Consultanta specializata pentru CONTABILI 
64 intrebari si raspunsuri despre riscuri fiscale oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 64 intrebari si raspunsuri
06Feb2019
Consecintele inchirierii fara TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Feb 2019
Intrebare: Societatea X are un contract de inchiriere pentru 6 spatii avand ca destinatie punct de lucru/sediu social si spatiu birou cu societatea Y. Ambele societati sunt platitoare de TVA. Societatea Y are depusa la finante notificare pentru taxarea chiriei si emite facturile de chirie catre societatea X cu TVA. Societatea X subinchiriaza 5 din cele spatii de mai sus catre alte societati cu acordul ...
20Nov2018
Numar EORI. Deducere TVA la import
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Nov 2018
Intrebare: O sucursala din Romania a unei societati din Serbia face importuri de bunuri din Rusia. Numarul EORI este emis pe societatea mama conform reglementarilor legale in vigoare. Nu se poate emite EORI pe sucursala atata timp cat exista deja un EORI emis pe societatea mama din Serbia. Este corect? Facturile in baza carora se face importul se emit pe societatea mama. Marfa importata se vinde de catre ...
29Aug2018
Inregistarea in scopuri de TVA prin optiune. Criterii de evaluare a riscului fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Aug 2018
Intrebare: Pentru o societate recent infiintata la ONRC exista riscul sa nu se atribuie cod TVA solicitat prin declaratia 010 daca:- nu desfasoara activitati la sediul social ci la beneficiari- sediul social este inchiriat si reprezinta cativa mp dintr-o camera- nu exista contract de prestari servicii cu un membru CECAR si niciun contract de munca cu un contabil- cifra de afaceri estimata este de ...
28Nov2017
Lichidare sucursala. Tratament fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Nov 2017
Intrebare: Societatea-mama din Portugalia are o sucursala in Romania prin intermediul careia a construit un centru comercial. Exista o perioada de garantie a centrului comercial de 10 ani. Societatea-mama doreste sa lichideze sucursala din Romania. Sucursala este inregistrata la ORC Bucuresti. Aceasta are datorii fata de firma din Portugalia, care sunt inregistrate in contul 481. De asemenea, are creante ...
13Aug2017
Societate fara salariati. Desfasurare activitate
de
Elena Garofil
valabil la 13 Aug 2017
Intrebare: O societate poate sa desfasoare activitate fara angajati doar cu administratori neangajati, specialisti in domeniul de activitate al societatii? Care sunt prevederile legale din legislatia muncii si cea fiscala si care sunt riscurile aferente acestui tip de activitate?
23Iul2017
Imprumut de la asociat. Renuntarea la creanta. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Iul 2017
Intrebare: O companie din Romania are ca unic asociat o firma din Italia. Firma din Romania are un imprumut primit de la asociat pe care nu are capacitatea financiara de a-l restitui. Asociatul este de acord sa renunte la acest imprumut total sau partial. Cum inregistreaza firma din Romania acest act de renuntare? Va constitui un venit (455 = 7588 Alte venituri din exploatare) sau are posibilitatea de a ...
26Apr2017
Vanzare ecograf din patrimoniul afacerii cabinetului medical
de
Constanta Popa
valabil la 26 Apr 2017
Intrebare: In anul 2013 un cabinet medical specializat a achizitionat un ecograf cu o durata de functionare de 8 ani. Cabinetul a trecut pe amortizare. Acum doreste sa vanda acest ecograf. Avand in vedere ca a beneficiat de posibilitatea trecerii valorii totale pe cheltuiala in momentul achizitiei exista riscuri fiscale la vanzarea acestuia?
04Apr2017
Comert cu ridicata legume si fructe. Regim fiscal si contabil
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Apr 2017
Intrebare: O societate desfasoara activitate de comert cu ridicata de legume si fructe. Societatea nu are asigurare pentru aceste marfuri. Lunar in perioada cuprinsa intre doua inventare se calculeza perisabilitatile conform prevederilor HG 831/2004. 1. Care este limita maxima de perisabilitate ce se acorda se pot calcula prin cumulare( Legume proaspete Transport 0.5%, depozitare 0.7 % si desfacere ...
14Nov2016
Comodat si subinchiriere. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: O persoana fizica infiinteaza o societate cu sediu social in apartamentul propriu printr-un contract de comodat. In contractul de comodat s-a specificat ca societatea poate da spre inchiriere spatiul respectiv. Se poate proceda in acest fel? Exista riscuri fiscale pentru persoana fizica?
31Aug2016
Modalitatea de desfasurare a activitatii de catre medici. Conventii civile
de
Dani Cucu
valabil la 31 Aug 2016
Intrebare: Policlinica isi desfasoara activitatea cu cadre medicale:- Angajate cu CIM- Persoane fizice autorizate platite pe baza de factura emisa - Conventii civile in cazul medicilor care nu s-au autorizat ca persoane fizice liber profesionistiIn cazul conventiilor civile calculam, declaram si platim toate contributiile si impozitele asemenea angajatilor cu CIM.Din punct de vedere fiscal ...
