Consultanta specializata pentru CONTABILI 
901 intrebari si raspunsuri despre stat tert oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 901 intrebari si raspunsuri
27Nov2019
Refacturare cost aparatura birotica suportat de asociat din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2019
Intrebare: Firma noastra are asociat unic o firma din Elvetia. Facem o achizitie de laptop si imprimanta de la un furnizor din tara pentru care avem acceptul asociatului sa le refacturam catre ei (ne recuperam cheltuiala efectuata).Ce tratament din punct de vedere al TVA va avea aceasta factura de recuperare cheltuieli? Cum se declara?
19Nov2019
Schimb de servicii cu persoana impozabila stabilita in stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Nov 2019
Intrebare: Societatea X SRL, microinteprindere, neplatitoare de tva, realizeaza o aplicatie IOS pe care o incarca pe platforma Apple. Precizam faptul ca firma Apple emite factura catre clientul final, iar societatea X SRL primeste de la Apple suma platita de client minus comision. Care sunt eventualele taxe pe care trebuie sa le plateasca societatea X SRL pentru diferenta de suma incasata? Care sunt ...
12Oct2019
Achizitie autoturism din stat tert. Limitare drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Oct 2019
Intrebare: O societate inregistrata in Romania platitoare de TVA doreste sa achizitioneze o masina din Republica Moldova de la o persoana fizica. La vama se va plati TVA pentru acest import si taxe vamale. Fiind achizitie non UE, exista vreo reglementare legata de varsta minima obligatorie? TVA achitata in vama este deductibila 100% sau 50%, in conditiile in care aceasta masina va avea o utilizare mixta ...
09Oct2019
Servicii procesare pentru beneficiar din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2019
Intrebare: Referitor la intrebarea:Care sunt modificarile privind TVA-ul pentru anul 2020 in urmatoarea situatie? Firma romaneasca cu capital integral strain (olandez) presteaza servicii acestuia (vechiul lohn) adica manopera, cu materialele clientilor (materiale care sunt aduse in baza unor proforme si inregistrate in Registrul bunurilor primite la intrare si scazute odata cu prestarea serviciului). ...
08Oct2019
Achizitie servicii editare. Grafica si fotografii. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2019
Intrebare: Care este regimul fiscal in cazul in care avem un contract de prestare servicii (editare text, fotografii, grafica, drepturi de autor) cu un furnizor din Canada (atat persoana fizica, cat si SRL)? Ce taxe trebuie sa platim? Este vorba de invoice extern cu TVA sau fara? Ce alte conditii exista?
04Oct2019
Servicii publicitate pentru beneficiar stabilit pe teritoriul unui stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru vanzare de spatiu publicitar in revista aflata la bordul unei aeronave apartinand unei companii aeriene romane, catre o companie rezidenta in SUA? Se aplica regula ca locul prestarii serviciului este la beneficiar, iar factura se emite fara TVA, serviciile nefiind impozabile in Romania?
27Sep2019
Servicii pentru beneficiar din stat tert. Declaratia 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: Am facturat catre o firma din Elvetia cu serviciile pe care le-am efectuat pe teritoriul Romaniei pentru aceasta firma. Serviciile au fost facute la o societate din Romania, cu sediul in Romania. Am facut factura fara TVA. Am declarat in decont la rd. 14. Declar in D394 sau nu? Daca da, unde anume?
07Iul2019
Deducere TVA la import in Romania. Importator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2019
Intrebare: S-a primit in luna iunie de la un furnizor extracomunitar din America un echipament (marfa spre vanzare) in valoare de 786 USD. La intrarea in tara s-a intocmit DVI-ul aferent facturii externe si s-a constituit TVA de plata al importului in suma de 637 lei cu specificatia ca acest TVA va fi recuperat prin operatiunea Reversal de la furnizorul din America. Conditia de livrare incoterms este DDP. ...
25Iun2019
Prestari servicii constructii. Montaj in stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iun 2019
Intrebare: Se presteaza servicii in Kuwait. O societate pltitoare de TVA si impozit pe profit are de executat o lucrare instalatii electrice in Kuwait. Proiectul a fost luat de o alta firma din Romania, iar societatea este in subantepriza. Practic noi facturam cu TVA pentru firma din Romania. Suntem in situatia in care trebuie sa folosim si materiale. Ar fi doua variante:- sa fie trimise din Romania. ...
18Iun2019
Achizitie servicii electronice. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Iun 2019
Intrebare: Societatea A cu sediul in Romania, avand ca obiect de activitate desing interior inregistrata in scopuri de TVA - decont TVA trimestrial, achizioneaza din USA module 3D pentru calculator. Firma din USA distribuie aceste produse printr-un distribuitor din GB care are cod de TVA EU. In lunile februarie si martie aceste module erau facturate fara TVA. Incepand cu data de 01.06.2019 aceste facturi ...
