Consultanta specializata pentru CONTABILI 
127 intrebari si raspunsuri despre tva auto oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 127 intrebari si raspunsuri
04Iul2021
Servicii bun imobil din stat membru. Regim fiscal TVA. Salariat
de
Dani Cucu
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: O societate cu cod CAEN 4334 desfasoara astfel de lucrari pe teritoriul Frantei catre clienti persoane fizice si persoane juridice. 1. Incepand cu data de 01.07.2021 cum se interpreteaza aceste lucrari din punct de vedere al TVA (societatea nu este platitoare de TVA - mentionare separata pentru fiecare caz)?2. Activitatea societatii se desfasoara prin intermediul unui singur salariat ...
01Iul2021
Lucrari asupra bunurilor imobile din afara teritoriului Romaniei. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Iul 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA presteaza servicii de constructii catre clienti persoane fizice, clienti persoane juridice platitoare si neplatitoare de TVA din Italia, Franta, Belgia, Elvetia. Societatea nu achizitioneaza materiale de constructii, fiindca lucreaza cu materialul clientului. Durata lucrarilor este de 3-4 saptamani. Ocazional achizitioneaza burghie, bormasina, mistrie etc., apa ...
11Mai2021
Lucrari legate direct de un bun imobil dintr-un stat membru. Prestator in regim special de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mai 2021
Intrebare: Un SRL nou infiintat neplatitor de tva intentioneaza sa incheie un contract cu o firma din Germania pentru activitatea de monitorizare a lucrarilor pe un santier de constructii - diriginte de santier.Ce obligatii declarative are societatea din punct de vedere al tva? Are nevoie de cod special de tva pentru astfel de servicii? Daca in viitor societatea va dori sa se extinda, sa efectueze ...
26Mar2021
Prestari servicii de transport bunuri exclusiv in afara teritoriului Romaniei. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: Firma cu sediul in Romania, platitoare de TVA, presteaza servicii de transport numai pe teritoriul francez pentru care plateste taxe Sanef si combustibil, inclusiv TVA.Se poate deduce TVA platit pe teritoriul francez? Facturile se factureaza fara TVA (sunt catre persoane juridice)?
19Mar2021
Operatiuni neimpozabile in Romania. Regim fiscal TVA in UK
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2021
Intrebare: Societate platitoare de tva achizitioneaza bunuri din SUA, pe care le vinde in UK. Transportul se face din SUA in UK. Exista ceva implicatii din punct de vedere al tva? La ce rand se trece factura de achizitie SUA - Romania si factura de vanzare Romania - UK in D300 si D394?
22Feb2021
Vanzare bun imobil situat pe teritoriul comunitar. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: O societate a achizitionat in anul 2011 un apartament la Viena, in scopul extinderii activitatii companiei. In anul 2021 doreste sa vanda acest apartament.Care este regimul fiscal al acestei vanzari? Daca se vinde in Austria unei persoane fizice, se datoreaza TVA? In Romania societatea este platitoare de TVA.
28Ian2021
Achizitii servicii comision. Prestator din Marea Britanie. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: Detinem in portofoliu o societate comerciala neplatitoare de tva care urmeaza sa primeasca facturi de servicii (comisioane aferente serviciilor prestate pe platforma Bumerang) de la furnizori din Marea Britanie. Care este tratamentul fiscal al acestor facturi? Ce obligatii are firma din Romania atat din punct de vedere declarativ, cat si din punct de vedere al documentelor pe care trebuie sa ...
28Dec2020
Cotizatie facturata de asociatie din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Dec 2020
Intrebare: O ONG platitoare de TVA in Romania plateste o cotizatie de membru cate o asociatie din Olanda, pentru care primeste o factura fara TVA. Asociatia din Olanda are cod valid de TVA pe teritoriul european. Care este tratamentul din punct de vedere al TVA pentru ONG din Romania?
11Oct2020
Achizitie intracomunitara de bunuri. Furnizor din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2020
Intrebare: Am importat marfa din China printr-o casa de expeditie din Romania, marfa pe care o vamuim in Germania. Trebuie sa facem taxare inversa?
07Iul2020
Deducere TVA achizitii pentru protocol. Depasire cheltuieli 2%
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iul 2020
Intrebare: Ce tratament fiscal are TVA aferenta cheltuielilor de protocol in conditiile in care societatea inregistreaza pierdere la sfarsitul exercitiului financiar?
01Mai2020
Achizitie servicii electronice de la prestatori din state terte. Obligatia platii TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Mai 2020
Intrebare: Am 2 facturi primite pentru licente de la firme non-UE, astfel:1. una dintre firme are cod de tva cu EU si factura este intocmita cu tva 19%.2. una din firme nu are cod de tva si factura nu are mentionat tva pe ea.Mentionez ca eu sunt neplatitor de tva, dar cu cod de tva pentru operatiuni intracomunitare. Pentru cele 2 facturi trebuie sa platesc tva in Romania pentru aceste facturi si sa ...