29Feb2016
Achizitie intracomunitara echipamente. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Feb 2016
Intrebare: Societatea achizitioneaza masini si echipamente industriale (mijloace fixe) de la o companie inregistrata in scopuri de TVA in UE (Polonia). Aceste echipamente sunt livrate de pe teritoriul Romaniei de la sediul unei firme din Romania care le folosea in productie si platea firmei din Polonia chirie lunara. Care este tratamentul TVA aplicabil acestei livrari de masini si echipamente? Se poate ...
31Ian2016
Operatiuni contabile necesare in cazul vanzarii unui punct de lucru
de
Ela Dumitra
valabil la 31 Ian 2016
Intrebare: Care sunt operatiunile ce se efectueaza in contabilitate in cazul in care se vinde un punct de lucru? Punctul de lucru conducea evidenta contabila pana la nivel de balanta. Ce documente financiar contabile se intocmesc in acest caz?
12Dec2015
Transfer de active. Ajustare TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 12 Dec 2015
Intrebare: Avem un contract de transfer afacere intre societatea A care transfera si societatea B care primeste. Societatea A are in propietate 2 cladiri (cladirea 1.100.000 lei si cladirea 2 300.000 lei)Cladirea 1 este pusa in functiune in 2006 iar cladirea 2 in anul 2007. Cladirea 1 a fost modernizare in 2008 cu o valoare de peste 20% din valoarea totala. Cladirile au fost inchiriate catre o ...
14Nov2015
Primirea de imprumuturi. Aspecte fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 14 Nov 2015
Intrebare: Poate fi o societate imprumutata pe termen sub un an de catre doua societati una din Romania si una din UE care nu sunt actionari?Daca da in ce termeni? Ce inseamna aplicarea dobanzii legale BNR si cum e tratata fiscal la beneficiar?Care sunt riscurile reincadrarii operatiunii in caz de control fiscal? Se poate percepe TVA pentru suma imprumutata nejustificat?
11Iun2015
Facturare catre filiala Romania. Societatea mama
de
Gabriela Ilicea
valabil la 11 Iun 2015
Intrebare: Societatea mama din Germania, a tinut pe teritoriul Romaniei sedinta de vanzari.In acest sens un prestator de servicii a prestat servicii de consultant gastronomica (retete tiparite si demonstratii) si doreste sa factureze catre filiala din Romania iar filiala din Romania catre societatea mama din Germania. Cum se procedeaza correct dpdv TVA si preturi de transfer astfel incat filiala din Romania ...
31Mai2015
Transfer de bunuri. Obligatia ajustarii TVA la primitorul neinregistrat TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Mai 2015
Intrebare: In februarie 2014 societatea A a vandut societatii B toate activele (imobilizate si circulante) in sensul art.128 (7), factura fiind intocmita fara TVA. Ce implicatii are acest lucru din punct de vedere al TVA-ului atat la vanzator, cat si la cumparator (trebuie facuta ajustarea TVA)?
23Mar2015
Ajustare baza de impozitare TVA, scoatere din evidenta creante neincasate
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Mar 2015
Intrebare: O societate care are de incasat o suma de banii de la o societate in insolventa , cu care s-a inscris la masa credala dar suma acceptata la plata la masa credala este de 10% , poate face cheltuiala pe diferenta si storna TVA pentru diferenta de 90%? Dar daca nu este insrisa la masa credala poate face aceste operatiuni? Care sunt implicatiile fiscale?
10Feb2015
Inventar la sfarsitul anului. TVA
de
Gabriela Ilicea
valabil la 10 Feb 2015
Intrebare: Cu ocazia inventarul de sfarsit de an al marfurilor din magazie s-au constat mai multe produse foarte vechi iesite din moda, produse cu defecte (patate,decolorate de soare, cu mici gauri) pe care dorim sa incercam sa le vindem sub pretul de productie (achizitie).Cheltuiala cu aceste marfuri inregistrata in contul 607 le pretul de achizitie este deductibila integral?Daca din punct de vedere al ...
07Nov2014
Transfer partial de active
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: O societate comerciala doreste sa face un transfer de active partial catre alta societate comerciala in virtutea art 128 punctul 7 din codul fiscal.Cum se aplica acest articol si ce riscuri presupune aplicarea lui?
29Aug2014
Regim TVA vanzare teren cu investitie in curs de executie
de
Ela Dumitra
valabil la 29 Aug 2014
Intrebare: Am un teren achizitionat inainte de aderarea la U.E.(a fost cumparat in 2005)de la o persoana fizica,deci fara TVA.Pe teren am inceput o constructie,care este la faza de structura,nu intruneste deci elementele unei cladiri,nu a putut fi receptionata ca si cladire.Toate cheltuielile pe care le-a generat aceasta structura(proiectare,taxe autorizatie ,facturile firmei care a realizat structura ...
