Consultanta specializata pentru CONTABILI 
434 intrebari si raspunsuri despre societati afiliate oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 434 intrebari si raspunsuri
31Ian2022
Tratament ambalaje intre furnizor si client. Fiscalitate si contabilitate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 31 Ian 2022
Intrebare: Societatea A din Romania vinde societatii B dintr-o tara membra a UE (cele doua societati sunt afiliate) bunuri care se livreaza pe distantiere de lemn (sipci) reutilizabile, care urmeaza sa fie returnate vanzatorului in termen de 60 de zile (conform contractului). De asemenea, in acest contract se specifica faptul ca informatiile referitoare la distantiere, respectiv denumirea si cantitatea vor ...
21Ian2022
Vanzare echipamente care au fost utilizate in scopul desfasurarii activitatii
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2022
Intrebare: Firma ABC SRL (nu este firma financiara, este firma de prestari servicii) a avut timp de 5 ani inchiriat un sistem de distributie semnal audio-video catre un client conform unui contract de inchiriere echipamente. La sfarsitul contractului, echipamentele de intorc in firma. Acum, dupa incheierea contractului de inchiriere, clientul doreste sa cumpere echipamentul la o valoare egala cu chiria ...
20Ian2022
Returnare distantiere. Livrari intracomunitare de produse
de
Vera Constantin
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Societatea A din Romania vinde societatii B dintr-o tara membra a UE (cele doua societati sunt afiliate), bunuri care se livreaza pe distantiere reutilizabile, care se returneaza vanzatorului in termen de 60 de zile, conform contractului. De asemenea, in acest contract se specifica faptul ca valoarea si cantitatea distantierelor se mentioneaza ca linie distincta fata de bunuri pe factura de la A ...
21Nov2021
Ajustari pentru depreciere creante. Persoane afiliate la data facturii. Deductibilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Nov 2021
Intrebare: Sunt o societate comerciala platitoare de impozit pe profit cu plata anuala. In perioada anterioara anului 2020, societatea a inregistrat o creanta neincasata in valoare de 30 mil lei intr-o perioada mai mare de 270 de zile de la data scadentei si apartinand unei societati afiliate pentru care nu s-au constituit ajustari pentru depreciere.In luna septembrie 2020 s-a modificat structura ...
10Nov2021
Tranzactii cu persoanele afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Elena Garofil
valabil la 10 Nov 2021
Intrebare: Societatea X are 3 asociati, din care 2 au procent de peste 25%. Societatea Y are aceeasi asociati (3) din care 2 peste 25%. Sunt societati afiliate si realizeaza tranzactii intre ele, constand in prestari de servicii si vanzari de bunuri. In declaratia 394 bifez persoane afiliate. Firma X vinde bunuri catre firma Y in valoare de 200.000 mii euro. Firma Y presteaza servicii catre firma X in ...
06Nov2021
Imprumuturi intre persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Nov 2021
Intrebare: Societatea X cu asociat unic si administrator vrea sa crediteze cu o suma de bani conform contractului de imprumut fara dobanda, societatea y (suma este pentru o lucrare) care are acelasi asociat unic si administrator.Este legal din punct de vedere contabil si ce implicatii fiscale are? Care sunt inregistrarile contabile?
05Nov2021
Imprumuturi primite de la o companie din UE
de
Elena Garofil
valabil la 05 Nov 2021
Intrebare: Firma a fost infiintata in noiembrie 2019. Pe tot parcursul anilor 2020 si 2021 au existat cateva situatii cand firma a primit bani de la firme din Polonia, majoritatea fiind pe baza unor contracte de imprumut. Aceste contracte au fost intocmite de firmele respective in moneda euro sau PLN, banii au fost virati in contul nostru. Firma a fost pe pierdere, au fost facute cateva investitii pentru ...
