Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2584 intrebari si raspunsuri despre regularizare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 2584 intrebari si raspunsuri
29Aug2018
Avans achitat. TVA facturat de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2018
Intrebare: In luna aprilie o societate achita un avans de marfa catre in furnizor intern. La acel moment societatea nu era platitoare de TVA iar contravaloarea TVA aferenta avansului s-a inregistrat in valoare avansului (cont 4091). In luna mai societatea a devenit platitoare de TVA iar in luna iulie s-a reziliat contractul pentru avansul de marfa si furnizorul a stornat factura de avans si a restituit ...
20Iun2018
Declaratia unica pentru PFA si veniturile din drepturi de autor
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Iun 2018
Intrebare: O persoana fizica are in 2017 urmatoarele venituri:- venituri din salarii- venituri din drepturi de autor pe persoana fizica (la care se retin impozitele)- venituri din activitati independente pe PFAIn declaratia unica de venituri se declara - doar veniturile din activitati independente sau intra si veniturile din drepturi de autor impozitate la sursa pe baza contractului? Se declara ...
10Mai2018
Procedura restituire impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:In anul 2017, societatea a primit facturi reprezentand redevente de la un furnizor nerezident din Franta. La plata acestor facturi, a fost retinut impozitul pe venituri obtinute de nerezidenti din Romania conform conventiei de evitare a dublei impuneri. In anul 2018, societatea nerezidenta din Franta emite catre societatea din Romania o factura storno privind redeventele ...
21Mar2018
Inregistrare TVA platita in vama
de
Anca Ivanov
21 Mar 2018
Conform Codului fiscal art. 299 – “Conditii de exercitare a dreptului de deducere”:“(1) Pentru exercitarea dreptului de deducere a taxei, persoana impozabila trebuie sa indeplineasca urmatoarele conditii: (…)c) pentru taxa achitata pentru importul de bunuri, (…), sa detina declaratia vamala de import sau actul constatator emis de organele vamale, ...
15Mar2018
Tranzactie in valuta. Facturare avans. Completare factura finala
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate vinde terenuri agricole cu plata si, implicit, facturareaza un avans la semnarea unei conventii. Ulterior, la semnarea contractului de vanzare final se regularizeaza avansul. Pretul este stabilit in euro la cursul semnarii conventiei pentru avans si, respectiv la cursul euro de la data semnarii contractului de vanzare pentru diferenta. Care sunt elementele de ...
07Mar2018
Completare D101 cu diferentele rezultate in urma controlului fiscal
de
Elena Ionescu
07 Mar 2018
Potrivit prevederilor art. 41 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile ulterioare, calculul, declararea si plata impozitului pe profit se efectueaza trimestrial (cu exceptiile expres prevazute de lege) pana la data de 25 inclusiv a primei luni urmatoare trimestrului. Declararea se face prin completarea formularului 100 pentru primele trei trimestre din exercitiul ...
14Dec2017
Anulare cod TVA. Factura emisa in avans
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2017
Intrebare: O societate a emis o factura de avans cand avea cod fiscal valid si, ulterior, s-a anulat codul de TVA pentru depunerea decontului TVA cu sume zero. Care este tratamentul fiscal si contabil atat la furnizor, cat si la beneficiar? Contabilitatea se tine la ambele societati. Aceasta factura nu a fost incasata, iar bunul nu a mai fost livrat. S-a colectat TVA la emiterea facturii.In acest moment ...
10Dec2017
Recuperarea sumei TVA achitate in vama
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: Dintr-o eroare a unui comisionar vamal, societatea a achitat de doua ori TVA in vama pentru un singur import care a fost reexportat in vederea remedierii unor defectiuni si reimportat. La sesizarea facuta catre Biroul vamal, acesta a emis o decizie de regularizare a situatiei si a dispus corectarea declaratiei vamale de reimport, TVA nefiind datorata a doua oara. Cum se poate recupera TVA? ...
03Sep2017
Sponsorizare in natura. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Sep 2017
Intrebare: O societate cu obiect de activitate productie incaltaminte ofera in anul 2016 spre sponsorizare unei organizatii non-profit produse incaltaminte in valoare de 10000 lei. Plafonul de sponsorizare limitat la cifra de afaceri si profit este de 6000 lei in anul 2016. Societatea este obligata sa colecteze TVA la diferenta de 4000 lei si sa-l vireze statului. Care este inregistrarea contabila? In anul ...
31Aug2017
Societate de transport international. Punct de lucru in Spania. Impozit pe venit in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 31 Aug 2017
Intrebare: O societate din Romania care desfasoara activitati de transport international de marfuri (in comunitate) are punct de lucru in Spania unde isi tine contabilitatea, angajatii sunt inregistrati si declarati la sediul social din Romania. Ce obligatii are societatea in Romania? Poate fi platitoare de impozit pe venit? Trebuie sa primeasca veniturile si cheltuielile realizate si inregistrate la ...
