Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1546 intrebari si raspunsuri despre tva dedusa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 1546 intrebari si raspunsuri
12Ian2012
Livrare apartament TVA 5% si achizitionat cu TVA 19%
de
Bogdan Costea
valabil la 12 Ian 2012
Intrebare: O societate cumpara in decembrie 2007 de la persoana juridica un apartament cu suprafata utila de 99.79 mp, teren cota indiviza aferent, loc de parcare la subsolul blocului cu suprafata utila de 34.13 mp si teren cota indiviza aferent. Valoarea de cumparare fara TVA 19% a fost stabilita la 185.000 euro.Societatea inregistreaza distinct in contabilitate valoarea apartamentului, valoarea parcarii ...
14Oct2011
TVA aferenta vanzare cladire
de
Irina Coma
valabil la 14 Oct 2011
Intrebare: O SC doreste sa vanda in anul 2011 o cladire (bun capital, utilizata in scopul obtinerii de venituri impozabile), achizitionata in anul 2004 (data primei utilizari). Daca opteaza pentru vanzarea in regim de scutire de TVA:- trebuie ajustata TVA dedusa initial la data achizitiei?- avand in vedere ca operatiunea de vanzare este scutita de TVA, iar societatea in prezent, neavand pana acum alte ...
11Oct2011
TVA mostre
de
Irina Coma
valabil la 11 Oct 2011
Intrebare: O societate comerciala platitoare TVA trimestrial, este distribuitoare de produse cosmetice. Pentru promovarea produselor participa la targuri si expozitii, scop in care a oferit vizitatorilor produse cosmetice. La data efectuarii importului, in vama s-a platit TVA si a fost inreg 4426Are vreo influenta asupra TVA dedusa in vama pentru produsele acordate vizitatorilor la targ?
28Mar2011
Ajustare TVA. Pro-rata
de
Silviu Stoica
valabil la 28 Mar 2011
Intrebare: Societatea A detine un imobil din martie 2006, pe care l-a inchiriat in regim de taxare pana in 2011. Incepand cu 01.06.2011, societatea doreste sa anuleze optinuea de taxare pentru o parte din imobil, respectiv pentru 25%, restul de 75 % ramand in continuare in regim de taxare cu TVA.Avand in vedere faptul ca perioada de ajustare a TVA dedusa initial s-a incheiat si societate anuleaza partial ...
23Ian2011
Vanzare imobil. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Ian 2011
Intrebare: In luna septembrie 2006 societatea a achizitionat un imobil in valoare de 421.424 lei, din care 242.424 lei valoare teren construibil si 179.000 lei valoare constructie. In perioada septembrie 2006 - septembrie 2009 constructia a fost modernizata, valoarea de inventar la punerea in functiune fiind de 838.540 lei (practic, prin modernizare s-a majorat valoarea de achizitie a cladirii cu 659.540 ...
14Ian2011
Inregistrari contabile impozite suplimentare
de
Silviu Stoica
valabil la 14 Ian 2011
Intrebare: In urma unui control de fond efectuat la o societate comerciala au fost stabilite urmatoarele obligatii suplimentare de plata:-impozit pe profit suplimentar aferent trim 1+2+3. 2010= 1.103 lei;-dobanzi calculate pentru neplata impozitului suplimentar= 44 lei;-TVA dedusa eronat de societate= 720 lei.Cum se inregistreaza aceste obligatii suplimentare?Impozitul pe profit stabilit ...
12Nov2010
Ajustare TVA auto avariat
de
Irina Coma
valabil la 12 Nov 2010
Intrebare: Societatea a achizitionat in anul 2007 un autoturism Peugeot in leasing financiar. Durata contractului de leasing 3 ani (25.07.2007-25.072010). Valoarea de intrare 15520 Eur, avans achitat: 3104 Eur. In luna mai 2009 autoturismul sufera accident cu dauna totala. In luna Decembrie 2009 se primeste calcul suma de la societatea de asigurari care acopera valoarea neamortizata a mijlocului fix si ...
