Consultanta specializata pentru CONTABILI 
434 intrebari si raspunsuri despre societati afiliate oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 434 intrebari si raspunsuri
03Apr2018
Acordare imprumut unei alte societati. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Apr 2018
Intrebare: In ce conditii o societate poate acorda un imprumut catre o alta societate cu care are relatii comerciale? Imprumutul este folosit pentru o investitie.Se va incheia contract de imprumut cu termen de restituire si fara dobanda. Imprumutul are caracter ocazional. Care este monografia contabila?
30Mar2018
Vanzare teren construibil catre o societate afiliata. Monografie contabila
de
Dana Hristu
30 Mar 2018
Pretul de vanzare al terenului trebuie sa reflecte pretul de piata, in momentul vanzarii.Astfel, pentru justificarea pretului de vanzare va trebui sa detineti, de exemplu, un raport de evaluare al terenului, intocmit de un expert evaluator autorizat ANEVAR. In cazul unui control fiscal, autoritatile fiscale pot ajusta suma venitului sau a cheltuielii oricareia dintre ...
16Mar2018
Ajustare voluntara. Intocmirea dosarului de transfer
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2018
Intrebare: In cazul unei societati afiliate care, in urma intocmirii dosarului preturilor de transfer, constata ca marja de profit realizata este inferioara celei care rezulta din analiza dosarului. Este posibila o ajustare voluntara care sa nu implice facturare? Care sunt solutiile ajustarii voluntare pentru anii anteriori? Care este monografia contabila?
12Mar2018
Achizitionare active pentru societatea afiliata. Nedeductibilitate cheltuieli
de
Constanta Popa
valabil la 12 Mar 2018
Intrebare: Societatea X inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit achizitioneaza 90% din partile sociale ale societatii Y. Societatea X investeste in program contabilitate si in mijloace fixe necesare functionarii societatii Y, la care este asociat majoritar. Facturile cu programul de contabilitate si cu mijloacele fixe sunt emise catre societatea X, desi se utilizeaza in activitatea ...
02Dec2017
Contract de novatie. Inregistrari contabile
de
Daniel Crevelescu
valabil la 02 Dec 2017
Intrebare: Societatea X incheie un contract de novatie prin care cedeaza soldul nerestituit, aferent unui credit bancar pe termen lung, inclusiv dobanzile reesalonate aferente catre societatea Y. Cele doua societati sunt parti afiliate. Care este monografia contabila pentru inregistrarea contractului de novatie atat la societatea X, cat si la societatea Y, cea care preia datoria?
22Nov2017
Persoane afiliate. Relatii comerciale
de
Dana Hristu
valabil la 22 Nov 2017
Intrebare: Daca o persoana fizica (este si asociat unic la un SRL) care detine 20% din capitalul social al unei societati comerciale (SRL) poate fi considerata persoana afiliata, din punctul de vedere al Codului fiscal? Fac mentiunea ca intre societatile respective exista relatii comerciale.
27Oct2017
Impozitarea redeventelor platite societatii afiliate nerezidente
de
Justinian Cucu
valabil la 27 Oct 2017
Intrebare: Societatea are incheiat un contract de trade mark (redeventa marca) cu societatea-mama rezidenta in Polonia (societatea din Polonia este asociatul unic si detine 100% din capital, aceasta fiind o societate platitoare impozit pe profit). La momentul platii facturilor societatea retine impozit pe nerezidenti? Daca nu, ce documente trebuie sa ne puna la dispozitie?
17Oct2017
Schimb de valuta intre doua societati comerciale. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Oct 2017
Intrebare: O firma are drept domeniu de activitate fabricarea camerelor frigorifice. Achizitioneaza majoritatea echipamentelor din tari membre UE, exista foarte multe plati in euro. Toate incasarile acesteia sunt de la clienti interni (in lei). In grupul de firme din care aceasta face parte exista si o firma de transport (persoana afiliata) a carei majoritate a incasarilor se fac in euro si are necesar de ...
14Oct2017
Imprumuturi de la persoane afiliate. Dobanzi si diferente de curs
de
Dana Hristu
valabil la 14 Oct 2017
Intrebare: Un actionar nerezident a imprumutat societatea. Contractul este pe un an. Incepand din iulie 2017, doreste sa primeasca dobanda. Dobanda deductibila este de 4%/an dar el doreste 9%. Gradul de indatorare este intre 0 si 3. Suma nedeductibila la calculul impozitului pe profit este diferenta de la 4% la 9% ? Ce implicatii fiscale mai sunt? Este corect sa acordam 9%?
20Sep2017
Imprumut acordat altei societati comerciale. Regim contabil si fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 20 Sep 2017
Intrebare: Avem doua societati intre care este intocmit un contract de executie lucrari. Societatea ABC are pozitie de antreprenor iar societatea XYZ are pozitie de subantreprenor. Antreprenorul trebuie sa demareze primul lucrarile iar subantreprenorul urmeaza sa definitiveze lucrarile conform contractului dintre cele doua societati. Antreprenorul nu are bani sa demareze lucrarile. In consecinta, nici ...
