Consultanta specializata pentru CONTABILI 
64 intrebari si raspunsuri despre riscuri fiscale oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 64 intrebari si raspunsuri
12Dec2020
Asociat persoana fizica germana cu domiciliu in Romania. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Dec 2020
Intrebare: Persoana fizica germana cu domiciliul in Romania, detine 100% un SRL romanesc. Obiectul de activitate este conceperea si punerea in functiune a unor software pe utilaje din fabrici. Firma are mai multi clienti pe teritoriul Germaniei. Persoana fizica are facturi de cazare, aproape in fiecare luna, din 1 pana in 31 ale lunii, pe teritoriul Germaniei. In Romania vine intr-o vizita scurta. Facturile ...
04Oct2018
Incadrarea cheltuielilor cu angajatii in cheltuieli sociale. Riscuri fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Oct 2018
Intrebare: In vederea imbunatatirii raporturilor sociale intre angajati societatea noastra doreste sa acorde posibilitatea tuturor sefilor de departament sa organizeze cate o masa la restaurant cu echipa pe care o conduc. Societatea are deja stipulat in Contractul Colectiv de Munca posibilitatea de a organiza evenimente cultural distractive, incadrate ca si cheltuieli sociale. Astfel, se doreste o iesire la ...
26Apr2015
Intreprindere individuala. Riscuri fiscale
de
Gabriela Ilicea
valabil la 26 Apr 2015
Intrebare: O intreprindere individuala se infiinteaza in Romania. Titularul intreprinderii individuale doreste sa lucreze in Germania pentru diverse firme (in constructii, reparatii, realizare lucrari fier forjat etc) si sa emita factura catre firma din Germania.Titularul intreprinderii individuale poate lucra sub aceasta forma in Germania, daca trebuie sa se angajeze pe intreprinderea individuala si sa ...
30Apr2014
Tranzactionare parti sociale. Riscuri fiscale
de
Gabriela Ilicea
valabil la 30 Apr 2014
Intrebare: Societatea A SRL a inchiriat un spatiu de la societatea B SRL - societatea B SRL are asociat unic in Finlanda - pentru care plateste o chirie. In acest imobil isi desfasoara activitatea de ambalare a zaharului. Societatea B nu are venituri din alte activitati, ci numai din inchirierea imobilului, desi, potrivit CAEN-ul la infiintare ar fi trebuit sa produca ambalaje, insa acest lucru nu s-a ...
07Oct2013
Riscuri fiscale preturi de transfer
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Oct 2013
Intrebare: Ce riscuri fiscale pot fi dpdv preturi de transfer, in cazul in care filiala din Romania achizitioneaza de la filiala din Germania un utilaj sub pretul pietei din Romania?
06Aug2013
Corectare eroare factura din 2012
de
Mihaela Benta
valabil la 06 Aug 2013
Intrebare: In noiembrie 2012 X (Romania) vinde catre Y (Bulgaria) un kit hidraulic si un skiploader. Ambele produse trebuie montate pe masina lui Y(Bulgaria), formand o structura basculabila. X (Romania) apeleaza pentru montajul kit-ului la o firma Z (Bulgaria), iar pentru montajul skip-ului la o firma W (Romania).In luna noiembrie 2012, X(Romania) factureaza structura basculabila catre Y(Bulgaria). La ...
19Mai2012
Facturi emise cu valoare 0 pentru bunuri acordate gratuit
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2012
Intrebare: Pot exista riscuri fiscale in cazul in care pentru avizele de sponsorizare si de sampling care nu se factureaza se genereaza facturi cu valoare 0 pastrandu-se toate 3 exemplarele exact ca la facturile anulate. Asta deoarece la nivel de societate mama nu pot monitoriza aceste tipuri de operatiuni fara a genera facturi cu valoare 0.
14Nov2013
Factura diferenta receptie - riscuri fiscale
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Nov 2013
Intrebare: Ce risc fiscal poate fi daca un furnizor intracomunitar nu doreste sa emita doua facturi separate reprezentand doua diferente la receptie la interval de doua zile (un minus la receptie si un plus la receptie)? Furnizorul a trimis o singura factura pe diferenta - plus si minus la receptie.
03Aug2013
Declaratia recapitulativa cod 390, sanctiuni contraventionale si riscuri fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2013
Intrebare: Avem urmatoarea problema: am facturat lunar, conform contract, clientului din UE prestari de servicii intracomunitare scutite de TVA conform art. 133 alin. (2). In luna aprilie s-a constat o defectiune tehnica la sistemul de facturare, in sensul ca, ajungeam sa facturam mai mult decat serviciile efectiv prestate (exemplu: am facturat 1.000 de cereri procesate, in loc de 500 de cereri procesate). ...
21Oct2022
Inchiriere garsoniere proprietate personala pe societatea detinuta de persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: O persoana fizica detine 4 garsoniere si este administratorul unic al unei societati comerciale care are ca obiect de activitate "Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii" (cod CAEN 6820). Veniturile sunt evidentiate in contabilitatea societatii, utilizandu-se casa de marcat. Inchirierea este in regim hotelier si nu are un caracter permanent.Persoana fizica mai are si ...