30Nov2009
Vanzare autoturism neamortizat integral
de
Nicolae Nina
valabil la 30 Nov 2009
Intrebare: Valuare de intrare: 24.209,29Amortizare: 19.165,69Valuare ramasa de amortizat: 5.043,60.Achizitionarea s-a facut prin contract de leasing financiar achitat integral. Autoturismul se vinde la o persoana fizcia cu 1.000 lei + TVAContarile pentru iesirea autoturismului:- iesirea bunului din evidenta:%2813;6583 = 2133 cu valorile: 19.165,69; 5.043,60; 24.209,29- vanzarea ...
30Sep2009
Deducere TVA din factura de chirie
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Sep 2009
Intrebare: Sunt economist al unei personae juridice romane, inregistrata in scopuri de TVA. In anul 2006, luna octombrie, am inchiriat un imobil de la o alta persoana juridica romana, inregistrata in scopuri de TVA, care isi exprimase optiunea de taxare a operatiunilor de inchiriere a imobilului aflat in discutie. Am primit si inregistrat in contabilitate factura reprezentand contravaloare chirie factura ...
19Nov2022
Deducere TVA utilitati. Cladire cu utilizare mixta. Ajustare TVA dedusa prin taxare inversa
de
Elena Garofil
valabil la 19 Nov 2022
Intrebare: O microintreprindere (la acest moment, dar intentioneaza sa devina platitoare de impozit pe profit prin optiune incepand cu 2023) care are sediul social (fara activitate economica) intr-una dintre incaperile unui imobil care apartine aceleiasi companii, declarat la directia impozite si taxe cu utilizare mixta, poate considera deductibila TVA aferenta utilitatilor acestui spatiu (integral sau doar ...
02Sep2022
Inregistrari contabile. TVA dedusa in cota de 50%
de
Elena Garofil
valabil la 02 Sep 2022
Intrebare: Firma AAA este platitoare de TVA in regim mixt si aplica prorata la TVA.Care sunt inregistrarile contabile pentru reparatii/alimentare carburant pentru auto utilizat de directorul societatii - fara foaie de parcurs?
09Apr2022
Ajustare TVA dedusa. Monografie contabila
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala trebuie sa ajusteze TVA in urma unui control ANAF. Are obligatia ca la rubrica regularizari taxa dedusa sa inregistreze tva in suma negativa in valoare de 11.666 lei si baza 61.398 lei. Care este monografia contabila corecta daca inainte de corectie in balanta avem urmatoarele solduri: sold 371D 168906, sold 378C 43657.12, sold 4428C 27863.29?
07Nov2020
TVA dedusa eronat in anul 2015. Inspectie fiscala. Aplicare pentru anulare accesorii bugetare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: In anul 2015, la un decont de tva, s-a considerat in mod eronat ca un partener nu este cu tva la incasare, firma fiind ea insasi cu tva la incasare. In anul 2020, se face stornarea acelei facturi si se inregistreaza o alta factura de la acelasi partener, care intre timp nu mai era cu tva la incasare.Daca firma este supusa unei inspectii fiscale si se repune tva la loc, se calculeaza ...
22Iul2020
Ajustare negativa TVA dedusa pentru minusuri la inventar. Tratament contabil si fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iul 2020
Intrebare: Cum este corect sa declaram colectarea de TVA pentru minusurile de inventar (din luna iunie de exemplu) in decontul de TVA: la randul 16 Regularizari taxa colectata sau la randul 9 Livrari de bunuri si prestari de servicii taxabile cu 19%?
17Ian2020
Livrare autoturism. TVA dedusa limitat. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2020
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania a achizitionat in mai 2018 un autoturism. In momentul achizitiei s-a stabilit ca va fi utilizat exclusiv in scopul desfasurarii activitatii economice. TVA aferent achizitiei a fost dedus integral. In luna octombrie 2019 acest autoturism a fost vandut (perioada stabilita pentru amortizare a fost de 4 ani). In urma controlului privind rambursarea ...