22Aug2017
Creditarea unei societati de catre o alta societate
de
Constanta Popa
valabil la 22 Aug 2017
Intrebare: O societate poate credita o alta societate? Societatea este nou infiintata si doreste sa construiesc un bloc pentru al vinde. Un alt partener (persoana juridica) vrea sa ajute cu o suma de 100000 lei sub forma unui imprumut purtator de dobanda pentru o perioada de 2 ani. De asemenea, pe langa acest imprumut, vrea sa participe cu 450000 lei la constructia blocului pentru ca ulterior, la vanzare ...
31Iul2017
Raporturi de afiliere dintre societati. Dosarul preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
valabil la 31 Iul 2017
Intrebare: Societatea A este detinuta in procent de 100% de persoana juridica straina B cu sediul in Polonia. Societatea B este detinuta in procent de 100% de persoana fizica C din Polonia. Persoana fizica C detine la randul ei 4% din capitalul social al altei societati comerciale D cu sediul in Polonia. In cadrul societatii D, persoana fizica C are procura de reprezentare societate si i-a deciziile ...
28Iul2017
Majorare capital prin aport in natura. Implicatii fiscale
de
S.M. Armaselu
valabil la 28 Iul 2017
Intrebare: Cum procedeaza o societate care doreste sa participe la majorarea capitalului social unei alte societati afiliate prin aport in natura cu un teren agricol detinut? Cum se face trecerea din gestiunea firmei X in gestiunea firmei Y si care sunt implicatiile fiscale?
07Iun2017
Creditare societate afiliata. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 07 Iun 2017
Intrebare: O persoana juridica romana infiinteaza o societate noua in care este actionara 100%. La infiintarea dar si pe parcursul desfasurarii activitatii persoana juridica actionara crediteaza societate cu diverse sume de bani pentru diverse investitii si pentru desfasurarea activitatii curente fara pretentii financiare in plus. Cele doua persoane juridice sunt considerate afiliate? Din punct de vedere ...
28Mai2017
Servicii de asamblare. Monografie contabila
de
Simona Stanculescu
valabil la 28 Mai 2017
Intrebare: Societatea face servicii de asamblare pentru o firma afiliata din Germania. Materialul apartine clientului german. Avem produsele definite in sistem incluzand in componenta lor doar manopera si overhead (fara material). Pe factura emisa catre partenerul german apar produsele sub forma unui numar de bucati. Este corect sa se inregistreze factura pe contul 701 chiar daca produsele nu inglobeaza ...
24Mai2017
Stabilire relatie de afiliere intre doua societati
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Mai 2017
Intrebare: O societate din Romania si alta societate din Germania sunt detinute de o societate din Norvegia. Sunt considerate societati afiliate?
04Mai2017
Ajustarea veniturilor si stabilirea impozitului pe profit suplimentar in urma inspectiei fiscale. Regularizarea ulterioara a situatiei
de
Constanta Popa
valabil la 04 Mai 2017
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale pe tema dosarului preturilor de transfer pe perioada 2013-2015 s-a stabilit impozit pe profit suplimentar. Pentru reajustarea veniturilor s-a emis o factura in luna martie 2017 catre clientul nerezident afiliat, factura care nu o recunoaste si nu a fost contabilizata.Monografia contabila este 4111 =117 si 117 = 441. Cum se evidentiaza operatiunea de reajustare a ...
29Apr2017
Corectie neretinere impozit nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 29 Apr 2017
Intrebare: Societatea Romana are de plata anual o taxa de utilizare a marcii comerciale unei societati afiliate din Cipru. Societatea din Cipru a pus la dispozitie societatii din Romania certificatul de rezidenta intotdeauna inainte de efectuarea platilor. Societatea din Romania a efectuat platile fara a retine impozitul aferent pe veniturile nerezidentilor iar platile au fost achitate 100%. Dorim sa ...
12Apr2017
Dividende incasate de la o alta societate. Distribuirea catre proprii asociati ai societatii primitoare. Dubla impozitare
de
Constanta Popa
valabil la 12 Apr 2017
Intrebare: Care este monografia contabila in cazul in care o persoana juridical rezidenta incaseaza dividende de la o alta persoana juridical rezidenta unde detine 30% din partile sociale? Aceste venituri sunt neimpozabile? In cazul in care persoana juridica ar dori sa distribuie aceste dividende catre asociatii acesteia se mai retine impozitul pe dividende chiar daca atunci cand au fost incasat (de catre ...
