10446 intrebari si raspunsuri despre taxare oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 10446 intrebari si raspunsuri
15Ian2022
Livrarea de energie electrica. Taxare inversa
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala (A) producatoare de energie electrica este persoana impozabila si inregistrata in scopuri de TVA. In baza unui contract (s-a derulat pe intreg anul 2021) a achizitionat energie electrica in decembrie 2021 de la o alta societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA, dar factura pentru energie a fost intocmita in ianuarie 2022.Pentru anul 2021 societatea A nu a depus ...
15Dec2022
Achizitie licenta din UK. Factura cu TVA 19%. Taxare inversa in Romania
de
Constanta Popa
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza o licenta de la o societate platitoare de tva din UK. In factura este evidentiata tva 19%. Se aplica taxarea inversa?
14Dec2022
Taxare inversa samanta de porumb
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2022
Intrebare: O societate cu activitate agricola (cultivarea cerealelor) primeste de la un furnizor o factura pentru samanta de porumb emisa cu TVA 0, in regim de taxare inversa, invocand art. 331 alin. 2 lit. c. Este corecta aceasta factura emisa in regim de taxare inversa, avand in vedere faptul ca obiectul ei il face samanta de porumb (nu porumb produs finit)? Face obiectul art. 331, alin. 2 lit. c ...
13Dec2022
Livrare apartamente in regim de taxare inversa
de
Dana Hristu
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra are incheiate contracte din anul 2019 pentru achizitia unui numar de 20 apartamente, cu un dezvoltator imobiliar, pentru care s-au achitat facturi de avansuri cu o cota de TVA 19%, in regim de taxare inversa. In conditiile in care ultima rata de achitat, precum si livrarea apartamentelor va avea loc in anul 2023, va rugam sa ne spuneti ce regim de TVA va fi pe factura finala?
13Dec2022
Achizitie cu taxare inversa. Furnizor care aplica tva la incasare
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: Am o factura de achizitie semifabricate din stejar, de la furnizor din Romania. Furnizorul este inregistrat cu TVA la incasare. Factura emisa de el este cu taxare inversa.Este corect ca un furnizior cu TVA la incasare sa emita facturi cu taxare inversa?
29Nov2022
Taxare inversa vanzare constructii
de
Anca Bilas
valabil la 29 Nov 2022
Intrebare: Firma A este platitoare de TVA. Construieste (cu subantreprenor) un imobil locuinta de lux. Intentioneaza sa vanda un apartament la pretul de 200.000 euro (ce va fi gata la anul) catre o alta firma platitoare de TVA.Se aplica art. 331 taxare inversa pentru TVA atat la avans, cat si la intreaga constructie? Ce alte implicatii fiscale exista?
19Nov2022
Deducere TVA utilitati. Cladire cu utilizare mixta. Ajustare TVA dedusa prin taxare inversa
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2022
Intrebare: O microintreprindere (la acest moment, dar intentioneaza sa devina platitoare de impozit pe profit prin optiune incepand cu 2023) care are sediul social (fara activitate economica) intr-una dintre incaperile unui imobil care apartine aceleiasi companii, declarat la directia impozite si taxe cu utilizare mixta, poate considera deductibila TVA aferenta utilitatilor acestui spatiu (integral sau doar ...
16Nov2022
Vanzare imobil in regim de taxare inversa
de
Anca Bilas
valabil la 16 Nov 2022
Intrebare: O SRL platitoare de TVA a achizitionat o constructie de 101.9 mp si 217 mp teren in luna mai 2022 pe baza de factura cu taxare inversa. In luna decembrie vrea sa vanda cladirea unei alte SRL platitoare de TVA.Va factura cu taxare inversa? Se mai aplica ajustarea in acest caz?
01Nov2022
Refuzul vanzatorului de a aplica taxare inversa la vanzarea unui apartament
de
Bajan Camelia
valabil la 01 Nov 2022
Intrebare: Sunt o SRL platitoare de tva cu CAEN agentii imobiliare. Vreau sa cumpar un apartament de la p SRL platitoare de tva, care nu vrea sa emita factura cu taxare inversa.Daca imi emite factura cu tva eu pot sa cer rambursare pentru tva achitata?
10Oct2022
Vanzare imobil. Vanzare in regim de taxare inversa
de
Elena Garofil
valabil la 10 Oct 2022
Intrebare: Cazul 1: Se doreste vanzarea unui imobil (sediu birouri) achizitionat in anul 2007 in regim de taxare inversa catre un client inregistrat ca platitor de TVA.Cazul 2: Se doreste vanzarea unui imobil achizitionat in anul 2007 in regim de taxare inversa catre un client neplatitor de TVA. In ambele cazuri valoarea de vanzare a imobilului este mai mare decat valoarea de ...