22Aug2014
Regim TVA vanzare teren cu investitie in curs de executie
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Aug 2014
Intrebare: Am un teren achizitionat inainte de aderarea la U.E.(a fost cumparat in 2005)de la o persoana fizica,deci fara TVA.Pe teren am inceput o constructie,care este la faza de structura,nu intruneste deci elementele unei cladiri,nu a putut fi receptionata ca si cladire.Toate cheltuielile pe care le-a generat aceasta structura(proiectare,taxe autorizatie ,facturile firmei care a realizat structura ...
20Iul2014
Prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Iul 2014
Intrebare: O societate din grup cu sediul in UK vinde echipamente IT.O alta societate din grup cu sediul in Romania are angajati care se ocupa de aceste vanzari prin societatea din UK, care negociaza pretul de vanzare cu clientii din Romania, se ocupa de marketing, relatia postvanzare cu clientii.Toate costurile se inregistreaza in societatea din ROmania: costul de instalare echipamente, garantii, ...
06Apr2014
Achizitii intracomunitare de bunuri. Justificarea realitatii transportului dintr-un stat membru pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Apr 2014
Intrebare: In cazul unui control de la Anaf pentru operatiunile reprezentand achizitii intracomunitare si persoana juridica nu detine toate actele de transport care face dovada transportului dintr-o tara a Uniunii in alta tara a Uniunii care sunt riscurile aplicarii taxarii inverse? Ce efecte contabile si fiscale sunt la mijloc? Trebuie sa platim acest TVA la stat?
07Mar2014
Deductibilitate cheltuieli transport materii prime
de
Ela Dumitra
valabil la 07 Mar 2014
Intrebare: Din cauze de natura tehnica legate de softul folosit , societatea noastra inregistreaza direct in P&L (cont 624) cheltuielile de transport precum si alte cheltuieli atribuibile direct achizitiei respective (cont 628) si nu ca parte a costului de achizitie (cont 301) asa cum spune art 51 (1) din Ordinul 30552009 . Mentionam ca lucram cu un numar mare de materii prime (peste 18.000 ) si nu este ...
07Nov2013
Obligatia verificarii valabilitatii codului de TVA pentru operatiuni intracomunitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Nov 2013
Intrebare: Exista riscuri fiscale in cazul in care pentru o livrare intra comunitara se verifica codul de TVA si este valabil dar nu se listeaza ca anexa la factura?
29Sep2013
Primirea cu intarziere a facturilor de la furnizori
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Sep 2013
Intrebare: Ce riscuri fiscale pot exista in cazul in care in luna august se primeste o factura de la furnizor cu data de februarie (s-a inregistrat in decontul de TVA la regularizari si s-a refacut declaratia 394 la februarie)
16Iul2013
Sistemul TVA la incasare, raportarea cu intarziere a facturii de achizitie
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Iul 2013
Intrebare: Administratorul unei societati comerciale prezinta la contabilitate in data de 05.07.2013 o factura de achizitii emisa in 20.04.2013 (factura se va achita numai in septembrie).Departamentul de contabilitate inregistreaza in contabilitate aceasta factura cu data de 20.04.2013, depune o noua declaratie 394 pe luna Aprilie si urmeaza sa cuprinda valoarea acestei facturi in decontul pe luna iunie ...
19Mai2013
Acordul preturilor in avans
de
Mihaela Benta
valabil la 19 Mai 2013
Intrebare: Cand se solicita a.p.a (acordul preturilor in avans)? Care sunt reglementarile legale si procedurile necesare aferente? Care este utilitatea a.p.a si cine poate intocmi documentatia necesara? Exista softuri sau modele in acest sens?
26Ian2013
Vanzare sub pret de achizitie
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Ian 2013
Intrebare: Daca avem marfa (electrice, electrocasnice, produse iluminat) greu vandabila pe stoc, achizitionata acum 2-4 ani, se poate vinde sub pretul de achizitie? Ce documente trebuie intocmite? Cheltuilala cu diferenta este deductibila? Trebuie colectat TVA pe diferenta?
08Dec2012
Refacturare cheltuieli de transport
de
Adriana Simion
valabil la 08 Dec 2012
Intrebare: In luna noiembrie am vandut unui client 2 kituri hidraulice. Clientul era din alta localitate iar transportul kiturilor pana la el s-a facut cu o firma de curierat. Cheltuiala cu transportul trebuia sa fie suportata de client. Cand curierul a ajuns la el, costul transportului i s-a parut prea mare si ne-a conditionat acceptarea coletului prin impartirea cheltuielilor de transport.Conducerea ...
Un produs marca