Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1282 intrebari si raspunsuri despre sistemul tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 1282 intrebari si raspunsuri
08Feb2013
Sistemul TVA la incasare, exercitarea dreptului de deducere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2013
Intrebare: Daca societatea noastra nu aplica TVA la incasare cum sa interpretam pt.65 litera b din Ordonanta 8/2013. care spune:b) dreptul de deducere a TVA aferente achizitiilor efectuate de beneficiari care nu aplica sistemul TVA la incasare de la persoanele impozabile respective nu se exercita pe masura platii potrivit prevederilor art. 145 alin. (11), indiferent de regimul aplicat de ...
07Ian2013
Sistemul TVA la incasare, TVA deductibila care poate fi dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2013
Intrebare: Cf. pct.45 alin. (10) din Normele Codului fiscal, daca TVA nu este deductibila, taxa nedeductibila nu se va reflecta ca taxa neexigibila, indiferent daca taxa aferenta este sau nu este achitata.Va rugam, sa prezentati o monografie contabila in cazul combustibilului deductibil 50% in sistemul TVA la incasare, eventual si pentru ratele de leasing si alte cheltuieli deductibile 50%.
02Ian2013
Obligatiile cumparatorului care nu aplica sistemul TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 02 Ian 2013
Intrebare: Sunt SC cu cifra de afaceri peste 2250000 lei deci nu aplic sistemul TVA la incasare. Incepand cu 01.01.2013 voi primi facturi cu mentiunea TVA la incasare si facturi fara mentiunea TVA la incasare.Pentru facturile cu mentiunea TVA la incasare voi deduce TVA la momentul platii indiferent daca au trecut cele 90 de zile.Pentru facturile primite ce nu fac parte din sistemul de TVA la incasare ...
29Dec2012
Sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Dec 2012
Intrebare: O societate transport marfa intern si intracomunitar, platitoare de TVA, cu cifra de afaceri peste 2.250.000 lei, se elibereaza doua facturi in data de 04.01.2013 scadent la 45 de zile, data incasarii in 08.02.2013, in valoare de 900 lei plus TVA in valoare de 216 lei, o factura la o persoane juridica care aplica sistemul TVA de incasare si cealalta factura la o persona juridica care nu aplica ...
06Feb2013
Deducerea TVA la plata facturii
de
Adrian Benta
valabil la 06 Feb 2013
Intrebare: Daca societatea nu aplica sistemul TVA la incasare si primeste facturi de la o societate ce aplica sistemul cum se procedeaza? De exemplu, data facturii este 31.01.2013, factura primita prin posta in data de 05.02.2013 cu termen scadent de plata 08.02.2013, valoarea facturii 438.25 lei TVA, 105.18, total 543.18 lei. Daca se plateste in data de 07.02.2013, societatea care nu aplica sistemul TVA la ...
16Dec2022
Tratamentul fiscal TVA neexigibila la iesirea din sistemul TVA la incasare
de
Anca Bilas
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: Societatea care aplica tva la incasare a depasit plafonul de 4.500.000 lei in luna octombrie, astfel ca din luna noiembrie este platitoare de tva lunar fara tva la incasare.Cum procedez cu facturile de vanzare emise inainte de 1 noiembrie, care nu au fost incasate in cursul lunii noiembrie? Colectez tva sau pe masura incasarii lor se colecteaza tva?
14Oct2022
Ajustare negativa baza de impozitare TVA pentru creanta neincasata. Furnizor in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: In 2016 societatea era inregistrata cu optiunea de TVA la incasare. Am inregistrat un provizion pentru o creanta neincasata, TVA fiind evidentiata in contul 4428.TI. Desi s-au facut demesurile necesare in vederea recuperarii creantei, partenerul a refuzat plata si vreau sa sting acest provizion pe cheltuiala nedeductibila. Nu stiu insa, din punctul de vedere fiscal, cum sa procedez cu TVA.
28Nov2021
Cesiunea datoriei fata de furnizorul inscris in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2021
Intrebare: Societatea este platitoare de tva in sistem normal si detine o datorie la un furnizor care aplica tva la incasare. Datoria acesta este cesionata catre o alta companie. Se considera ca la data contractului de cesiune se poate deduce tva aferent acestor facturi? Care ar fi conditiile de deducere conform Codului fiscal?
20Oct2021
Sistemul TVA la incasare. Operatiuni taxabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: Societatea este cu TVA la incasare si are vanzari intracomunitare de bunuri la distanta catre persoane neimpozabile dintr-un alt stat membru. Nu depaseste 10.000 euro (46.337 lei) valoarea livrarilor nici in 2020, nici in 2021, deci nu are obligatia de a se inregistra in OSS sau in statul membru de consum. Factureaza cu TVA ramanesc si le declara in D394.Societatea are obligatia sa declare ...