05Iun2022
Facturare electronica beton, agregate, transport
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iun 2022
Intrebare: Betonul este considerat produs cu risc fiscal ridicat in relatia B2B, conform OUG 120/2021? Daca trebuie sa emit o factura cu agregate, beton si transport, ar trebui sa intocmesc doua facturi? Una electronica pentru produsele cu risc fiscal ridicat si a doua pentru transport? Sau pot face una singura pe care o transmit prin sistemul national RO e-Factura?
18Mai2022
Achizitie bunuri din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: Compania noastra semneaza un contract de achizitie de la o firma din UE cu cod valid de TVA, in contract nefiind specificat expres care este conditia de livrare. Este doar o mentiune ca produsele livrate sunt conform Anexa in care apar detaliate utilajele si valoarea acestora, ultima linie fiind: paletizare si transport Germania - sediu cumparator Romania.In baza acestei informatii se deduce ...
21Apr2022
Sistemul RO e-factura. Relatii cu persoane juridice care au capital de stat
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: O SRL este infiintata in Romania. Are drept domeniu de activitate "alte activitati de telecomunicatii". Are afiliati persoane juridice straine. Are obligatia de a trimite facturile emise prin e-facturare? De asemenea, are relatii comerciale cu persoane juridice romane cu capital de stat. Are obligatia de a transmite facturile prin e-facturare?
08Apr2022
Inchiriere apartamente detinute in comodat
de
Ana Avram
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: O persoana fizica ce detine in patrimoniu mai multe apartamente noi, le da in folosinta gratuita in baza unui contract de comodat societatii in care persoana fizica este asociat unic si administrator. Firma inchiriaza aceste aprtamente la persoane fizice si juridice in baza unui contract de inchiriere.Este corect? Ce implicatii fiscale si inregistrari contabile presupune?
14Feb2022
Lichidare stoc marfa. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: O societate are un punct de lucru - magazin de jucarii. Doreste inchiderea activitatii si dizolvarea firmei. Ce optiuni are in legatura cu marfa din stoc? Cum poate descarca stocul din gestiune? Ce implicatii fiscal are?
07Feb2022
Sistemul RO e-Factura in relatia B2B si B2G
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare: Care este procedura in cazul transmiterii facturilor prin sistemul RO e-Factura? Ce pasi trebuie urmati pentru transmitere si inscriere, legislatia in baza careia se fac pasii si data cu care devine obligatorie in relatia B2G (adica cu statul)? Pentru ce categorie de societati comerciale si ce fel de activitati? Care este data la care devine obligatorie in relatia B2B (adica intre societati ...
11Ian2022
Ordinul ANAF nr. 12/2022. Lista produselor cu risc fiscal ridicat
de
Ionut Jinga
11 Ian 2022
Act normativ: Ordinul ANAF nr. 12/2022 privind stabilirea produselor cu risc fiscal ridicat, comercializate in relatia B2BPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 27 din 10 ianuarie 2022Va reamintesc ca, potrivit OUG nr. 130/2021 adoptata la finele anului trecut, pentru produsele cu risc fiscal ridicat stabilite prin ordin al presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, ...
04Ian2022
Servicii de reparatii prestate in baza unui contract
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Ian 2022
Intrebare: O societate romaneasca A presteaza servicii de reparatii (service) exclusiv catre o societate B pentru vehiculele din proprietatea acesteia. Societatea A foloseste piesele de schimb pe care i le pune la dispozitie societatea B. La sfarsit de luna, societatea A emite o factura cu valoarea tuturor salariilor brute platite angajatilor acesteia (explicatia de pe factura este: salarii aferente lunii ...
01Nov2021
Folosinta autoturism in interes personal. Avantaj in natura
de
Rodica Mantescu
valabil la 01 Nov 2021
Intrebare: O angajata urmeaza sa intre in concediu de crestere copil, iar societatea doreste sa-i lase masina de serviciu pe durata celor 126 de zile de medical, dar si pe durata concediului de crestere copil. Ce riscuri fiscale si de protectia muncii implica acest lucru (de exemplu daca angajatul face un accident grav, in ce fel e afectat angajatorul, pentru ca era cu masina companiei)?
24Aug2021
Import bunuri. Furnizor din UE
de
Ana Avram
valabil la 24 Aug 2021
Intrebare: Societatea noastra a decis achizitionarea de marfa din Iran. Modalitatea de desfasurare a tranzactiei este urmatoarea:- factura este intocmita de ABC-GMBH-Germania;- marfa ajunge fizic direct din Iran in Romania;- TVA si taxele vamale cad in sarcina firmei din Romania.Care este monografia contabila? La ce riscuri fiscale se expune firma din Romania in cazul tranzactiilor cu Iranul?
