Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2584 intrebari si raspunsuri despre regularizare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 2584 intrebari si raspunsuri
04Apr2019
Regularizarea dividendelor distribuite partial in anul 2018
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Apr 2019
Intrebare: Regularizarea dividendelor distribuite in trimestrul III 2018 conform bilantului interimar depus la ANAF se poate face in luna ianuarie 2019 cand se decide repartizarea intregului profit aferent anului 2018 pe dividende?
31Ian2019
Regularizare CAS aferanta anului 2016. Plata in 2018. Deducerea din impozitul pe venit
de
Dana Hristu
valabil la 31 Ian 2019
Intrebare: Regularizarea aferenta contributiei la asigurari sociale (pensii) de pe anul 2016 si platita in anul 2018 este cheltuiala deductibila la calcul impozitului pe venit pentru anul 2018?
17Dec2018
Regularizare avansuri. Cota de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Dec 2018
Intrebare: Societatea X (locatar) platitoare de impozit pe profit a inchiriat un depozit de la societatea Y (locator). Societatea X a dorit construirea unei cladiri anexa a depozitului care face obiectul secundar de la societatea Y. In anul 2016, aceasta investitii are la baza un acord intre societatile X si Y, in sensul ca societatea X va plati avans chirie (409) la societatea Y pana la momentul punerii ...
02Oct2018
Regularizare valoare energie electrica de catre FUI catre consumatori
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Oct 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea: Avand in vedere prevederile Legii 184/2018 privind aprobarea OUG 24/2017 care este monografia contabila, aspectele fiscale si efectiv modalitatea de realizare efectiva a compensarii financiare in ceea ce priveste art. I pct. 13 alin (6) respective subpuncul 6.4 si 6.7?Revenire:Avand in vedere prevederile Legii 184/2018 privind aprobarea OUG 24/2017, care sunt ...
23Iun2018
Regularizare avans facturat dupa inregistrarea in scop de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA achita un avans pentru prestari de servicii de catre o societate platitoare TVA. Factura de avans este emisa la data achitarii avansului. Pana la data prestarii serviciului pentru care s-a achitat//facturat avansul societatea devine platitoare de TVA. La data prestarii serviciului furnizorul emite factura pentru lucrarile executate si concomitent storneaza avansul. ...
23Mar2018
Calculul indemnizatiilor pentru incapacitate temporara de munca. Regularizarea CASS
de
Dani Cucu
valabil la 23 Mar 2018
Intrebare: Un angajat a fost in concediu medical in luna februarie, cod indemnizatie 6. Pentru acest cod, este obligatoriu ca salariatul sa aiba calitatea de asigurat cel putin 6 luni/an. Baza lui este constituita de lunile aprilie, mai, iunie la vechiul loc de munca si noiembrie, decembrie, ianuarie 2018 la locul actual. Este corect?Cum calculez baza CAS aferenta concediului medical, avand in vedere ca a ...
10Dec2017
Regularizare facturi emise anterior faptului generator. Implicatii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: Societatea A presteaza servicii (montat instalatii sanitare) firmei B. La baza acestor servicii, este incheiat un contract intre A si B. Contractul spune ca la finele fiecarei luni, A intocmeste situatie de lucrari si factura, care trebuie semnata de B. Abia apoi se face decontarea. A este entitate noua, neplatitoare de TVA si emite factura fara TVA, in valoare de 22.500 lei, in data de ...
19Oct2017
Regularizare avans pentru livrare teren construibil. Inregistrarea clientului in scop de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Oct 2017
Intrebare: O societate A vinde catre B un teren construibil la valoarea de 250.000 euro fara TVA. Emite initial o factura de avans de 50.000 euro fara TVA si ulterior, factura finala de vanzare si stornare avans. Toate operatiunile au loc in anul 2017. Vanzatorul A este inregistrat in scopuri de TVA, iar cumparatorul B se inregistreaza in scopuri de TVA dupa emiterea facturii de avans de catre A, dar ...
22Sep2017
Regularizare avansuri 2014 si 2015 pentru livrare bun imobil in anul 2016. Regim de taxare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2017
Intrebare: In perioada 2014-2015 o firma din domeniul imobiliar, platitoare de TVA, a emis facturi de avans (TVA 24%) unei firme platitoare de TVA in baza unui antecontract de vanzare-cumparare pentru un spatiu comercial. In anul intabularii (2016) s-a emis factura pentru restul de plata (cu TVA de 20%) si factura finala cu cota modificata de 20% si s-au stornat avansurile incasate cu TVA 24%. Imobilul, din ...
06Iun2017
Furnizor cu cod TVA anulat din oficiu. Emiterea facturii pentru livrare cu avans incasat. Regularizarea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iun 2017
Intrebare: Cum se declara (D300 si D394) si inregistreaza in contabilitate urmatoarele tranzactii la furnizor care emite facturi cu TVA iar apoi pierde codul de TVA si tranzactia este anulata astfel:1. furnizorul inregistrat in scopuri de TVA emite factura de avans in valoare de 1000 lei si 190 lei TVA iar la livrare nu mai are cod de TVA deoarece il pierde2. furnizorul livreaza marfa de 1000 lei cu ...