18Aug2021
Sistemul TVA la incasare, parteneri persoane impozabile afiliate
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Aug 2021
Intrebare: O SC, cod CAEN constructii, platitoare de TVA, TVA la incasare a prestat pentru o alta SC lucrari constructii care s-au derulat pe parcursul anilor 2012-2021. O parte din aceste lucrari au fost incasate prin virament bancar si s-a colectat TVA la data incasarii. Tot in aceasta perioada, SC de constructii a incasat prin virament bancar contravaloarea imprumuturilor pentru nevoile firmei de la ...
13Aug2021
Suspendare activitate. Sistemul TVA la incasare. Efecte fiscale TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Aug 2021
Intrebare: O firma platitoare de TVA la incasare doreste sa-si suspende activitatea pe o perioada de 3 ani.Ce se intampla cu furnizorii si clientii existenti in sold? Odata cu achitarea si incasarea lor se depune d300 cu sumele aferente. Ce se intampla cu contractul de leasing existent care se deruleaza pe o perioada de cinci ani? Se inregistreaza si se raporteaza in d394 si d300 facturile emise lunar?
16Apr2021
Sistemul TVA la incasare. Corectarea erorilor privind exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Apr 2021
Intrebare: Am o firma de transport care din 01.04.2020 pana in 31.10.2020 s-a inregistrat cu TVA la incasare. Din 01.11.2020 i s-a anulat codul de TVA, din cauza ca nu s-au depus declaratiile. Din 10.12.2020 a devenit din nou platitoare de TVA trimestriala si cu TVA la incasare. In SAGA nu s inregistrat faptul ca firma este din 01.04.2020 cu TVA la incasare.Ce pot face in acest sens? Cum pot sa corectez ...
18Mar2021
Scoatere din evidenta clienti neincasati. Tratament contabil si fiscal. Sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mar 2021
Intrebare: Am o societate care are doi clienti radiati in perioada in care este la impozit pe profit.Cum fac inregistratile contabile avand in vedere ca aceasta societate este cu tva la incasare?
19Feb2021
Sistemul TVA la incasare. Furnizor cu cod TVA anulat din oficiu. Lichidare voluntara
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Feb 2021
Intrebare: Societate comerciala cu cod de TVA anulat pentru expirare sediu. Doreste sa lichideze societatea. Inainte de anularea codului de TVA a emis o factura care a ramas neachitatata. La data emiterii facturii a aplicat regimul de TVA la incasare.Cum va proceda la lichidare cu TVA neexigibila?
28Nov2020
Iesirea din sistemul TVA. Ajustari. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Nov 2020
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare, fiind sub plafonul de 300.000 lei, doreste sa treaca la neplatitor de TVA. Societatea prezinta sold pentru conturile 2131 (durata ramasa de amortizare 6 ani), 4428.TI si 4428.TP. Cum se va efectua ajustarea pentru contul 2131? Cum se vor inchide conturile 4428.TI si 4428.TP si care este monografia contabila aferenta?
10Aug2020
Reducere comerciala servicii de inchiriere. Regim fiscal TVA. Sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Aug 2020
Intrebare: X SRL in calitate de proprietar, are un spatiu inchiriat lui Y SRL in calitate de locatar. Contractul de inchiriere a expirat in 01.07.2020, iar partile contractante nu au mai decis prelungirea acestuia. Locatarul (Y SRL) a avut activitatea efectiv intrerupta o parte din perioada starii de urgenta si o parte din perioada starii de alerta, in total 3 luni, insa acesta nu a solicitat ...
12Iul2020
Sistemul TVA la incasare. Cumparator persoana afiliata
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2020
Intrebare: SC A cu TVA la incasare emite factura de marfa catre societatea B care este cu TVA normala. Cele doua societati sunt afiliate. Factura are o valoare totala de 500.000 ron si se plateste partial de catre B (cate 20.000 ron lunar). Cand intervine exigibilitatea TVA la cele doua societati?
30Iun2020
Retragerea din evidenta platitorilor de TVA. Regim fiscal si contabil pentru sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iun 2020
Intrebare: O societate care aplica sistemul de TVA la incasare, doreste sa nu mai fie platitor de TVA. Care sunt obligatiile declarative ale societatii referitor la TVA neexigibila dupa trecerea la neplatitor de TVA, in situatia in care la data trecerii la neplatitor de TVA in sold mai raman de plata sume catre furnizori si sume de incasat de la clienti?
24Apr2020
Sistemul TVA la incasare. TVA colectata neexigibila prescrisa
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2020
Intrebare: Firma x este inregistrata platitoare de TVA la incasare. In anul 2015 a emis o factura cu TVA 24%. Clientul nu a achitat o parte din factura, care intre timp s-a prescris si o trecem pe cheltuiala. Ce facem cu soldul lui 4428 neexigibil aferent iesirilor?
