende. Regim fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 12 Mar 2018
Intrebare: Care este procedura contabila in cazul corectiilor din anii anteriori 2012-2017 la plata impozitului pe dividende? Diferentele constatate in interiorul firmei au fost platite si cum trebuie sa procedam in cazul declaratiilor rectificative?
27Ian2018
Omisiune inregistrare si plata diurna externa. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Ian 2018
Intrebare: O societate intentioneaza sa plateasca diurna externa, restanta, din anii 2013 - 2014. Aceasta diurna nu a fost inregistrata pe cheltuieli la momentul respectiv. In luna decembrie 2017, intentionam sa facem inregistrarile:1174.2013 = 4281 10.000 lei1174.2014 = 4281 5.000 leisi rectificative la Declaratia 101 aferenta anilor 2013, respectiv 2014.Inregistrarile sunt corecte? Exista un ...
25Ian2018
Import marfuri ambalate si livrare intracomunitara ulterioara. Obligatii fond mediu
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Ian 2018
Intrebare: O societate importa bauturi alcoolice si are toate autorizatiile pentru a desfasura aceasta activitate. O parte le vinde la intern, iar o parte le livreaza in Olanda. Din punctul de vedere al declararii ambalajelor introduse pe piata interna, cum vom proceda? De exemplu, daca la import sunt 10.000 kg ambalaje sticla si 500 kg ambalaje carton, iar la livrarea intracomunitara sunt ambalaje astfel: ...
27Nov2017
Facturi neinregistrate. Corectii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: Care este monografia contabila in situatia in care societatea face punctajul cu un furnizor in luna noiembrie 2017 si constata ca are trei facturi neinregistrate din luna martie 2014? Facturile reprezinta sconturi acordate si contin TVA 24%. Valoarea facturilor este de 2.492,98 lei cu 24% TVA. Ce impozit pe profit si TVA plateste unitatea? Este deductibila TVA? Intocmim rectificative pentru D394, ...
05Oct2017
Declarare factura stornata. Regim fiscal
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Oct 2017
Intrebare: Sucursala din Romania are societatea-mama in UK. In luna august are achizitii intracomunitare de marfuri care sunt evidentiate in declaratia 390 si respectiv 300. Dupa depunerea acestor declaratii, se constata ca s-a omis transmiterea unei facturi emise de UK pentru sucursala, respectiv o factura de stornare cu data emiterii 31.08.2017. Cum se procedeaza in acest caz? Depunem rectificativa pentru ...
25Sep2017
Diferente stabilite in urma unui control fiscal. Impozit pe profit datorat
de
Dana Hristu
valabil la 25 Sep 2017
Intrebare: In urma controlului fiscal efectuat si finalizat de ANAF din luna august 2017, pentru perioada 2014-2016, s-au stabilit venituri suplimentare datorate tranzactiilor cu parti afiliate (preturi de transfer) si impozit pe profit suplimentar de achitat dupa cum urmeaza:Anul/Baza de impozitare/Impozit pe profit 2014/ 200,000/ 32,0002015/ 300,000/ 48,0002016/ 400,000/ 64,000Total: 900,000/ ...
11Mai2017
Rectificare informatii declarate eronat. Impozit pe cladiri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Mai 2017
Intrebare: O firma care construieste imobile depune pentru anul 2016 declaratie pe impozit cladire cu suma pe nerezidentiale in data de 02.03.2016 iar apoi in data de 18.03.2016 depune pe rezidentiale dar nu poate face dobada depunerii la DITL a rectificarii. Pe decizia de impunere se calculeaza cu cota de 1.495%? Firma plateste impozitul calculat si abia in 2017 dupa ce depune un raport de evaluare se ...
29Mar2017
Corectii pentru anii precedenti. Tratament contabil si declarativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Mar 2017
Intrebare: In urma preluarii unei contabilitati au fost descoperite mai multe documente din anii anteriori care nu au fost inregistrate in contabilitate precum si o serie de erori si inregistrari contabile fara un document justificativ la baza.Declaratia 101 pentru anul 2016 a fost depusa. Firma este in plina ascensiune iar volumul de activitate este tot mai mare, prin urmare, se va merge inainte cu ...
16Nov2016
Cladire situata la limita teritoriala a doua primarii. Plata impozitului pe cladiri
de
Constanta Popa
valabil la 16 Nov 2016
Intrebare: Ce se intampla in situatia in care societatea de la infiintarea ei a declarata si achitat impozitul pe cladire la o primarie si trebuia la alta primarie? In contabilitate aceasta cladire este pe un singur numar de inventar care se intinde pe doua localitati. In cadastru este la primaria unde nu a fost declarata. Cum se procedeaza in astfel de situatii? Suntem obligati sa facem declaratii ...
11Nov2016
Restituire venituri din alte surse. Recuperare impozit retinut la sursa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Nov 2016
Intrebare: Veniturile incasate in anii anteriori de unii colaboratori (venituri din alte surse) trebuie sa ne fie restituite. Pentru aceste venituri s-a facut retinerea la sursa a impozitului in cota de 16%. Acesta a fost platit la Bugetul de Stat si declarat in D100 in luna platii si in D205 nominal la finalul anului.Suma de restituit colaboratorului trebuie sa fie bruta sau neta? Cum se recupereaza ...