27Mar2017
Regularizare facturi de avansuri pentru achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA si cu cod valid de TVA in Vies. In luna noiembrie 2016 am primit un invoice pentru un avans de 30% pentru o marfa pe care urma sa o achizitionam din Germania. S-a aplicat taxare inversa cu cota de TVA 20%. In luna februarie am mai primit un Invoice de avans pentru 70% din valoarea marfii. Cota de TVA 19% la taxare inversa sau poate trebuia cota veche de 20%? In ...
21Mar2017
Regularizarea TVA pentru avansuri. Monografie contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mar 2017
Intrebare: O societate a devenit platitoare de TVA la incasare cu data de 24.02.2017. Am primit o factura cu TVA la incasare de avans prestari servicii de la un furnizor pe data de 06.02.2017 in suma de 22.000 lei (18487.39 lei + 3512.61 lei) care a fost platita pe data de 08.02.2017. Aceasta factura a fost inregistrata cu toata valoarea de 22.000 in avansuri (409 = 401).Urmatorul avans are data de ...
22Feb2017
Regularizare factura energie electrica. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 22 Feb 2017
Intrebare: In anul 2016 , o societate are de platit o suma de 80000 lei reprezentand diferenta de consum energie electrica. Diferenta a fost stabilita pentru perioada 15.06.2013-15.06.2016. Aceasta cheltuiala trebuie sa fie suportata pe seama rezultatului reportat? Cum ar trebui sa se inregistreze aceasta regularizare? Trebuie sa refacem si declaratiile 101 pentru anii respectivi?
10Apr2016
Regularizare avans. Factura penalitati
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Apr 2016
Intrebare: O societate incheie un contract pentru realizarea unui eveniment. In anul 2015 se plateste un avans de 7.500 lei. In anul 2016, beneficiarul anunta ca nu va mai avea loc evenimentul si solicita restituirea avansului. In contract este stipulat ca daca evenimentul nu va mai avea loc din cauza beneficiarului acesta suporta o penalitate de 5% din valoarea contractului astfel ca suma de 7.500 lei ...
03Apr2016
Vanzare teren construibil. Regularizare in anul 2016 pentru facturi emise la avans incasat in 2015
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2016
Intrebare: In urma cu doi ani am achizitionat de la primarie un teren intravilan in baza unui contract de vanzare-cumparare cu plata in rate. In acel moment primaria era in proces cu ANAF in legatura cu TVA colectata la vanzarea de terenuri. In luna noiembrie 2015 primaria a pierdut procesul astfel ca trebuie sa platim TVA si majorari (clauze specificate in contract). Pentru ratele ce urmeaza sa le platim ...
27Mar2016
Servicii de inchiriere. Regularizare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Mar 2016
Intrebare: Firma ABC SRL este o firma de telecomunicatii care face retele de cablu si vinde echipamente de telecomunicatii. Firma are si contracte de inchiriere echipamente de telecomunicatii (centrale telefonice) pe durata limitata de regula nu mai mult decat este durata de amortizare a centralelor telefonice. Chiria de plateste lunar conform pret stabilit prin contract si facturat lunar si platit la ...
15Feb2016
Regularizare avans. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2016
Intrebare: In luna decembrie 2015 s-a emis o factura de avans. Marfa este in suma totala de 5.000 lei (baza = 4.032,26, TVA 24% = 967,74 lei). In luna ianuarie 2016 s-a emis o factura de regularizare de avans respectiv:- pozitia 1 baza - 4.032,26 lei, TVA 24% (967.74 lei). Total 5.000 lei- pozitia 2 baza - 4.166,67 lei, TVA 20% (833,33 lei). Total 5.000 leiastfel incat nu se modifica situatia ...
15Feb2016
Factura de regularizare leasing. Inregistrari contabile
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 15 Feb 2016
Intrebare: In luna ianuarie 2016 am primit de la societatea de leasing o factura de storno cu TVA 24%: regularizare TVA capital, regularizare TVA dobanda si regularizare TVA comision gestiune. Pe ce conturi inregistrez aceasta regularizare?
09Feb2016
Regularizare avans. Cota TVA. Tratament contabil si fiscal
de
Irina Coma
valabil la 09 Feb 2016
Intrebare: In anul 2015 s-a facturat avansuri lucrari pentru un client cu TVA 24%. In luna ianuarie 2016 se accepta situatia de lucrari si trebuie sa se factureze valoarea situatiei de lucrari si recuperarea avansului cu TVA 20%. Cum se contabilizeaza corect din punct de vedere fiscal si contabil deducerea avansului avand in vedere modificarea cotei de TVA?
04Feb2016
Regularizare factura avans. Implicatii TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 04 Feb 2016
Intrebare: In 2015 a fost platit un avans (pe baza de factura de avans) in suma de 71.302,50 lei la care se adauga TVA 24%. Pe parcursul anului 2015, in baza livrarilor partiale de bunuri, a fost stornata partial din avans suma de 26.986,50 lei la care se adauga TVA 24%. Astfel, la sfarsitul anului 2015, a ramas de stornat suma de 44.316,00 lei la care se adauga TVA 24%. Acest avans urma sa se storneze ...