07Feb2020
Sistemul TVA la incasare. Factura pentru avans neincasat. Exigibilitatea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2020
Intrebare: In luna decembrie 2019 am intocmit o factura pentru avans marfa pentru care se aplica tva la incasare. Avansul s-a incasat in luna februarie 2020. Societatea este cu tva la incasare lunar. Colectarea tva se face la data intocmirii facturii de avans sau la data incasarii facturii?Am facut urmatoarele inregistrari:In luna decembrie 2019:411 = 419 10.000411 = 4428 1.900In luna februarie ...
15Nov2019
Cumparare seminte in regim de taxare inversa. Furnizorul este in sistemul TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 15 Nov 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru inregistrarea corecta a TVA-ului aferent facturii cu care am achizitionat seminte certificate de cereale pe care am primit-o de la un furnizor, persoana juridica romana care aplica TVA la incasare?Este corect ca nota de taxare inversa sa fie 4428 Cumparare = 4428 Vanzare la data inscrisa pe factura? Iar la data platii sa generez TVA-ul exigibil aferent ...
11Nov2019
Retragerea optionala din sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Nov 2019
Intrebare: Firma noastra este platitoare de TVA. In acest moment aplica TVA normal, deoarece la 31.12.2019 cifra de afaceri a fost 7.037.439 lei. In urma analizei se preconizeaza la sfarsitul anului 31.12.2019 sa obtina o cifra de afaceri in valoare de 260.000 lei.1. Cifra de afaceri a fost calculata din urmatoarele conturi contabile: 703 + 704 + 706 + 707 + 708. Este corect?2. Avand in vedere ca pentru ...
05Nov2019
Data iesirii din sistemul TVA la incasare dupa depasirea plafonului
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Nov 2019
Intrebare: Cand se face iesirea de la sistemul de TVA la incasare? In momentul in care s-a depasit plafonul cifrei de afaceri de 2.200.000 lei sau in anul urmator? Ce documente se depun si in cat timp?
03Aug2019
Sistemul TVA la incasare, facturi neincasate, lichidarea voluntara a persoanei impozabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2019
Intrebare: O societate civila profesionala de avocati, platitoare de TVA (cu TVA LA INCASARE), a avut activitate in anul 2019 avand in asociere 2 avocati, dupa care unul dintre ei s-a retras si a ramas avocatul coordonator cu un procent de 100%. In urma acestor modificari s-a hotarat inchiderea Societatii civile de avocati si continuarea activitatii prin deschiderea unui Cabinet Individual cu alt Cod de ...
28Iul2019
Societati afiliate. Sistemul TVA la incasare
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Iul 2019
Intrebare: Societatea B are asociat unic pe A. Societatea L are actionar 15% pe tatal lui A. Societatea L este o entitate pe actiuni, guvernata prin Consiliu de administratie, presedintele consiliului fiind tatal lui A. Poate societatea B sa aplice sistemul de TVA la incasare in relatia cu societatea L? Societatea B face doar achizitii de la societatea L.
02Iul2019
Iesire din sistemul TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iul 2019
Intrebare: Care sunt diferentele dintre TVA normal si TVA la incasare? Cum se procedeaza daca se trece de la TVA la incasare la TVA normal in situatia in care exista furnizori si clienti, stoc de marfa - comert cu amanuntul, materiale la cost de achizitie, leasing financiar si mijloace fixe?
16Apr2019
Iesirea din sistemul TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 16 Apr 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA poate solicita in timpul anului utilizarea sistemului de TVA la incasare?
01Apr2019
Exigibilitatea TVA deductibila de la furnizori care aplica sistemul TVA la incasare in cazul platilor partiale ale facturilor
de
Ela Dumitra
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Societatea beneficiaza de fonduri europene nerambursabile 70% si finantare proprie 30%, cu exceptia TVA-ului care nu este cheltuiala eligibila si se suporta in totalitate de catre societate. Am efectuat plata catre un partener care aplica TVA la incasare, 30% din valoare fara TVA, contributia proprie si totodata am platit si TVA-ul, dar in totalitate. Factura a fost emisa la intreaga valoare, ...
14Mar2019
Iesire din sistemul TVA la incasare. Facturi neincasate de la clienti
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2019
Intrebare: O firma iese din sistemul de TVA la incasare incepand cu 01.02.2019. Ce se intampla cu facturile neincasate ale clientilor pana la aceasta data al caror TVA este inregistrat in contul 4428? Cand devine exigibila? Incepand cu 01.02.2019 de cand firma nu mai aplica TVA la incasare?
08Oct2018
Sistemul TVA la incasare. Retragerea optionala din evidenta platitorilor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2018
Intrebare: O entitate SPRL (Societate profesionala cu raspundere limitata) este platitoare de TVA cu regim TVA la incasare. SPRL are in sold facturi emise si TVA colectat, care se vor incasa doar in cursul anului 2019 si pentru care conform regimului actual termenul de plata TVA este la data incasarii. SPRL indeplineste conditiile si va opta pentru iesirea de la TVA incepand cu 01.01.2019. La ce data va fi ...
Un produs marca