14Sep2016
Declaratia cod 394. Raportare facturi primite cu intarziere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Sep 2016
Intrebare: Cum procedam cu facturile primite in luna august 2016 cu datate aferente lunilor iunie 2016 si iulie 2016 in ceea ce priveste D394? Pentru facturile primite in luna August 2016 datate cu luna Iunie 2016 depunem D394 rectificativa iar pentru cele datate cu luna Iulie 2016 nu depunem rectificative. Este corect?
14Sep2016
Depunere declaratie 394 rectificativa in baza noului Ordin 3769/2015
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Sep 2016
Intrebare: Cum procedam cu facturile primite in luna august 2016 datate cu luna iunie 2016 si iulie 2016 in ceea ce priveste Declaratia 394? Pentru facturile primite in luna august 2016 datate cu luna Iunie 2016 depunem D394 rectificativa iar pentru cele datate cu luna iulie 2016 nu depunem rectificative. Este corect? Programul Saga atentioneaza in continuare ca trebuiesc depuse D394 rectificative. Ce ...
20Iun2016
Corectarea declaratiei fiscale in cadrul unui control inopinat
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Iun 2016
Intrebare: In timpul unui control inopinat privind impozitul pe profit se poate depune o declarative rectificativa cu acordul verbal al echipei de control?
21Mar2016
Reevaluari efectuate asupra unei cladiri. Inregistrari contabile si tratamentul fiscal al amortizarii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Mar 2016
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit a achizitionat un spatiu comercial in luna iulie 2002 in valoare de 60.000 lei plus TVA. Durata de functionare este de 384 de luni (32 de ani) iar amortizarea fiind calculata incepand cu luna 08.2002.In luna decembrie 2006 s-au facut modernizari iar valoarea a ajuns la 118.822 lei. La data de 31 decembrie ...
20Mar2016
Inregistrarea in contabilitate a impozitului pe salariu neretinut unui fost salariat
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Mar 2016
Intrebare: Societatea a depus rectificative D112 pentru impozit salarii neretinut unui salariat. Salariatul a plecat din firma iar unitatea nu a mai putut sa-i retina acel impozit pe salarii. ANAF a emis decizie de plata iar societatea a platit dar in acelasi timp societatea a deschis proces pentru ca ANAF sa recupereze aceste sume de la persoana fizica conform reglementarilor legale. Cum se inregistreaza ...
23Feb2016
Diferente de salarii stabilite in baza unor hotarari judecatoresti
de
Dani Cucu
valabil la 23 Feb 2016
Intrebare: Am platit in luna noiembrie 2015 diferente de salarii pentru ore suplimentare in baza unor hotarari judecatoresti pentru perioada aprilie 2011-decembrie 2013. Vom depune declaratii rectificative pentru fiecare luna aferenta contributiilor sociale. In ce sectiune a Declariei 112 vom declara contributiile aferente diferentelor de sume platite in baza hotararilor judecatoresti? Cum calculez ...
29Ian2016
Inregistrare factura aferenta lunii decembrie 2015 primita dupa depunerea declaratiilor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 29 Ian 2016
Intrebare: Am primit dupa inchiderea lunii decembrie 2015 o factura de servicii cu TVA 24%. Furnizorul nu doreste sa storneze si sa refaca factura cu luna in curs (fiind vorba de cota de TVA). Care este monografia contabila corecta sau avem doar varianta 628/4426 = 401 aferenta lunii decembrie si care sunt declaratiile rectificativele?
31Dec2015
Facturi de la furnizori omise la inregistrare in anii precedenti. Corectarea erorilor
de
Dana Hristu
valabil la 31 Dec 2015
Intrebare: Daca in urma unui audit intern o societate comerciala constata ca sunt facturi de cheltuieli care dintr-o eroare nu au fost operate in softul de contabilitate gestiune, unele fiind vechi de 3-4 ani, cum este corect sa se procedeze cu ele?
15Oct2015
Varsaminte pentru persoanele cu handicap. Persoane angajate cu gradul III de invaliditate. Calculul numarului mediu
de
Constanta Popa
valabil la 15 Oct 2015
Intrebare: Cum consideram o persoana handicapata cu o incadrare in grad de invaliditate III la calculul varsamintelor de la persoanele juridice pentru persoanele cu handicap neincadrate? Se incadreza drept o persoana sau o jumatate de persoana avand in vedere ca ele pot fi incadrate numai cu jumatate de norma? Aceste persoane conditia de incadrare in grad de handicap.In cazul in care aceste persoane au ...
15Sep2015
Drepturi banesti in baza unor hotarari judecatoresti
de
Justinian Cucu
valabil la 15 Sep 2015
Intrebare: Societatea a calculat si achitat drepturi banesti pentru un salariat concediat care a fost reincadrat in munca ca urmare a unei Decizii pronuntata de Curtea de Apel Bucuresti.In sentinta se mentiona ca respectiva persoana sa primeasca o despagubire egala cu drepturile salariale indexate majorate si reactualizate si cu celelalte drepturi salariale de care ar fi beneficiat de la data ...
30Iul2015
Consecinte corectare declaratie fiscala
de
Justinian Cucu
valabil la 30 Iul 2015
Intrebare: Care sunt consecintele depunerii unor declaratii rectificative care rectifica in sensul majorarii obligatiilor datorate la bugetul asigurarilor sociale de stat pentru perioade supuse controlului fiscal sau perioade prescrise?
Un produs marca