Consultanta specializata pentru CONTABILI 
17 intrebari si raspunsuri despre tva impus oferite de expertii portalcontabilitate.ro
28Dec2015
Inspectie fiscala. TVA impus. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Dec 2015
Intrebare: TVA impus prin decizie de impunere, aferent anului in curs, se inregistreaza prin articolul 635 = 4423. Cheltuielile din contul 635 sunt deductibile sau se face un analitic 635.N "Cheltuieli nedeductibile"?Impozitul pe profit inregistrat tot pe baza deciziei de impunere, aferent anului in curs, se face prin articolul 691 = 441? Trebuie inregistrata in declaratia 101 la fel cum a fost declarat ...
02Dec2022
Cote de TVA pentru anul 2023
de
Bajan Camelia
valabil la 02 Dec 2022
Intrebare: O berarie are codul CAEN 5630. Presteaza servicii de tip restaurant pentru urmatoarele produse:1. bere imbuteliata in sticla/doza2. bere la draft3. bauturi nealcoolice cu adaos de zahar (racoritoare)4. apa plata si apa minerala5. cafeaCare sunt cotele de tva aplicabile produselor de mai sus incepand cu 01.01.2023?
23Aug2022
Servicii de constructii hale metalice intr-un stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Aug 2022
Intrebare: O SRL platitoare de TVA in Romania presteaza servicii de constructii hale metalice in Ungaria pentru un client inregistrat in scopuri de TVA in Ungaria. Lucrarile se desfasoara in diferite locatii din Ungaria, lucrarile durand 2-3 luni, alteori 8-9 luni. Firma romaneasca factureaza fara TVA prestari servicii catre firma din Ungaria.Este corect din punctul de vedere al TVA? Exista vreo ...
16Feb2022
Impozit pe profit si TVA stabilite in plus la control
de
Olguta Crevelescu
valabil la 16 Feb 2022
Intrebare: In urma inspectiei fiscale finalizata in anul 2022 s-au stabilit un impozit pe profit suplimentar, aferent anului 2016, in suma de 10.000 lei si o diferenta pentru tva in suma de 15.000 lei. Sumele suplimentare de plata nu reprezinta valori semnificative.Cum se reflecta aceste diferente in contabilitate si in declaratiile 101 si 300?
15Feb2021
Obligatii privind inregistrarea unui sediu permanent. Deplasarea administratorului
de
Justinian Cucu si Amelia Dumitras
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA ofera servicii de logistica si intermediaza prestari de servicii de transport pentru terti (firme de inchirieri auto etc.) in scopul transportarii de autovehicule in tara si in strainatate. Astfel, societatea noastra preia comenzi de transport de la terti, pe care le executa personal, asigurand ea insasi rezolvarea transportului de autovehicule de catre ...
05Apr2020
Achizitie servicii intermediere. Prestator din stat tert. Regim fiscal TVA si impozit nerezidenti
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Apr 2020
Intrebare: Dorim sa contractam servicii-intermediere comert cu o persoana juridica din Turcia, activitatea se va desfasura pe teritoriul Turciei, pentru care ii vom plati un comision.Ce obligatii avem legate de tva si alte taxe in cazul in care societatea cu care vom colabora:- este platitoare de tva; - nu este platitoare de tva;- este persoana fizica.
22Dec2019
TVA si impozit pe profit stabilit in plus la control
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Dec 2019
Intrebare: In urma controlului fiscal efectuat in luna noiembrie a.c., s-au stabilit urmatoarele obligatii suplimentare de plata:Impozit pe profit = 5819 pentru perioada ianuarie 2013 - decembrie 2018;TVA = 34794 pentru perioada ianuarie 2013 - decembrie 2018;Accesorii de plata = 12894.Cum se inregistreaza aceste obligatii de plata din punct de vedere contabil si fiscal? Se evidentiaza in ...
17Apr2018
Inregistrarea rezultatelor controlului fiscal
de
Anca Ivanov
17 Apr 2018
Impozitul pe profit calculat in plus, fiind aferent exercitiilor anterioare, se va inregistra pe baza rezultatului reportat:1174 = 441 TVA impusa prin decizia de impunere, de asemenea, fiind aferenta exercitiilor anterioare, se va inregistra la fel:1174 = 4423 Majorarile si penalitatile sunt cheltuieli ale perioadei curente – avand la baza RIF ...