16Nov2019
Inchiriere imobil in regim de taxare. Regim TVA dedusa la achizitie
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Nov 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat un imobil cu taxare inversa, nota contabila 4426 = 4427 -145.613 lei. Societatea factureaza cu TVA inchirierea acestui imobil, respectiv 2.000 lei/luna+380 lei TVA. Trebuie sa faca ajustare de TVA (145.613 : 20 ani = 607 lei/luna TVA)? Trebuie sa calculeze prorata?
23Ian2019
Ajustare negativa suma TVA dedusa pentru modernizare
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2019
Intrebare: Se inchiriaza pentru o perioada de 5 ani un spatiu comercial intr-un mall si se efectueaza operatiuni de modernizare. Dupa o perioada de 3 ani se rezilieaza contractul, fara recuperarea investitiei. Care este tratamentul din punct de vedere TVA pentru valoarea investitiei ramase neamortizate?Pentru determinarea procentului de 20% se ia in calcul valoarea cladirii sau a spatiului efectiv ...
31Oct2017
Casare lucrari de modernizare. Ajustare negativa TVA dedusa
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Oct 2017
Intrebare: In anul 2016, o societate platitoare de TVA face lucrari de modernizare a punctului de lucru. Cu aceasta ocazie, in evidenta contabila se inregistreaza, in categoria mijloacelor fixe, tamplarie de PVC in valoare de 11.000 lei pentru care se deduce TVA inscrisa pe facturi. Durata de amortizare a fost stabilita la 8 ani. In luna octombrie 2017, societatea decide sa inlocuiasca aceasta tamplarie si ...
19Aug2017
Rezilierea unui contract de prestari servicii. Tratament fiscal TVA dedusa
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Aug 2017
Intrebare: Care sunt conditiile de acordare a dreptului de deducere a TVA pentru achizitii de servicii si bunuri? Care sunt documentele justificative in baza carora se acorda dreptul de deducere a TVA? In cazul in care o investitie, realizata de o sucursala, este oprita datorita unor probleme financiare la nivelul grupului din care face parte, rezilierea contractului cu beneficiarul fiind din initiativa ...
14Iul2017
Lipsa din gestiune imputabila. Ajustarea TVA dedusa initial
de
Dana Hristu
valabil la 14 Iul 2017
Intrebare: In urma inventarierii stocurilor a rezultat o lipsa in gestiune care se imputa integral angajatilor la pret de inlocuire + TVA. Se impune si ajustarea TVA dedus la momentul achizitiei bunurilor constate lipsa in gestiune?
31Ian2017
Ajustarea pozitiva TVA deductibila de dedus si ajustare negativa TVA dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Ian 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA, regim normal, pro-rata 100%, achizitioneaza la data de 31.10.2016 utilaje tehnologice in valoare de 100.000 lei + TVA 20.000 lei. Utilajele sunt trecute in conservare la data achizitiei urmand a fi puse in functiune pentru realizarea de operatiuni economice taxabile, 50% la data de 31.07.2017 si 50% la data de 31.03.2018 urmand a fi amortizate liniar de ...
07Oct2015
Implicatii fiscale pentru inregistrare cheltuieli deductibile si TVA dedusa
de
Marilena Radulescu
valabil la 07 Oct 2015
Intrebare: Un angajat al societatii comerciale X incheie cu aceasta societate un contract de comodat. Obiectul contractului este masina personala a acestuia.Masina este folosita in scop personal (deplasare la si de la serviciu).Sunt considerate cheltuieli nedeductibile cheltuielile cu combustibiliul, reparatii, asigurari avand in vedere ca la aceasta masina societatea nu are foi de parcurs?Daca ...
15Feb2015
Ajustare suma TVA dedusa pentru stocuri depreciate calitativ
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2015
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA care a achizitionat marfuri pentru care a dedus TVA. Directorul a achizitionat marfuri la supra-pret si de calitate proasta. In instanta intentionam sa ne recuperam sumele de la director. Stocurile le vom distruge (art 148, pct 53 din norme, alin 10).Trebuie sa ajustam TVA pentru stocurile depreciate calitativ ( si fara miscare) si pe care le distrugem?