12Apr2017
Imprumut intre doua societati. Aspecte fiscale si contabile
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Apr 2017
Intrebare: O societate comerciala X cu domeniu de activitate cod CAEN 4941 "Transport rutier marfa" are un numar de personal de 30 angajati. Este platitoare de impozit pe profit. Are furnizori cu scadenta depasita si alte plati care trebuie efectuate: asigurari CASCO, RCA, salarii angajati, viramente salarii iar disponibilul din casa (5311) si banca 5121, 5124 este foarte mic in comparatie cu aceste plati ...
02Apr2017
Tranzactii intre persoane afiliate. Pretul de transfer
de
Ionut Jinga
valabil la 02 Apr 2017
Intrebare: Detin o societate N la care sunt unic asociat si administrator. Mama mea are o societate M la care este unic asociat si eu, fiul, administrator atat la societatea M cat si la societatea N. Societatea N este platitoare de TVA si de impozit pe profit cu 16% iar societatea M este neplatitoare de TVA si impozit pe profit de 3%. Societatea M a inchiriat un spatiu comercial catre socieatatea N si a ...
22Mar2017
Ajustarea TVA la imobile. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Mar 2017
Intrebare: De curand la firma a venit un control in urma caruia au stabilit ca trebuie sa ajustam TVA pentru o cladire dobandita in 2008 prin construire si care prin contract de comdat a fost cedataa afiliatului pentru a desfasura activitati economice. Firma ce o are in patrimoniu a calculat amortizare dar nu a ajustat TVA. Este un termen de prescriptie a acestui fapt deaorece organele de control doresc ...
22Mar2017
Dare in plata catre asociat teren si cladire. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Mar 2017
Intrebare: Societatea X in anul 2007 a achizitionat o casa cu taxare inversa in valoare de 470532 lei (TVA 89401 lei) iar terenul cu o valoare de 1708697 lei (TVA 324652). In anul 2016 la acest imobil se fac amenajari, reparatii in valoare de 60587 lei (TVA 8549 lei) din care suma de 702 lei cu taxare inversa pentru achizia de cherestea si suma de 17840 fara TVA pentru constructorul neplatitor de TVA. In ...
08Mar2017
Imprumuturi intre persoane afiliate. Calcul dobanda
de
Simona Stanculescu
valabil la 08 Mar 2017
Intrebare: Daca o firma afiliata cere un imprumut in contract trebuie sa fie si dobanda obligatoriu? Firma care imprumuta are linie de credit si un credit la banca si in ultimii 2 ani a iesit pe pierdere. Daca da, cum se calculeaza dobanda?
03Mar2017
Mijloc fix integral amortizat cedat catre asociati. Monografie contabila
de
Popescu Diana
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: Firma nu mai desfasoara activitate de cativa ani (este pe pierdere). Are in balanta sintetica solduri la contul 2133 reprezentand o autoutilitara integral amortizata si la contul 4551 "Decontari cu asociatii". Eeste posibil si ce documente trebuie intocmite astfel incat sa se stinga din soldul contului 4551 cu valoarea autoturismului integral amortizat?
02Mar2017
Acordare imprumut intre societati. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Mar 2017
Intrebare: O societate A din Romania acorda un imprumut ocazional de 10000 lei la o societate B din Romania pentru a si plati un furnizor. In contract nu este stipulata dobanda. Care este monografis contabils pentru ambele societati? Societatea B trebuie sa plateasca TVA la suma?
27Feb2017
Entitati afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: Societatea a devenit operator regional si astfel un numar de UAT-uri din cadrul judetului au delegat serviciul de alimentare cu apa si de canalizare, conform contractului de delegare. Conform Ordinului 1802/2014 aceste UAT-uri pot fi considerate ca fiind entitati afiliate? In cazul acesta la data de depunere a declaratiei privind impozitul pe profit pentru anul anterior, respectiv 25 martie, ...
06Feb2017
Implicatii compensare imprumuturi
de
Irina Coma
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Societatea A are de platit la societatea B o factura mai mare de 10.000 lei. Factura nu a ajuns la scadenta de 90 de zile. Societatea A are acordat un imprumut societatii B. Se poate compensa acest imprumut cu factura de plata si cu ce document?
11Ian2017
Transferul unui site catre o societate afiliata
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Ian 2017
Intrebare: Societatea doreste mutarea activitatii unui site pe alta firma nou infiintata pentru dezvoltarea separata a afacerii. Cum se poate transfera activitatea aceasta cat mai simplu si sigur? Nu exista o evaluarea a valorii acestui site. Din acest motiv nu este evidentiat deocamdata in patrimoniul societii.
22Dec2016
Sponsorizare fundatie
de
Dana Hristu
valabil la 22 Dec 2016
Intrebare: O societate comerciala de tip SA este detinuta in procent de 90% de catre o alta societate de tip SRL. Printre actionarii SRL detine un procent de 16% (in structura capitalului social al SRL) persoana X. Sotia persoanei X are o fundatie impreuna cu alte 2 persoane. Societatea SA poate sponsoriza fundatia? Societatile mentionate sunt afiliate (SA - fundatie)?
Un produs marca