10Iun2019
Achizitie matrite din stat membru sau din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2019
Intrebare: Se doreste achizitionarea unor matrite de catre firma din Romania, de la firma mama din Germania. Matritele fizic se afla in UE (Germania sau alte tari member UE) si in Asia (China-Thailanda). Se doreste ca firma din Romania sa devina poprietarul matritelor dar matritele sa ramana fizic in tarile in care sunt si acum (member UE, respectriv NON UE). Cum ar trebui firma mama din Germania sa faca ...
10Mai2019
Achizitie intracomunitara de bunuri facturate de furnizor din stat tert. Declaratia 390
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2019
Intrebare: Societatea C este inregistrata in scopuri de TVA in Romania, are incheiat un contract de furnizare echipamente cu un furnizor nestabilit in UE din India, neinregistrat fiscal in UE (nu detine un cod de TVA valid in UE). O parte din aceste echipamente vor fi furnizate de un subcontractant stabilit in UE, care are un cod valid de TVA, factura pentru marfa livrata de pe teritoriul UE fiind emisa de ...
03Apr2019
Serviciu consultanta pentru beneficiar din stat tert. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2019
Intrebare: Am un client italian cu rezidenta in Romania care si-a deschis o societate in Romania platitoare de TVA si microinteprindere cu 1% (are 2 salariati - el si sotia). In luna mai urmeaza sa incheie un contract de consultanta cu o firma din Rusia, platitoare si ea de TVA. Din punct de vedere al TVA cum trebuie sa facturez, care este baza legala si ce trebuie sa apara in rubrica de TVA? Daca ...
10Dec2018
Furnizor din stat tert. Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2018
Intrebare: Am incheiat un contract de achizitie utilaj foraj, contract finantat din fonduri nerambursabile. Producatorul utilajului este din Elvetia, firma de expeditie/transport este din Germania. Firma de expeditie din Germania sustine ca ea va factura utilajul caz in care factura nu va fi purtatoare de TVA, iar pe factura acesta va specifica ca plata sa fie facuta catre producatorul din Elvetia. Un al ...
08Sep2018
Prestari servicii pentru beneficiar din stat tert. Implicatii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Sep 2018
Intrebare: O firma romaneasca de productie achizitioneaza materiale din China (import). Materialele au probleme de calitate si este necesara sortarea lor si verificarea prin sistemul X-ray. Partenerul chinez accepta sa suporte aceste cheltuieli si ne emite o nota de credit care sa acopere valoarea cheltuielilor de sortare si a inspectiei de calitate.Credit-note-ul nu se refera la valoarea materialelor ...
10Mai2018
Achizitii autoturisme seconde-hand din stat tert. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA va importa autovehicule second-hand din SUA pentru a le revinde in Romania. Drumul catre Romania va fi prin Olanda (sau alta tara UE). Taxele vamale si TVA se vor plati in Olanda sau Romania? Taxele se platesc in Olanda? Cum deduc TVA? Taxele si TVA se platesc in tara de destinatie a bunului. Exista mai multe variante?
29Apr2018
Achizitie bunuri in stat membru, urmat de export in stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Apr 2018
Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza marfuri din Polonia si le vinde mai departe catre clienti din China. O parte din marfa este exportata de catre furnizorul din Polonia, in numele societatii din Romania, direct in China (pe DVE emis de autoritatea vamala poloneza, exportatorul este societatea din Romania). Cum se trateaza, din punctul de vedere al TVA, factura de achizitie din Polonia si ...
02Apr2018
Participarea la un targ comercial organizat in stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Apr 2018
Intrebare: Am o societate platitoare TVA, care participa la un targ de promovare (produse IT) in Germania. Firma organizatoare a emis anticipat factura pentru serviciile oferite. Factura contine pe de o parte, servicii scutite de TVA (marketing, ticketing etc.) si servicii supuse TVA in Germania (servicii de catering in timpul targului). Se specifica pe factura faptul ca serviciile pot fi supuse TVA (taxare ...
01Apr2018
Participarea la un targ comercial organizat in stat tert. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:O universitate de stat participa la un targ international care se desfasoara in Rusia. Furnizorul de acolo a emis o factura la care a aplicat cota deTVA valabila in Rusia. Care este regimul fiscal d.p.d.v. al TVA? Desi factura a fost emisa cu TVA, dorim sa aplicam taxare inversa, sa nu ne exercitam dreptul de deducere si sa declaram aceasta achizitie in Decontul de TVA, ...
17Mar2018
Achizitii si prestare servicii juridice cu parteneri din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: O societate X din Romania achizitioneaza serviciile avocatului elvetian - firma Y din Elvetia - pe care le vinde catre firma Z din Elvetia. Toate cele 3 societati sunt inregistrate in scopuri de TVA in tarile de resedinta. Firma X din Romania achizitioneaza serviciile firmei Y din Elvetia in contextul indeplinirii obiectului amplu al contractului pe care il are cu clientul Holding elvetian - ...