09Apr2020
Achizitie intracomunitara autoturism livrat prin aplicarea regimului special
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala cu cod special de TVA achizitioneaza din Belgia un autoturism. Pe factura este urmatoarea mentiune: livrarea se supune regimului special al marjei profitului. TVA nedeductibil. Art. 58.4 al codului TVA din Belgia (2006/112/CE art. 312-325. Achizitia a fost facuta la data de 15.06.2019, iar la data de 30.03.2020 acest autoturism este vandut.Ce obligatii ...
05Apr2020
Achizitie servicii intermediere. Prestator din stat tert. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Apr 2020
Intrebare: Dorim sa contractam servicii-intermediere comert cu o persoana juridica din Turcia, activitatea se va desfasura pe teritoriul Turciei, pentru care ii vom plati un comision.Ce obligatii avem legate de tva si alte taxe in cazul in care societatea cu care vom colabora:- este platitoare de tva; - nu este platitoare de tva;- este persoana fizica.
09Mar2020
Agentie de turism detailista. Serviciu de cazare in stat membru. Beneficiar din stat tert sau stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mar 2020
Intrebare: O agentie de turism revanzatoare (detailista) platitoare de TVA trebuie sa refactureze catre client un serviciu de cazare care nu este pe teritoriul Romaniei, ci este in Irlanda. Agentia romaneasca refactureaza la client American sau din UK. Exemplu: Cazarea din Iranda costa 10 euro, noi refacturam la client strain 20 euro cazarea din Irlanda.1. Hotelul din Irlanda ne factureaza fara TVA sau ...
04Mar2020
Vanzari autoturisme noi. Vanzator platitor de TVA. Cumparator neplatitor de TVA UE
de
Vera Constantin
valabil la 04 Mar 2020
Intrebare: Care este regimul tva autoturisme noi in situatia in care cumparatorul persoana juridica este neplatitor de tva, iar vanzatorul este persoana juridica din UE care detine un cod valid de tva?
30Ian2020
Achizitii servicii electronice. Mentenanta si dezvoltare site
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2020
Intrebare: Societatea X, platitoare de TVA si de impozit pe profit, avand obiect de activitate comert online cu articole de incaltaminte (cod 4791) incheie un contract de mentenanta si dezvoltare a site-ului cu o firma de it din Republica Moldova. Societatea de it din Republica Moldova factureaza catre societatea X din Romania servicii it. Cum trebuie tratat acest serviciu din punct de vedere al TVA ...
21Ian2020
Achizitii intracomunitare de bunuri importate din Argentina. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2020
Intrebare: O societate din Romania cu cod valid de TVA, inregistrata ca destinatar inregistrat din punct de vedere al accizelor, importa vinuri din Argentina. Vamuirea se face in Belgia de catre o societate de acolo. Pentru acest import societatea din Romania datoreaza TVA? Daca da, unde trebuie declarat si achitat? In Belgia nu s-a achitat TVA.
07Ian2020
Organizare spectacol in afara tarii. Obligatii declarative ONG neplatitor de tva
de
Vera Constantin
valabil la 07 Ian 2020
Intrebare: Un ONG doreste sa organizeze un spectacol in afara tarii la o societate care solicita cod TVA intracomunitar. Care sunt obligatiile declarative pentru ONG? Se emite factura fara TVA cu ce articol? Se colecteaza tva si se declara in D301 si D390 si se achita tva in tara? Ce caseta vom bifa in 091?
01Ian2020
Organizare cursuri. Evenimente in tari UE si non-UE. Obligatii TVA
de
Vera Constantin
valabil la 01 Ian 2020
Intrebare: O societate din Romania doreste sa organizeze un eveniment, respectiv un curs, in mai multe tari UE si non-UE. Administratorii vor sustine cursurile. Accesul la cursuri se va face prin vanzarea de bilete.Care sunt conditiile privind TVA si inregistrarile contabile? Trebuie sa se inregistreze in tarile respective?
16Dec2019
Servicii ambalare produse pentru beneficiar din stat membru. Achizitii servicii electronice - software
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2019
Intrebare: O societate comerciala are domeniul de activitate activitati de ambalare. Pentru a desfasura aceasta activitate achizitioneaza intracomunitar materiile consumabile (caserola, tuburi etc.) de la o societate cu sediul in Germania. Tot de la aceasta societate ia si materia prima ce o ambaleaza. La finele procesului marfa este trimisa la societatea din Germania. Pentru a putea desfasura ...