31Oct2021
Imprumut in euro. Curs valutar fix
de
Vera Constantin
valabil la 31 Oct 2021
Intrebare: Societatea acorda un imprumut pe termen lung unei societati afiliate din Germania. Imprumutul este dat in euro, la cursul lei/euro de la data efectuarii platii. Conducerea decide ca la data X nu mai doreste recuperarea acestui imprumut in valuta euro, ci doreste sa fixeze un curs valutar lei/euro la care imprumutul va fi rambursat de catre societatea afiliata. In consecinta, imprumutul nu va mai ...
26Sep2021
Imprumut primit de la o societate afiliata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Sep 2021
Intrebare: O societate nu dispune de lichiditati banesti si se hotareste obtinerea acestor lichiditati pentru o anumita perioada de timp de la o alta societate afiliata.Fiind vorba de o suma mare:1. Care este forma legala de obtinere a acestor disponibilitati banesti (ajutor financiar, imprumut)?2 Care este forma legala de acordare a acestui imprumut? Cu dobanda sau fara dobanda?3 Exista un ...
14Sep2021
Operatiuni intre persoane afiliate. Tratament contabil si fiscal
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Sep 2021
Intrebare: Un SRL platitor impozit profit si TVA este asociat unic in alt SRL platitor impozit pe profit si TVA. Firma fiica va construi imobile, va avea doar subcontractori si fara salariati. Suportul administrativ va fi asigurat de catre firma mama, care va factura lunar acest "management fee". Firma mama va acorda si imprumut firmei fiice in prima faza, urmand a fi rambursat conform contract imprumut ...
14Sep2021
Grup de societati
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Sep 2021
Intrebare: Avem nevoie de o companie principala care sa le controleze si sa le participe pe toate celelalte pe care le vom deschide. Noi ne ocupam in principal de finantare start-up la nivel digital. Care este opinia dvs.?
11Sep2021
Cesiune creante. Inregistrari. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 11 Sep 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA la incasare si impozit pe profit va primi prin cesiune, creante neincasate in valoare de 953.0000 lei cu TVA. Societatea care cesioneaza, platitoare de TVA si micointreprindere, se va lichida sau va intra in faliment. Societatile sunt afiliate.Care sunt monografiile la cele doua firme si care sunt implicatiile din punct de vedere al tva?
18Aug2021
Sistemul TVA la incasare, parteneri persoane impozabile afiliate
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Aug 2021
Intrebare: O SC, cod CAEN constructii, platitoare de TVA, TVA la incasare a prestat pentru o alta SC lucrari constructii care s-au derulat pe parcursul anilor 2012-2021. O parte din aceste lucrari au fost incasate prin virament bancar si s-a colectat TVA la data incasarii. Tot in aceasta perioada, SC de constructii a incasat prin virament bancar contravaloarea imprumuturilor pentru nevoile firmei de la ...
30Iul2021
Renuntare la incasarea creantelor
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iul 2021
Intrebare: Societate A, microintreprindere, cu sediul in Romania, emite facturi pentru clientul B, cu sediul in Germania. Societatile A si B sunt afiliate. Ambele societati au cazut de acord asupra unei renuntari la datorii, in exprimarea lor exacta waiver of claims, in valoare de 10.000 lei, in sensul ca se doreste ca societatea A sa renunte la creantele de incasat de la ...
24Iul2021
Imprumut acordat filialei din Portugalia. Impozitarea dobanzilor in strainatate
de
Constanta Popa
valabil la 24 Iul 2021
Intrebare: In anul 2017 societatea acorda un imprumut filialialei din Portugalia la care detine participatii de 90% de mai mult de 2 ani. Imprumutul se restituie dupa 3 ani si tot atunci se achita si dobanda. Societatea din Romania inregistreaza dobanda aferenta imprumutului lunar, iar asupra acestuia se calculeaza impozit pe profit. In anul 2021 societatea filiala din Portugalia restituie imprumutul si ...