01Feb2018
Achizitii servicii prestator din stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2018
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA achizitioneaza servicii din SUA (marketing, dezvoltare, promovare, comisioane). Care sunt implicatiile din punctul de vedere al TVA, precum si raportarile in D300 si D394?
18Nov2017
Achizitie servicii. Prestator din stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Nov 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea ABC din Canada factureaza catre o firma din Romania servicii de inginerie. Ambele firme sunt platitoare de TVA si de impozit pe profit.Serviciile de inginerie sunt prestate pe teritoriul Romaniei, de catre un inginer canadian, reprezentant al firmei din Canada. Societatea ABC factureaza cu TVA de Romania daca serviciile respective sunt pe teritoriul Romaniei ...
13Nov2017
Facturare servicii accesorii transportului. Beneficiar din stat tert
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: O societate din Romania (cod valabil de TVA in Romania) este autorizata pentru a desfasura activitati de agenturare. Primeste o factura cu TVA de la un operator portuar din Romania, pentru servicii de manipulare, depozitare, incarcare-descarcare marfuri de pe o nava maritima, acostata in port. Cum va emite societatea de agenturare din Romania factura catre beneficiarului serviciilor, un ...
08Iun2017
Prestari de servicii agricole pe teritoriul unui stat tert pentru beneficiar din stat membru
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Iun 2017
Intrebare: O societate cu obiect agricol (pomi fructiferi, rasaduri legume, lucrari in agricultura: prelucrare pamant, etc.) platitoare de TVA la incasare si impozit pe microintreprindere incheie un contract cu o firma din Anglia (platitoare de TVA) pentru prelucrarea (defrisarea) unor terenuri. Terenurile sunt pe teritoriul Croatiei. Factura se emite cu sau fara TVA? Este operatiune triunghiulara sau nu? ...
26Feb2017
Import bunuri pe teritoriul Romaniei. Importator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Feb 2017
Intrebare: O persoana impozabila rezidenta in Turcia intentioneaza sa importe bunuri in Romania pe care ulterior sa le livreze in conditie DDP catre persoane juridice impozabile romane. Pentru aceste operatiuni este obligat sa-si desemneze un reprezentant fiscal pe teritorul Romaniei? TVA platita in vama, urmare a operatiunilor de import, se poate recupera din Romania si in ce conditii? Este conditionata ...
21Nov2016
Achizitie servicii consultanta specializata. Prestator din stat tert. Monografie contabila
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Nov 2016
Intrebare: Firma organizeaza un workshop de pregatire in domeniul IT pentru angajatii proprii. Pentru acesta este contractata o firma din SUA care trimite in Romania o persoana specializata. Workshop-ul se desfasoara pe parcursul a patru zile in Romania cu angajatii firmei noastre iar factura pentru acesta este emisa de catre firma din SUA si include atat cheltuielile lor de deplasare. Cum este corect sa ...
25Oct2016
Intermediere servicii medicale. Refacturare servicii cazare, transport, masa pe teritoriul unui stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2016
Intrebare: Societatea A din Romania (persoana juridica romana neinregistrata in scopuri de TVA) incheie un contract de prestari servicii si consultanta medicala cu Ambasada Libiei la Bucuresti pentru tratare si servicii medicale pentru pacientii raniti din Libia. Pentru realizarea contractului, Societatea A din Romania incheie un contract pentru servicii medicale si tratare pacienti libieni cu o clinica ...
14Iun2016
Inchiriere echipamente informatice pentru beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iun 2016
Intrebare: Societatea A din Romania vrea sa inchirieze echipamente informatice catre o societate din Republica Moldova. O parte din aceste echipamente sunt achizitionate initial din Romania, o parte din Republica Moldova.In situatia cand sunt cumparate din Romania acestea pot fi transportate in Moldova insotite de un aviz de insotire a marfii? Bunurile trebuie insotite de invoice dar nu sunt vandute. ...
23Mai2016
Achizitie si vanzare bunuri pe teritoriul unui stat tert. Tratament TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 23 Mai 2016
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania A doreste sa cumpere materiale (cabluri) din Kazahstan de la societatea B. Aceste materiale urmeaza sa fie vandute tot in Kazahstan catre societatea C. Deci nu parasesc tara cum va trebui sa intocmeasca firma din Romania A factura catre firma C din Kazahstan. Cum se vor raporta in Declaratia 300 atat achizitia cat si livrarea? Trebuie sa se ...
02Mai2016
Achizitie intracomunitara de bunuri persoana impozabila neplatitoare de TVA. Furnizor din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Mai 2016
Intrebare: Societatea cumpara un autoturism din SUA. Factura din SUA este de la o persoana juridica la persoana juridica din Romania-neplatitoare de TVA.Dar autoturismul este transportat cu un vapor pana in Germania-Bremen unde este preluat de o alta persoana juridica-comisionar vamal din Germania care achita toate taxele si apoi le factureaza firmei din Romania. Ce trebuie sa faca in aceste conditii ...
Un produs marca