06Feb2018
Inregistrari contabile in urma inspectiei fiscale
de
Anca Ivanov
06 Feb 2018
Presupun ca nu ati putut explica validitatea sumelor din 461 si 357, motiv pentru care s-a calculat TVA si impozit suplimentar, iar acum doriti sa inchideti aceste conturi.Inchiderea lor se va face prin conturi de cheltuieli nedeductibilie (care au dus, probabil si la calculul de impozit pe profit suplimentar):607 = 357 pentru marfurile constatate lipsa 658 ...
02Feb2018
Inregistrarea rezultatelor controlului fiscal
de
Anca Ivanov
02 Feb 2018
Impozitul pe profit calculat in plus, fiind aferent exercitiilor anterioare se va inregistra pe baza rezultatului reportat:1174 = 441 TVA impusa prin decizia de impunere, de asemenea, fiind aferenta exercitiilor anterioare, se va inregistra la fel:1174 = 4423 Majorarile si penalitatile sunt cheltuieli ale perioadei curente – avand la baza RIF din ...
23Nov2015
Obligatii suplimentare stabilite in urma unui control ANAF
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Nov 2015
Intrebare: In urma controlului de la ANAF (aproximativ 3 luni) s-a emis in luna octombrie o decizie de instituire a masurilor asiguratorii, constand in impozit pe profit, TVA, dobanzi, majorari si penalitati si un proces-verbal de sechestru asigurator pentru bunuri mobile (solduri clienti, garantii clienti si doua masini). Pana la data depunerii decontului de TVA in luna noiembrie nu s-a primit raportul ...
24Iun2015
Lucrari de constructii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iun 2015
Intrebare: Societatea executa lucrari de constructii in Italia. Este inregistrata in ROI.Lucrarile sunt facute la persoane juridice,unele platitoare,altele neplatitoare de TVA si la persoane fizice. Facturare cu TVA sau nu? Pentru materialele pe care le cumpara din Italia si le foloseste pentru lucrarile efectuate acolo (nisip, var,chit,scule) ia facturi cu TVA. Pot sa cer rambursarea TVA platita.In ce ...
28Nov2014
Anulare inregistrare in scopuri de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 28 Nov 2014
Intrebare: Unei microintreprinderi platitoare de TVA trimestrial i s-a anulat codul de TVA incepand cu 01.11.2014 datorita faptului ca nu au fost evidentiate achizitii si livrari de bunuriservicii in doua trimestre calendaristice consecutive (iunie si septembrie 2014).1.daca se depune decont 300 pentru luna octombrie 2014 si care este termenul de depunere.Se va depune decl.300 lunar sau decl.300 ...
18Oct2013
Achizitii de bunuri si servicii pe teritoriul Frantei, tratament fiscal TVA deductibila
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Oct 2013
Intrebare: Societatea Madi presteaza servicii in Franta si achizitioneaza combustibil si piese de schimb pe care le consuma pe teritoriul Frantei, cota de TVA in Franta este de 19,60%. Tinand cont ca furnizorul din Franta declara acesta livrare, suntem si noi obligati sa declaram sumele in D390 si implicit in decont, sau nu, si de ce?
12Ian2013
Prestare servicii Italia. Inregistrare in scop TVA. Declarare facturi. ITM
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Ian 2013
Intrebare: O societate platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit presteaza servicii de constructii imobile in Italia in baza unui contract. Societatea romana asigura personal din Romania sau romani rezidenti in Italia sau italieni. Intrebari:1. Societatea romana trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA in Italia? Ce presupune asta? Cum se declara aceste facturi, unde se depune decontul, ...
31Ian2011
Constructie locuinet in Italia. Inregistrari facturi
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Ian 2011
Intrebare: Societatea se ocupa de constructii de locuinte in UE (Italia) are cod fiscal si in tara respectiva. Este corect cum se lucreaza? 1.SC cumpara materii prime si materiale auxiliare, servicii din Romania declarand codul fiscal din Italia ca urmare facturile vor fi fara TVA (este corect? Cum se opereaza la noi in Romania facturile respectiva? 301-401;6..=401; etc si si se declara in 390 precum si ...
18Ian2010
Prestari servicii. Decont TVA. Declaratii
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Ian 2010
Intrebare: Firma din Romania executa prestari servicii catre firma din Italia la bunuri imobile aflate pe teritoriul Italiei.Firma din Romania achizitioneaza materii prime din Italia, materii prime folosite la lucrarile din Italia.Unde se evidentiaza in decontul TVA si alte declaratii?
Un produs marca