02Feb2016
Regularizare TVA. Stornare factura
de
S.M. Armaselu
valabil la 02 Feb 2016
Intrebare: Suntem o firma de contabilitate. In luna decembrie clientul a vrut sa plateasca pentru prestarea de servicii. In luna ianuarie i-am facut factura pe servicii contabilitate. Tot in luna ianuarie a si achitat factura. Cum procedam in situatia lunii ianuarie? Ii putem facem storno si sa aplicam cota de 20% TVA si ii rambursam cei 4% diferenta de TVA?
27Ian2016
Regularizare TVA. Factura emisa in 2015 si neplatita
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Ian 2016
Intrebare: In luna decembrie 2015 am emis o factura catre un client pentru prestatii servicii (marfa). Clientul nu a primit factura in timp util pentru inregistrare si declarare. Care este tratamentul in anul 2016 avand in vedere ca s-a schimbat cota de TVA? Clientul va trebui sa inregistreze factura la data primirii adica 2016 cu vechea cota de TVA sau va trebui sa stornam factura si sa o refacem cu noua ...
17Ian2016
Regularizare TVA. Discount acordat
de
Irina Coma
valabil la 17 Ian 2016
Intrebare: In anul 2015 firma a facturat un client facturii cu TVA de 24%. Conform intelegerii cu clientul daca va plati in termen de 14 zile de la data facturarii va primi un discount financiar de 3%. Clientul a platit pe data de 5 ianuarie 2016 si a respectat conditia pentru a beneficia de discount financiar. Doreste sa faca o factura de discount financiar cu semnul minus. Ce cota de TVA trebuie sa aplic ...
17Ian2016
Factura emisa in luna ianuarie 2016 pentru servicii prestate in luna decembrie 2015. Regularizare TVA
de
Irina Coma
valabil la 17 Ian 2016
Intrebare: Am primit o factura datata in luna ianuarie 2016 pentru o prestare de serviciu efectuata in luna decembrie 2015. Factura are cota de 24%. Care este tratamentul TVA? Unde se inregistreaza in decont?
10Ian2016
Regularizare TVA. Avans facturat in 2015 si livrare in 2016
de
Irina Coma
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Compania are o serie de avansuri (partiale sau totale) incasate in anul 2015, cota TVA 24%. Cum se regularizeaza aceste avansuri in anul 2016 din punct de vedere al cotei TVA avand in vedere ca bunurile se vor livra in cursul lunii ianuarie 2016?
10Ian2016
Regularizare factura avans 2015 pentru chirie 2016. Tratement TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Avem un echipament inchiriat. Trebuie sa regularizez cota de TVA pentru factura de chirie aferenta lunii decembrie 2015 emisa pe data de 30.12.2015 care are data scadenta conform contractului de inchiriere pe data de 05.01.2016?
06Ian2016
Regularizare avansuri din 2015 pentru livrare constructii in 2016
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Ian 2016
Intrebare: O firma achizitioneaza un apartament in baza unei promisiuni de vanzare-cumparare si face in cursul anului 2015 patru plati cu titlu de avans. Contactul de vanzare-cumparare se incheie la notariat in anul 2016. Facturile de avans primite de socitate in anul 2015 sunt cu TVA 24%. Cum se face regularizarea avansurilor tinand cont de faptul ca in 2016 livrarile de constructii sunt cu taxare inversa?
26Dec2015
Regularizare avans TVA 24%
de
Irina Coma
valabil la 26 Dec 2015
Intrebare: In cazul unui proiect inceput in 2015 care se finalizeaza in 2016 pentru care s-a emis o factura de avans cu TVA 24% la finalizarea proiectului in 2016 factura finala se emite cu TVA 24% sau 20%?
21Dec2015
Regularizare avans incasat in perioada de anulare a codului TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Dec 2015
Intrebare: O societate inactiva fiscal cu o cifra de afaceri depaseste plafonul de TVA si colecteaza si plateste TVA la toate livrarile incaseaza in perioada de inactivitate un avans pentru care colecteaza si plateste TVA si depune lunar declaratia 311. Prin stornarea avansului si intocmirea facturii de livrare TVA datorat la livrare aferent avansului se anuleaza avand in vedere ca societatea s-a ...
25Aug2015
Regularizare avans. Factura de lucrari executate
de
Irina Coma
valabil la 25 Aug 2015
Intrebare: In baza unui contract de antrepriza, un beneficiar (platitor de TVA) achita un avans antreprenorului (platitor de TVA) de x lei, potrivit unei facturi emise.Este corect ca parte din acel avans (20%) sa fie regularizata din fiecare factura de lucrari executate si emise ulterior (conform specificatiilor din contract bineinteles)?De exemplu:- avansul si factura de avans este de 124.000 lei ...
Un produs marca