08Oct2019
Achizitie servicii editare. Grafica si fotografii. Prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2019
Intrebare: Care este regimul fiscal in cazul in care avem un contract de prestare servicii (editare text, fotografii, grafica, drepturi de autor) cu un furnizor din Canada (atat persoana fizica, cat si SRL)? Ce taxe trebuie sa platim? Este vorba de invoice extern cu TVA sau fara? Ce alte conditii exista?
05Sep2019
Comert electronic prin depozitul Amazon SUA. Servicii electronice acces platforma
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Sep 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, microintreprindere, va desfasura comert online pe platforma Amazon SUA. Va cumpara marfa din China. Marfa merge direct in depozit Amazon SUA, nu trece prin Romania. Marfa este vanduta clientilor (UE si in afara UE) prin intermediul platformei Amazon din SUA. Amazon percepe firmei din Romania taxa de depozitare si taxa de manipulare marfa. Nu stim daca facturarea ...
03Aug2019
Deductibilitate cheltuieli cu autoturismele. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Aug 2019
Intrebare: Care sunt inregistrarile corecte in cazul deductibilitatii limitate pentru autoturisme privind TVA? Exemplu - Bon fiscal combustibil 100 + 19% TVA:% = 401 119 lei4426 deductibil 9.5 lei4426 nedeductibil 9.5 lei6022 deductibil 50 lei6022 nedeductibil 50 leiUlterior, inregistrarea TVA nedeductibila:6022 nedeductibil = 4426 nedeductibil 4.75 lei6022 deductibil = 4426 ...
09Feb2019
Refacturare combustibil achizitionat. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 09 Feb 2019
Intrebare: O societate A din Romania efectueaza servicii de transport in UE pentru o societatea B din Franta. Societatea A alimenteaza cu combustibil in UE platind contravaloarea acestuia cu un card al societatii B. Societatea B emite catre societatea A din Romania o factura de refacturare combustibil 1000 euro si cheltuieli administrative 100 euro. Factura emisa de partenerul extern B este fara TVA si are ...
21Ian2019
Achizitie servicii electronice. Prestator cod TVA EU
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Ian 2019
Intrebare: O firma din Romania neplatitoare de TVA, dar cu cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare achizitioneaza servicii electronice (hosting aplicatie) de la o firma din SUA. Firma din SUA are inscris pe factura cod de TVA EU528002224 si pozitie separata Vat Romania cu 19% procent aplicat la suma facturata, valoare inclusa in suma totala a facturii si implicit platita. Cum se va trata aceasta ...
14Ian2019
Scoatere din evidenta stoc marfa. Obligatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala si-a suspendat activitatea in anul 2010 si a ramas la momentul suspendarii cu un stoc de marfuri, reprezentand haine, astfel: cont 371- 28047 lei, 378-11694 lei, 4428-4478 lei. Societatea era la acel moment platitoare de TVA si pentru marfa din stoc si-a dedus TVA la momentul achizitiei. In luna septembrie 2018 si-a reluat activitatea economica dupa 8 ani de inactivitate ...
14Ian2019
Achizitie licenta soft. Obligatii institutii
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: O institutie din Romania neplatitoare de TVA primeste o factura externa din UE de achizitie licente care are inscris TVA (utilizand cota romaneasca). Care sunt obligatiile institutiei din Romania?
22Oct2018
Deductibilitatea cheltuielilor de protocol. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: O societate a inregistrat pierdere pe primele II trimestre ale anului 2018. Societatea are cheltuieli de protocol in fiecare luna a anului 2018 din ianuarie pana in prezent. Daca societatea are pierdere cum se trateaza aceste cheltuileli din punctul de vedere al calcului impozitului pe profit? TVA aferent acestor cheltuieli este deductibil? In cazul in care am considerat TVA deductibil luna de ...
08Sep2018
Facturare servicii de reparatii in Turcia. Recuperare TVA
de
Constanta Popa
valabil la 08 Sep 2018
Intrebare: Societatea din Romania a trimis pentru reparatii un autocar in Turcia. Societatea din Turcia emite factura cu TVA chiar daca autocarul este proprietatea firmei din Romania. Autocarul urmeza sa se intoarca in Romania dupa reparatii. Firma din Turcia a procedat corect sau ce alte dovezi ar fi fost necesare pentru a emite factura fara TVA? Firma din Romania are posibilitatea recuperarii TVA platit ...
31Mar2018
Subcontractare lucrari de constructii montaj pe teritoriul Ungariei
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2018
Intrebare: Societatea Alpha, platitoare de TVA, subcontracteaza servicii de montaj cu societatea Beta platitoare de TVA pentru constructia unui bun imobil din Ungaria. Perioada de executie a depasit 6 luni, ambele societati au obtinut cod de TVA in Ungaria. Salariatii Alpha au fost detasati la Beta, pe montaj, in Ungaria, aceasta din urma avand obligatia sa declare si sa plateasca salariile si contributiile ...
Un produs marca