20Aug2021
Subcontractare servicii transport. Asigurare combustibil
de
Vera Constantin
valabil la 20 Aug 2021
Intrebare: O societate A rezidenta in Romania, platitoare de TVA, avand ca obiect de activitate servicii de transport marfa local si international subcontracteaza aceste servicii catre alte societati platitoare de TVA din tara si UE. Prin relatia contractuala incheiata intre parti, societatea A din Romania pune la dispozitia partenerilor carduri de combustibil ce pot fi folosite international (facturile de ...
18Aug2021
Cadouri acordate salariatilor cu ocazia aniversarii societatii
de
Vera Constantin
valabil la 18 Aug 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit acorda prin decizie interna, semnata de catre directorul general, cadouri salariatilor cu ocazia aniversarii societatii in valoare de 300 de RON/persoana. Va rog sa precizati daca:- aceste costuri pot fi incadrate in categoria cheltuielilor sociale;- sunt aceste cadouri avantaje in natura la nivel de salariat;- in cazul in care cadourile nu ...
20Iul2021
Servicii de administrare prestate de persoana juridica straina
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Actionarii unei persoane juridice (A) rezidenta fiscal in Romania (SA sau SRL) numesc drept administrator o persoana juridica (B) rezidenta fiscal in Franta, reprezentata de o persoana fizica (C) din nou rezidenta fiscal in FR. Pentru activitatea desfasurata pentru societatea A, societatea B este remunerata (factureaza societatea A) periodic. Administrarea/conducerea efectiva a societatii B se ...
20Apr2021
Imobilizare pusa la dispozitie gratuit
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Apr 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de tva si impozit pe profit. In anul 2019 societatea a achizitionat un automat de vanzare vinuri la pahar, mijloc fix. Vanzarea vinurilor la pahar nu a avut succes si am pus aparatul in conservare cu sistare calcul amortizare. Societatea noastra comercializeaza vinuri prin intermediul unui distribuitor.In conditiile in care societatea noastra pune la dispozitia unui ...
05Feb2021
Servicii PFA. Activitate independenta
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra SRL doreste sa incheie un contract cu un PFA care sa ne presteze servicii de managing crewing. Ce implicatii si riscuri fiscale sunt pentru noi ca si SRL? Noi consideram ca aceasta cheltuiala este deductibila. De asemenea, ar exista riscul ca activitatea pe care persoana, respectiv PFA, o presteaza catre noi sa poata fi considerata venituri asimilate salariilor?
11Ian2021
Aspecte contabile si fiscale in cazul acordarii unui imprumut pentru o societate afiliata din Germania
de
Simona Stanculescu
valabil la 11 Ian 2021
Intrebare: Firma A SRL din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit detine 65% din capitalul social al unei persoane juridice din Germania (GMBH). Firma A vrea sa acorde un imprumut asociat 25.000 euro firmei din Germania. Care este cadrul legal, ce documente trebuiesc intocmite si ce prevederi sunt obligatorii? La restituirea imprumutului de catre firma din Germania exista vreo obligatie din ...
17Apr2020
Evidenta stocurilor. Inventarul intermitent
de
Simona Stanculescu
valabil la 17 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala are incheiat un contract de prestari servicii de reparat aparate frigo etc., iar clientul doreste ca manopera sa fie mentionata pe o factura, iar materialele folosite sa fie mentionate pe o alta factura (factura are mentiune Materiale conform centralizator. Din pacate nu se intocmeste NIR pentru materialele cumparate si folosite pentru realizarea contractului ...
25Sep2019
Intermediere servicii de tiparire carte. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Sep 2019
Intrebare: O societate comerciala X intermediaza serviciile de tiparire carte intre editura care inregistreaza productia de carte si tipografia care tipareste cartea. Tipografia emite factura societatii X pentru numarul de exemplare tiparite specificand titlul cartii si numarul de exmplare, cu TVA 5%. Societatea X inregistreaza aceasta factura ca fiind de servicii, cont 628 si refactureaza mai departe ...
05Iun2019
Vanzare locuinta si loc de parcare. Cota TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Iun 2019
Intrebare: 1. Vanzarea a 5 locuinte in aceeiasi zi, cu contracte separate, cu facturi separate imi permite sa ma incadrez la cota redusa de TVA?2. In acelasi contract am 2 apartamente + 1 parcare, separat luate indeplinesc conditiile de TVA redus avand in vedere ca este un singur contract ma mai incadrez la cota de TVA de 5%?3. In aceiasi zi am 2 contracte unul pentru un apartament si unul pentru o ...
13Feb2019
Inchiriere spatiu primit prin comodat
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Feb 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea X are un contract de inchiriere pentru 6 spatii avand ca destinatie punct de lucru/sediu social si spatiu birou cu societatea Y. Ambele societati sunt platitoare de TVA. Societatea Y are depusa la finante notificare pentru taxarea chiriei si emite facturile de chirie catre societatea X cu TVA. Societatea X subinchiriaza 5 din cele spatii de mai sus catre alte ...
Un produs marca