24Feb2013
Ajustare TVA dedusa avans achizitie autoutilitara
de
Vigi Radu
valabil la 24 Feb 2013
Intrebare: Persoana juridica romana plateste un avans in dec 2012 pentru achizitionarea unei autoutilitare destinata exclusiv activitatii. Se deduce in luna decembrie TVA aferent avansului. Ulterior, in ian 2013 cand se primeste factura finala se decide ca autoutilitara nu va mai fi folosita exclusiv activitatii si se decide ca toate chelteielile de functionare si intretinere sa fie deduse in procent de 50 ...
18Ian2013
Corectie TVA dedusa eronat
de
Popescu Diana
valabil la 18 Ian 2013
Intrebare: Am preluat contabilitatea unei firme in luna octombrie 2012 si am constat ca in luna august 2012 s-a achizitionat un autoturism in sistem de leasing financiar pentru care dreptul de deducere TVA este limitat la 50% (ne referim la facturile lunare). S-a dedus integral TVA de pe factura de avans si de pe facturile din lunile septembrie si octombrie, desi trebuia doar in limita a 50%. Cum corectam ...
30Nov2012
Regularizarea TVA dedusa prin decontul 300
de
Dana Hristu
valabil la 30 Nov 2012
Intrebare: Nu am dedus TVA la bonurile de benzina la timp (am depus decontul pe octombrie 2012). Autovehiculele sunt folosite pentru a merge la banca si furnizori. Intrebarea mea este: pot deduce in luna noiembrie 2012 si pentru celelate luni in care nu am dedus TVA-ul la bonurile de benzina (pentru perioada iulie-ctombrie 2012)?
28Sep2012
Scoaterea din evidenta platitorilor de TVA. Ajustare TVA dedusa
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Sep 2012
Intrebare: Societatea noastra este in prezent inregistrata in scopuri TVA si am dori sa renuntam la calitatea noastra de platitori, insa as vrea sa stiu daca trebuie sa facem ajustare de TVA la momentul depunerii cererii de renuntare. In acest moment, societatea detine un imobil achizitionat in 2007 care a beneficiat in acel moment de masura simplificari TVA, taxare inversa.
31Iul2012
TVA dedusa initial marfa expirata
de
Irina Coma
valabil la 31 Iul 2012
Intrebare: O firma cumpara marfa din UE (la achizitie face taxare inversa). In fiecare luna exista marfa care este scoasa din gestiune pe proces verbal, fiind expirata sau deteriorata (fara a fi imputata gestionarului). Trebuie emisa autofactura pentru aceasta marfa? Se ajusteaza TVA dedus initial (taxare inversa)? Care sunt inregistrarile contabile de scoatere din gestiune aferente?
02Feb2011
Corectie TVA dedusa. Inregistrari contabile. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Feb 2011
Intrebare: In anul 2010 am dedus TVA pentru niste bonuri fiscale cu care s-au cumparat rovignete de la PECO. Intrucat nu am avut factura, as vrea sa reglez aceasta situatie (sa nu mai deduc TVA, sa-l stornez). Daca am depus declaratia 300 pe luna decembrie, cum pot regla aceasta situatie dpv al TVA? Daca nu deduc TVA pentru aceste bonuri fiscale, ce se imtampla cu cheltuiala aferenta? Rog o monografie.
09Sep2010
Contract de novatie leasing. Ajustare TVA dedusa
de
Irina Coma
valabil la 09 Sep 2010
Intrebare: O societate platitoare de TVA a incheiat in aprilie 2006 un leasing financiar pentru un autoturism. Conform contractului, prima plata a constat in 20% din pretul de achizitie al autoturismului. Ulterior urmau a se achita 60 rate lunare - capital (insumand 60% din pretul de achizitie) + dobanda, iar la finalul contractului in aprilie 2011 valoarea reziduala reprezentand 20% din pretul de ...
Un produs marca