15Iul2021
Vanzare cultura agricola nefinalizata
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 15 Iul 2021
Intrebare: O societate cu cod CAEN 0111 Cultivarea cerealelor infiinteaza in toamna anului 2020 culturi agricole la o intreprindere individuala. In martie 2021 productia in curs de executie este preluata de alta societate. Cele 2 entitati sunt afiliate. Care sunt procedurile de trecere a costurilor de la intreprindere individuala la societate? Ce se factureaza intre societati, produsele ...
08Iul2021
Reduceri comerciale acordate ulterior facturarii. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 08 Iul 2021
Intrebare: Intre doua societati afiliate au avut loc trei tranzactii cu imobile. Pretul vanzarii a fost cel din rapoartele de reevaluare. Pentru ultima s-a prevazut in contract un termen de plata de 5 ani. Se doreste acordarea unei reduceri comerciale financiare etc. ulterior vanzarii si incheierii actelor la notarul public.Care este baza legala, tratamentul fiscal si contabil la vanzator si cumparator? ...
14Iun2021
Imprumut intre entitati afiliate. Apartamente puse la dispozitia salariatilor. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: 1. Doua societati afiliate incheie un contract de imprumut. Imprumutul este purtator de dobanda. Dobanda din contractul de imprumut este cea practicata de banca cu care ambele firme colaboreaza, mai exact ROBOR 3M + o marja de 2.85%.Cum tratez cheltuiala cu dobanda pentru firma care a imprumutat? Este deductibila integral avand in vedere ca este o dobanda la nivelul pietii sau exista anual un ...
05Iun2021
Imprumut intre entitati
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Iun 2021
Intrebare: O cooperativa agricola in ce conditii poate primi imprumut de la o societate din Elvetia cu o dobanda la nivelul dobanzii BNR? Presedintele consiliului de administratie al cooperativei este si administrator si asociat al firmei din Elvetia.Dar daca nu ar fi societati afiliate?
20Mai2021
Imprumut acordat societatii afiliate si nerestituit. Lichidarea societatii afiliate
de
Constanta Popa
valabil la 20 Mai 2021
Intrebare: In cazul unor societati afiliate, in care una dintre societati detine parti sociale si a acordat un imprumut catre cealalta societate afiliata, iar aceasta din urma se lichideaza, sumele inregistrate in 261 si 267 in contabilitatea societatii care a acordat imprumutul (care nu poate fi restituit de catre societatea imprumutata), cum se inregistreaza din punct de vedere contabil pentru a inchide ...
17Feb2021
Dobanda la imprumuturile intre societati
de
Cristina Cret
valabil la 17 Feb 2021
Intrebare: Pentru dobanda calculata conform unui contract de imprumut intre doua societati afiliate din Romania, este obligatorie emiterea unei facturi sau creditorul transmite debitorului doar o instiintare privind valoarea dobanzii calculate?In situatia in care este obligatorie emiterea facturii, suma se declara in decontul de TVA? Consider ca in declaratia 394 factura nu trebuie raportata, ...
08Feb2021
Situatii financiare anuale consolidate
de
Elena Garofil
valabil la 08 Feb 2021
Intrebare: 3 societati comerciale platitoare toate de impozit pe profit si TVA au urmatoarea structura a actionariatului:Firma A: asociat X - 49%; asociat Y - 49% si asociat Z - 2%;Firma B: asociat X - 50% si asociat Y - 50%;Firma C: asociat X - 50% si asociat Y - 50%.Aceste 3 firme sunt afiliate. La sfarsitul anului 2020 au depasit conform OMFP 1802/2014 criteriile - 2 ani consecutivi pentru a ...
19Ian2021
Incadrarea persoanelor afiliate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Ian 2021
Intrebare: Societatea A de tip microintreprindere care are asociat unic, factureaza produse ocazional (maxim 2-3 facturi pe an) catre o PFA a carei administrator este sotia ce nu detine actiuni sau functii in societatea A. Societatea B de tip microintreprindere care are asociat unic, factureaza produse ocazional catre o PFA a carei administrator este sora ce nu detine actiuni sau functii in societatea ...