22Iun2017
Achizitie intracomunitara in 2016. Factura de storno partial in 2017
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 22 Iun 2017
Intrebare: In luna noiembrie 2016 societatea X achizitioneaza 500 bucati pantaloni la pretul de 5000 euro de la societatea Y din Germania, aplica TVA 20% (taxare inversa) si se declara in D300 la randul 5 si 5.1. si in D390. Marfa este livrata tot in luna noiembrie si se constata ca lipsesc 10 bucati.In luna mai 2017 societatea primeste factura de storno de la societatea Y pentru cele 10 bucati (produsele ...
05Mai2017
Avansa incasat. Emitere factura
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mai 2017
Intrebare: Societatea A incaseaza avansuri de la clientii sai pentru prestari de servicii succesive de reincarcare electronica prepaid. La sfarsitul lunii, societatea factureaza contravaloarea serviciilor aferente si regularizeaza factura emisa cu avansurile din luna in curs achitate de clienti si contabilizate in contul 419. Dupa regularizare, contul 419 prezinta sold creditor. Avand in vedere ca luna ...
21Feb2017
Inregistrare venit din subventie agricultura
de
Constanta Popa
valabil la 21 Feb 2017
Intrebare: O firma cu activitate de productie si comercializare de cereale nu a primit decizia APIA cu privire la subventiile ce vor fi acordate pentru anul 2016. In anii precedenti, aceasta decizie venea pana la data de 25 februarie anul urmator sau chiar in anul de referinta si chiar daca banii se virau mai tarziu venitul se inregistra in contul 7411 la data emiterii deciziei sau in anul la care facea ...
06Feb2017
Acordare credite. IFN. Monografie contabila
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Societatea este o institutie financiara nebancare care acorda credite. Pentru acordarea unui cerdit de nevoi personale in lei foloseste urmatoarea monografie contabila:1) inregistrarea angajamentului extrabilantier - la semnarea contractului de credit90300 (Angajamente in favoarea clientelei - credite nevoi personale) = 99900 (Contrapartida)2) recunoasterea creantei si stingerea ...
30Mai2016
Corectare sume in decont TVA
de
Irina Coma
valabil la 30 Mai 2016
Intrebare: Dupa depunerea declaratiilor s-a constatat ca suma de la vanzarea de deseuri este gresita. La declaratia 394 pot sa fac rectificativa dar in declaratia 300 pentru luna viitoare la ce rand pot sa fac regularizarea?
08Apr2016
PFA. Contract de mandat. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Apr 2016
Intrebare: O persoana fizica detinatoare a unui PFA cu activitatea de fotocopiere documente (cod CAEN 8219) a incheiat la sfarsitul lunii martie 2016 (ca persoana fizica si nu ca PFA) un contract de mandat cu o firma de broker de asigurari (prin care primeste in calitate de asistent brokeraj un procent din comisioanele mandantului).1) Care sunt obligatiile declarative suplimentare care deriva din ...
22Feb2016
Scutire dobanzi si penalitati pentru declaratie rectificativa la impozitul pe profit. Inregistrare subventie agricultura
de
Constanta Popa
valabil la 22 Feb 2016
Intrebare: O firma cu activitate de productie si comercializare de cereale nu a primit decizia APIA cu privire la subventiile ce vor fi acordate pentru anul 2015. In anii precedenti, aceasta decizie venea pana la data de 25 februarie anul urmator sau chiar in anul de referinta si chiar daca banii se virau mai tarziu venitul se inregistra in contul 7411 la data emiterii deciziei sau in anul la care facea ...
17Feb2016
Vanzare imobil. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Feb 2016
Intrebare: O societate a incheiat in data de 28 decembrie a anului 2015 un contract de vanzare-cumparare pentru vanzarea unui apartament pe care societatea il detinea. Contractul este incheiat doar intre societati si nu este notarial. Acest apartament a fost achizitionat cu TVA in anul 2012. Avand in vedere ca s-a dedus TVA la achizitie vanzarea nu se face in regim de scutire si se face cu TVA. In ...
03Feb2016
Baza de calcul CAS pentru PFA
de
Dana Hristu
valabil la 03 Feb 2016
Intrebare: Avand in vedere modificarile legislative cu impact din 2016 referitoare la aplicarea CAS la PFA pentru cei care in cursul anului 2015 nu au platit CAS intrucat aveau si venituri din salarii iar in 2016 esimeaza venituri lunare nete mai mici de 35% din castigul mediu brut si nu vor plati nici un fel de plati anticipate vor plati in anul 2017 la regularizarea aferenta anului 2016 CAS aplicat la 35% ...
31Ian2016
Contributii CAS si CASS pentru titulari II
de
Irina Coma
valabil la 31 Ian 2016
Intrebare: Sunt proprietarul a unei intreprinderi individuale cu codul CAEN 8299 (cod special de TVA) numai pentru operatiuni intracomunitare. Realizez servicii de condus autotractoare cu masinile a unei firme din Suedia pentru aceasta firma. Intocmesc facturi pentru aceste servicii iar firma din Suedia vireaza contravaloarea facturilor in Romania. Care sunt obligatiile privind contributiile sociale de stat ...