02Oct2022
Vanzare teren in regim de taxare inversa. Cesionare ulterioara. Avize, autorizatii si renuntare la superficie. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 02 Oct 2022
Intrebare: In anul 2021 societatea A a vandut un teren societatii B, dar si-a pastrat un drept de superficie asupra terenului in vederea construirii unei hale. In acest sens, societatea A a obtinut autorizatii, avize de construire etc. pe care vrea sa le cedeze societatii B, renuntand in acelasi timp si la dreptul sau de superficie.Tinand cont ca la momentul la care societatea A renunta la dreptul ...
12Aug2022
Vanzare cladire in regim de taxare inversa. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: O societate micro detine o cladire (receptie 2011) pe care intentioneaza sa o vanda (cu taxare inversa). In conta sunt urmatoarele valori: cladire 980.000 lei, teren 480.000 lei, rezerva evaluare (contul 105 pe credit) 149.500 lei, valoare amortizata cladire 240.000 lei. Amortizarea fiscala lunara este de 2.900 lei, iar cea contabila de 2.100 lei, dar fiind micro nu s-a inregistrat nimic ca ...
05Aug2022
Taxare inversa rumegus
de
Anca Bilas
valabil la 05 Aug 2022
Intrebare: Am o nelamurire la livrarea de rumegus. Se aplica taxarea inversa sau nu? Cumpar de la un furnizor rumegus pentru animale. La achizitie aplic taxare inversa pentru ca furnizorul este din UE. Ulterior vand acest rumegus care vine ambalat catre un client inregistrat in scopuri de TVA. Cum emit factura? Aplic taxare inversa si cu ce cota de tva?
03Aug2022
Inchiriere imobil achizitionat cu taxare inversa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Aug 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva. Are cod CAEN principal 5610 si cod CAEN secundar 6810. A achizitionat un imobil cu taxare inversa. Acum doreste sa inchirieze aplicand scutirea conform art. 292 alin. (2) lit. e) din Codul fiscal.Cum sa fac ajustarea la tva in aceasta situatie? Aplicarea scutirii de taxa este permisa de la data inscrisa in notificare? In cazul in care nu fac nicio ...
02Aug2022
Vanzare cladire in regim de taxare. Ajustare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 02 Aug 2022
Intrebare: O societate a cumparat in anul 2019 un imobil de la o alta societate in regim de taxare inversa. Societatea a hotarat sa vanda acest imobil unei persoane fizice. A facut un raport de evaluare in acest scop si a vandut persoanei fizice cu cota de tva 5%. A depus la ANAF notificarea prin care a optat pentru taxare. A beneficiat de deducere la achizitie prin taxare inversa si acum a vandut in regim ...
24Mai2022
Vanzare cu taxare inversa in decontul de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Mai 2022
Intrebare: La ce rand din decontul de TVA se declara o vanzare de cladire cu taxare inversa in Romania?
06Mai2022
Taxare inversa masa lemnoasa
de
Anca Bilas
valabil la 06 Mai 2022
Intrebare: O societate are cod CAEN principal de transporturi. Este platitoare de TVA. Are activitate autorizata si pe codul CAEN 4671 "Comert cu ridicata al combustibililor solizi, lichizi, gazosi si al produselor derivate". In urma achizitiei de mangan (carbuni de foc) ca si marfa, vanzarea acestui produs catre o alta firma platitoare de TVA se va face cu taxare inversa? Manganul intra in categoria masei ...
08Apr2022
Corectie omisiune inregistrare TVA in regim de taxare inversa in decontul de TVA cod 300
de
Bajan Camelia
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: In anul 2021 am avut achizitii intracomunitare (din Germania) unde pe facturi nu este trecuta nicio cota sau suma TVA. Cand am facut inregistrarea facturilor in programul MENTOR, am selectat taxare inversa, moneda euro si curs euro din ziua facturarii.In declaratia 390 au aparut toate achizitiile intracomunitare, dar in D300 TVA nu au aparut ca achizitii intracomunitare - presupun ca nu au ...
18Mar2022
Stomatologie. Optiune taxare operatiuni
de
Elena Garofil
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: O societate are cod CAEN 3250 "Productia de dispozitive, aparate si instrumente medicale si stomatologice" - activitate principala (proteze dentare). Aceste prestari de servicii se incadreaza la articolul 292 alin (1) lit b? Daca se incadreaza, societatea poate opta sa factureze cu TVA? Societatea doreste sa se inregistreze in scopuri de TVA prin optiune (nu cod special de TVA) pentru a ...
23Feb2022
Factura comuna cu tva si taxare inversa
de
Bajan Camelia
valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: Sunt platitor de TVA si am primit o factura de la un furnizor intern platitor de TVA cu doua feluri de taxare, unele produse cu 19%, altele (depasesc 22.500 lei) cu taxare inversa (laptop-uri). Este mentionat in coloana de TVA procentul de 19% sau "TI".Este corect sa factureze pe aceeasi factura, mai ales ca nu face la final un total pe cotele de TVA? Intr-un comunicat mai vechi (Nr. ...