16Ian2021
Afiliere. Obligatia intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Simona Stanculescu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Daca un SRL XXX are un asociat si administrator unic o persoana fizica si un SRL YYY are un alt asociat si administrator unic o alta persoana fizica (cele 2 persoane fizice sunt frati).Cele doua societati sunt considerate persoane afiliate? Societatile realizeaza operatiuni economice intre ele. Poate aplica sistemul TVA la incasare? Are obligatia de a intocmi dosarul preturilor de transfer, ...
07Ian2021
Tranzactii intre persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: Daca o firma microintreprindere fara salariat si platitoare de TVA trimestrial a cumparat teren si are achitate servicii pentru incepere lucrari de constructii si doreste sa transfere acest proiect si costurile aferente pe o alta firma detinuta de aceeasi asociati si aceleasi conditii fiscale (microintreprindere fara salariat si platitoare de TVA trimestrial) poate refactura aceste costuri? Si ...
13Dec2020
Prestari de servicii intracomunitare. Moneda de facturare
de
Dana Hristu
valabil la 13 Dec 2020
Intrebare: Suntem o societate care lucreaza in lohn cu o firma din Italia (societati afiliate). Acestia ne solicita din ianuarie sa le trimitem doar factura in lei, pentru a nu mai calcula diferente de curs la incasarea in euro. Plata am inteles ca o sa o faca tot in euro. Nu stiu cum ar putea sa o faca in lei.Raspunsul lor: Dar daca sunt in lei, nu trebuie sa existe diferente de schimb sau ...
13Dec2020
Transport bolnavi la dializa. Inchiriere mijloace de transport
de
Constanta Popa
valabil la 13 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala neinregistrata in scopuri de tva are ca obiect principal de activitate cod CAEN 8690 Alte activitati referitoare la sanatatea umana, respectiv transporta pacienti la dializa. In fiecare an depaseste plafonul de tva si facem adresa ca desfasuram in exclusivitate operatiuni scutite de tva, fara drept de deducere.Aceasta societate mai emite facturi de chirie ...
10Dec2020
D394. Tranzactii cu persoane afiliate nerezidente
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: Un SRL platior de impozit pe profit si TVA, desfasoara tranzactii lunare cu asociatul unic din Germania, facturandu-i servicii de realizarea a softului. Aceste tranzactii se declara lunar prin declaratia 390. Fiind tranzactii intracomunitare cu persoana juridica afiliata declarate in D390, este corecta bifarea in declaratia 394 a casutei cu Au fost efectuate operatiuni cu persoane ...
09Dec2020
Imprumuturi intre firme afiliate
de
Constanta Popa
valabil la 09 Dec 2020
Intrebare: Un grup de firme sunt considerate parti afiliate din punct de vedere fiscal datorita detinerii acestora de catre aceiasi actionari, persoane fizice. Este posibil din punct de vedere al legislatiei, ca firmele din acest grup sa isi acorde imprumuturi cu dobanda pentru sustinerea activitatii fiecareia? Sau este necesar ca firma care acorda imprumuturi sa aiba codul CAEN 6492 - Alte activitati ...
06Dec2020
Retur marfa neachitata
de
Simona Stanculescu
valabil la 06 Dec 2020
Intrebare: Societatea X a avut in proprietate 5 ambarcatiuni (veliere/barci). In luna februarie a anului curent aceasta a vandut la o societate Y din Grecia 3 ambarcatiuni. Factura de vanzare a fost intocmita cu TVA neimpozabila in Romania, deoarece firma Y a comunicat un cod valid de TVA. In urma vanzarii au fost efectuate operatiunile de scoatere din evidenta a mijloacelor fixe, tinand cont de valoarea ...
Un produs marca