29Ian2016
Alternative decont de TVA completat gresit
de
Dana Hristu
valabil la 29 Ian 2016
Intrebare: La data de 12.2015 am completat gresit decontul de TVA rand 28 unde trebuia sa preiau exact valoarea de la randul 27. Am scris din greseala o alta suma si astfel TVA de plata este eronat si nu coincide cu balanta lunii decembrie 2015. Ce solutie de corectare avem? Depunem dosar corectie sau se fixeaza o suma pe regularizare pentru decontul lunii ianuarie 2016 astfel incat sa reglarizam TVA dedusa?
06Ian2016
Dreptul de deducere exercitat prin pro-rata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Ian 2016
Intrebare: In cursul lunii octombrie am intocmit o factura de chirie fara TVA (operatiune scutita fara drept de deducere). In luna decembrie trebuie sa calculez pro-rata si sa regularizez TVA?
21Dec2015
TVA neexigibila din facturile primite anterior datei de iesire din evidenta platitorilor de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Dec 2015
Intrebare: In trimestrul III a fost anulat codul de TVA deoarece pe o periaoda de 6 luni in decont nu a mai fost trecuta nici o suma (firma a fost cu TVA la incasare). La data respectiva a ramas cu suma de 1.000 lei de achitat la furnizori cu TVA aferenta in contul 4428 credit in luna decembrie achita suma respectiva. Ce se intampla cu TVA (cont 4428 credit) care se tansforma in 4426, cum se declara si se ...
04Dec2015
Revanzarea unor bunuri diverse. Vanzarea in pierdere. Inregistrarea in conturile de stocuri
de
Constanta Popa
valabil la 04 Dec 2015
Intrebare: Este permisa de lege refacturarea unor bunuri (obiecte de inventar, mijloace fixe, materiale consumabile etc.) catre persoane fizice sau juridice cuprinzand toate bunurile (la cantitatile si valorile din factura initiala)? O astfel de refacturare reprezinta o vanzare in pierdere conform OG 99/2000 "Privind comercializarea produselor si serviciilor de piata"? Ce elemente in plus ar trebui sa ...
06Oct2015
Ajustare baza de impozitare TVA client in stare de faliment
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Oct 2015
Intrebare: In urma inventarierii creantelor la sf.an 2013 s-a facut provizion pentru valoarea fata tva a crentei deoarece societatea intrase in faliment.In anul 2014 in urma inventarierii creantelor la Decembrie soc.de avocatura ne-a instiintat ca s-a inchis falimentul si ne-a trimis publicarea sa din Buletinul insolventei.S-a anulat provizionul si creanta s-a scos din evidenta ,s-a trecut pe cheltuiala cu ...
03Oct2015
CASS pentru venituri din arenda
de
Rodica Mantescu
valabil la 03 Oct 2015
Intrebare: In legatura cu retinerile CASS facute in baza unui contract de arenda:Daca persoana fizica nu mai are nici un alt fel de venit asupra caruia sa se calculeze aceasta contributie in afara de venitul din arenda (de exemplu 600 lei) atunci care este procedura? Voi primi o regularizare anuala de la organul fiscal si care este nivelul acesteia?
06Sep2015
Factura de avans. Elemente obligatorii
de
Irina Coma
valabil la 06 Sep 2015
Intrebare: In cazul unei facturi de avans care sunt elementele obligatorii ale unei facturi?
12Aug2015
Cheltuieli cu chiria si TVA pentru un spatiu inchiriat
de
Dana Hristu
valabil la 12 Aug 2015
Intrebare: In legatura cu inregistrarea in contabilitate si deductibilitatea TVA si a cheltuielilor in cazul unui contract de inchiriere pentru un depozit, in care chiria este facturata separat de cheltuielile operationale generate de administrarea spatiului, iar regularizarea acestor cheltuieli operationale se face o data pe an, la inceputul anului urmator.Aceste cheltuieli operationale si TVA aferent ...
17Iul2015
Asigurarea concordantei dintre decont si balanta
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iul 2015
Intrebare: O societate are in balanta la TVA de plata suma de 1000, iar in decontul de TVA suma de 1100. Nu stiu de la ce vine diferenta, corect era sa am si in balanta tot 1.100 lei. Pot sa fac regularizare cu suma de 100 in decont?
31Mai2015
Cota TVA reducere comerciala
de
Irina Coma
valabil la 31 Mai 2015
Intrebare: Unitatea noastra factureaza discount-ul in luna urmatoare celei de livrare la preparate carne. Cu ce cota de TVA facturam discount-ul aferent lunii mai, cand cota de TVA este 24%, in luna iunie cand se emite facture de discount si se trece la cota de TVA de 9%? Ce cota de TVA se aplica reducerilor comerciale sisau financiare incepand cu 1 iunie?
Un produs marca