16Feb2022
Vanzare teren si constructii cu taxare prin optiune
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: Societatea A vinde un teren si constructiile aferente catre societatea B (cu scopul unei dezvoltari imobiliare ulterioare, deci constructiile se vor demola de cumparator). Pretul de vanzare este de 1.000.000 lei. In contractul de vanzare-cumparare se stipuleaza ca se vor achita 2 avansuri in valoare de 200.000 lei, respectiv 500.000 lei, iar la final se va intocmi factura finala de vanzare a ...
15Feb2022
Achizitie imobile cu taxare inversa. Dreptul de deducere
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Feb 2022
Intrebare: In anul 2022 societatea achizitioneaza doua apartamente noi de la un dezvoltator imobiliar. Se factureaza cu taxare inversa de catre dezvoltatorul imobiliar. Societatea noastra este inregistrata cu cod valid de tva.Exista vreo conditionalitate din punctul de vedere al deductibilitatii tva fata de scopul achizitionarii acestor doua imobile?
14Feb2022
Inchiriere imobil achizitionat cu taxare inversa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: O societate platitoare de tva achizitioneaza un imobil cu taxare inversa. Dupa receptie, societatea inchiriaza imobilul catre o persoana fizica.Cum se emite factura? Cu tva sau fara tva? Chiria este operatiune scutita.
09Feb2022
Vanzare imobil achizitionat in regim de taxare inversa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: O SRL este platitoare TVA la incasare. Achizitioneaza in mai 2020 o garsoniera noua (38 mp) + parcare (cu acelasi nr. cadastral) de la un dezvoltator imobiliar, in regim de taxare inversa.In anul 2022, in situatia in care se hotaraste sa vanda:Varianta a) catre client persoana fizica: aplica cota de TVA 5% la vanzarea garsonierei? Dar la parcare? TVA 19%? Se mai depune vreo notificare la ...
01Feb2022
Vanzare gaze naturale. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA. Cumpara gaze naturale pentru activitatea de trading de la un furnizor. Nu are depusa declaratia 089 pentru anul 2022, deoarece in anul 2021 consumul sau propriu de gaze naturale a fost mai mare de 1% din total cantitate cumparata. Gazul cumparat in 2022 i se factureaza cu TVA pentru ca nu are depusa declaratia 089. Doreste ca aceasta marfa sa o ...
30Ian2022
Vanzare chingi de ridicare. Taxare inversa. Factura. Documente justificative
de
Constanta Popa
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Vinde chingi de ridicare catre o firma din Cipru. Societatea din Cipru este inregistrata in VIES. In mod normal, factura ar trebui sa fie cu taxare inversa. Problema este ca aceste chingi nu sunt transportate in Cipru, ci ele sunt incarcate pe un vas din portul Constanta, din zona libera. Aceste chingi raman pe vapor, pentru ca sunt folosite de societatea din ...
14Dec2021
Achizitie imobil cu taxare inversa. Vanzare in regim de scutire
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2021
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. A cumparat in 2020 un apartament cu taxare inversa. Anul acesta doreste sa-l vanda catre o persoana fizica. Se aplica scutire de taxa? Sunt obligata sa fac ajustare? Daca da, cum ar trebui sa ajustez?
24Nov2021
Factura intocmita eronat cu taxare inversa
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: S-a achizitionat un despicator de busteni de la firma X. Articolului i s-a aplicat taxare inversa.Este corect sa se aplice taxare inversa? Intra intr-o anumita categorie de produse la care trebuie aplicat acest sistem? Si daca da, cum este corect de incadrat in declaratii? Trebuie configurat articolul cu o mentiune pentru a fi declarat in jurnal? Nu avem prea multe informatii legat de el. ...
24Nov2021
Energie electrica vanduta. Regim fiscal pentru tva
de
Diana Popescu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: O societate producatoare de energie electrica are urmatoarea situatie pentru productia, vanzarea si consumul de energie electrica in anul 2021, pana la 30.11.2021:Productia de energie electrica 10.000 MWh Consum propriu de energie din energia produsa (autoconsum) 120 MWhConsum propriu din enegie achizitionata de la un furnizor de energie electrica ...
24Nov2021
TVA deductibila din taxare inversa. Aplicarea pro ratei
de
Constanta Popa
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitati scutite de TVA fara drept de deducere si aplica pro-rata 20% pentru tranzactiile pentru care nu se cunoaste destinatia. In cazul achiztiilor de servicii UE pentru care se inregistreaza taxare inversa, se aplica pro-rata doar pentru TVA deductibila sau si pentru partea de TVA colectata?